财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司总负债分别为443.3271万美元和246.5万美元[11] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司股东权益（赤字）分别为 - 434.5328万美元和98.4373万美元[12] - 2023年第三季度和2022年同期，公司一般及行政费用分别为37.7717万美元和10.6551万美元；2023年前九个月和2022年同期分别为125.5262万美元和38.9269万美元[13] - 2023年第三季度和2022年同期，公司净收入分别为12.7021万美元和20.8323万美元；2023年前九个月和2022年同期分别为26.4638万美元和2.6288万美元[13] - 截至2023年9月30日和2022年同期，可能赎回的普通股基本和摊薄加权平均股数分别为362.7695万股和690万股；2023年前九个月和2022年同期分别为415.5099万股和564.7253万股[13] - 截至2023年9月30日和2022年同期，可能赎回的普通股基本和摊薄每股净收入分别为0.09美元和0.12美元；2023年前九个月和2022年同期分别为0.45美元和0.30美元[13] - 截至2023年9月30日和2022年同期，归属于公司的普通股基本和摊薄加权平均股数分别为179.4万股和179.4万股；2023年前九个月和2022年同期分别为179.4万股和178.1473万股[13] - 截至2023年9月30日和2022年同期，归属于公司的普通股基本和摊薄每股净亏损分别为 - 0.12美元和 - 0.33美元；2023年前九个月和2022年同期分别为 - 0.90美元和 - 0.95美元[13] - 2023年存入信托账户的额外金额累计为72万美元（18万 + 27万 + 27万）[16][17][18] - 2023年9月止九个月净收入为264,638美元，2022年同期为26,288美元[23] - 2023年9月止九个月经营活动净现金使用量为715,826美元，2022年同期为494,203美元[23] - 2023年9月止九个月投资活动净现金提供量为32,957,630美元，2022年同期使用量为69,690,000美元[23] - 2023年9月止九个月融资活动净现金使用量为32,257,769美元，2022年同期提供量为70,271,842美元[23] - 截至2023年9月30日，公司现金为38754美元，营运资金赤字为1930327美元[46] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司现金分别为38754美元和54719美元，两个时期均无现金等价物[56] - 截至2023年9月30日，信托账户中有39253768美元现金和投资[57] - 2023年第三季度，不可赎回股份和可赎回股份的基本和摊薄净亏损每股分子中，净亏损分配分别为432,391美元和213,829美元；2023年前九个月分别为3,722,485美元和1,607,215美元[66][67] - 2023年第三季度，不可赎回股份和可赎回股份的基本和摊薄加权平均流通股分别为3,627,695股和1,794,000股；2023年前九个月分别为4,155,099股和1,794,000股[67] - 2023年第三季度，不可赎回股份和可赎回股份的基本和摊薄净亏损每股分别为0.09美元和 - 0.12美元；2023年前九个月分别为0.45美元和 - 0.90美元[67][68] - 2023年前九个月和2022年前九个月，公司分别记录了5,594,338美元和7,079,440美元的账面价值增值至赎回价值[79] - 截至2023年9月30日，公司无未确认的税收优惠，无应计利息和罚款，预计未来十二个月未确认税收优惠总额不会有重大变化[75] - 截至2023年9月30日，本票A和本票B分别有500,000美元和389,861美元未偿还，本票C无未偿还金额[86] - 截至2023年9月30日，公司授权发行100,000,000股无面值A类普通股，1,794,000股流通在外，3,627,695股可能被赎回[96] - 截至2023年9月30日，公司授权发行100股无面值B类普通股，1股流通在外，将在首次业务合并时自动注销[97] - 截至2023年9月30日，有8,294,848份认股权证流通在外[98] - 截至2023年9月30日，信托账户持有的有价证券公允价值为39,253,768美元，采用一级输入值计量[110] - 2023年6月12日，NewGen同意提供最高560,000美元无息贷款，截至2023年9月30日，贷款余额为530,000美元[113] - 2023年第三季度，公司净收入127,021美元，由377,717美元的一般及行政费用和504,738美元的利息收入构成；2023年前九个月，净收入264,638美元，由1,255,262美元的一般及行政费用和1,519,900美元的利息收入构成[132] - 截至2023年9月30日，信托账户有39,253,768美元的有价证券，公司现金38,754美元，营运资金赤字1,930,327美元[139][140] - 截至2023年9月30日，公司无稀释性证券和其他可能转换为普通股的合同，摊薄每股亏损与基本每股亏损相同[150] 公司业务交易相关 - 2022年公司出售公共单位初始公开募股所得为6900万美元[19] - 2022年2月17日公司完成首次公开募股，发行6,000,000个单位，发行价10美元/单位，总收益60,000,000美元[27] - 2022年2月17日公司完成私募，出售2,875,000份认股权证，价格1美元/份，总收益2,875,000美元[27] - 2022年2月25日超额配售选择权全部行使，3月1日完成交易，额外私募270,000份认股权证，总收益270,000美元，9,090,000美元放入信托账户[29] - 发行成本为4,918,415美元，包括1,380,000美元现金承销费、2,415,000美元递延承销费等[29] - 