公司成立与运营情况 - [公司于2021年4月22日成立，截至2023年6月30日未开展运营，最早在完成首次业务合并后产生运营收入，非运营收入来自信托账户利息[117][118]] 首次公开募股 - [2021年12月21日完成首次公开募股，发行1725万单位，每单位10美元，总收益1.725亿美元；同时向发起人私募出售1062.5万份私募认股权证，每份1美元，总收益1062.5万美元[118][119]] 业务合并相关 - [2023年6月21日，发起人向信托账户存入172.5万美元，将完成首次业务合并的日期从6月21日延至9月21日，可进一步延至12月21日[119]] - [2023年6月16日，公司与JEPLAN相关方签订业务合并协议，包括股份交换和合并等交易[120][121]] 财务收支情况 - [2023年第二季度净收入为110.0922万美元，由信托账户利息收入217.1759万美元，部分抵消运营成本97.6585万美元和股票补偿费用9.4252万美元构成[124]] - [2022年第二季度净亏损为10.2209万美元，由运营成本24.7878万美元和股票补偿费用9.4252万美元，部分抵消信托账户利息收入23.9921万美元构成[126]] - [2023年上半年净收入为132.3306万美元，由信托账户利息收入408.4174万美元，部分抵消运营成本257.34万美元和股票补偿费用18.7468万美元构成[126]] - [2022年上半年净亏损为37.6475万美元，由运营成本44.6745万美元和股票补偿费用18.7468万美元，部分抵消信托账户利息收入25.7738万美元构成[126]] 现金流量情况 - [截至2023年6月30日，信托账户外现金为7.54万美元；2023年上半年经营活动净现金使用量为23.8829万美元，投资活动净现金使用量为172.5万美元，融资活动净现金流入为172.5万美元[127][128]] 行政服务协议 - [公司与发起人签订行政服务协议，每月支付1万美元用于办公空间、秘书和行政支持服务[136]] 股份与权证权益 - [创始人股份、私募认股权证等持有人有权进行最多三次注册要求，且有“搭便车”注册权，但注册声明需在适用锁定期结束后生效][137] - [公司初始股东、高管和董事同意在特定条件满足前不转让创始人股份，锁定期限制适用被允许的受让人][138] 贷款情况 - [2021年4月29日，发起人同意向公司提供最高30万美元贷款用于IPO部分费用，2021年12月21日，142,882美元未偿还余额全部偿还，票据终止][140] - [2023年6月16日，发起人为公司延期完成初始业务合并提供172.5万美元贷款，截至2023年6月30日，未偿还余额为172.5万美元][141] 承销费