2023年2月13日特别股东大会批准修改章程，可最多八次延长一个月完成业务合并，2,305股A类普通股被赎回[37] - 若公司在2024年4月17日前未完成业务合并，将停止运营、赎回公众股份、解散清算[34] - 2023年10月9日第二次延期会议上，1695224股A类普通股被提交赎回[38] - 2023年2月15日公司与NewGen等签订合并协议，收购NewGen的总对价为5000万美元，以每股10美元的A类普通股支付[39] - 2023年6月12日、7月19日和8月10日，公司分别从NewGen获得14万美元、14万美元和25万美元的贷款[42] - 2023年1月27日和3月13日，公司向发起人发行两张本票，总本金最高达50万美元，1月27日全额提取50万美元，3月13日、4月11日和5月8日分别提取1.5万美元、12.5万美元和25万美元[43] - 2023年10月9日第二次延期会议，1,695,224股A类普通股被赎回，公司提交新章程[115] - 2023年10月11日，公司向信托账户存入20,000美元，将完成初始业务合并日期延至11月17日[116] - 2023年10月23日，NewGen向公司贷款30,000美元[116] - 2023年11月6日，公司根据B期本票提取100,000美元用于营运资金[116] - 2023年11月7日，公司收到纳斯达克通知，因未维持300名公众持有人，不再符合继续上市规则[116] - 2023年11月13日，公司向信托账户存入20,000美元，将完成初始业务合并日期延至12月17日[117] - 2023年2月15日，公司与NewGen等签订合并协议，交易对价50,000,000美元，全部以股票支付[124] - 2023年6月12日，公司与NewGen等签订合并协议第一修正案，NewGen同意提供最高56万美元无息贷款，公司收到至少14万美元贷款后放弃终止权和分手费[126] - 2023年3月13日，公司向发起人发行最高50万美元无担保本票B，3月、4月和5月分别提取1.5万、12.5万和25万美元用于营运资金[128][129] - 2023年6月12日，公司向发起人发行最高20万美元无担保本票C，用于支付费用和营运资金[130] - 2022年2月17日，公司完成600万个单位的首次公开募股，每个单位售价10美元，总收益6000万美元；同时完成私募，出售287.5万个认股权证，收益287.5万美元[133][134] - 2022年2月17日，首次公开募股和私募的净收益6060万美元存入信托账户；2022年3月1日，超额配售选择权单位和额外私募认股权证的净收益909万美元存入信托账户，信托账户总额达6969万美元[135][137] - 首次公开募股和私募后，信托账户存入6969万美元，账户外有102.5万美元现金用于营运资金，交易成本4,918,415美元[138] - 2023年10月11日和11月13日，公司分别向信托账户存入2万美元，将完成业务合并的时间延长至2023年10月17日[141] - 根据承销协议，承销商有权获得首次公开募股和超额配售总收益3.5%（即241.5万美元）的递延费用，仅在公司完成业务合并时支付[147] 公司股份及认股权证相关 - 公司A类普通股具有某些赎回权，若可能赎回，公司可选择在特定期间内增加赎回价值变化或立即确认变化[60] - 2021年6月7日，发起人以25,000美元购买2,875,000股B类普通股；经一系列操作后，截至2022年1月14日，剩余1,725,000股创始人股份[81] - 初始股东同意在特定条件达成前不转让、分配或出售创始人股份，如业务合并完成后六个月等[82] - 2021年9月4日，发起人同意向公司提供最高400,000美元贷款用于IPO费用，该贷款于2022年4月26日全额偿还，截至2023年9月30日无未偿还金额[83] - 保荐人购买3,145,000份私募认股权证，总价3,145,000美元[88] - 承销商行使超额配售权购买900,000个单位，公司获得总收益9,000,000美元，现金承销折扣为1,380,000美元，递延佣金为2,415,000美元[92] - 2021年7月19日，公司回购并注销2,874,999股B类普通股，总价25,000美元，约每股0.01美元；同日发行2,300,000股A类普通股给保荐人，总价25,000美元，约每股0.01美元[94] - 2022年1月14日，保荐人无偿放弃并注销575,000股A类普通股，剩余1,725,000股A类普通股流通在外[94] - 当普通股价格达到或超过每股16.50美元时，公司可按每股0.01美元的价格赎回认股权证[99] - 若公司为业务合并发行A类普通股或股权关联证券，发行价低于每股9.20美元，且总收益超过业务合并可用股权收益的60%，同时20个交易日的成交量加权平均交易价格低于每股9.20美元，认股权证行使价和赎回触发价将进行调整[103] 公司会计政策及评估相关 - 公司是“新兴成长公司”，选择不放弃延长过渡期，采用与私人公司相同时间采用新的或修订的标准[54] - 2022年3月公司变更可赎回股份会计方法，采用增值法，预计在业务合并前12个月内确认赎回价值变化，且对运营报表和现金流无影响，A类普通股于2023年2月28日全额增值至赎回价值[61][63] - 公司自2022年6月30日第一季度起采用增值法，并在预计12个月内确认赎回价值的变化[154] - 公司按FASB ASC 260要求披露每股收益，采用两类别法计算可赎回和不可赎回股份收益[150] - 公司根据ASC 480和ASC 815评估认股权证，认定公开和私人认股权证符合权益会计处理[158] - 公司对可能赎回的A类普通股按ASC 480处理，选择立即确认赎回价值变化[151] - 公司管理层认为目前未生效的会计准则若采用，不会对财务报表产生重大影响[159] - 公司管理层评估认为截至2023年9月30日，披露控制和程序有效[161] - 最近一个财季公司财务报告内部控制无重大影响的变化[163] 公司法律及风险相关 - 公司目前未涉及重大诉讼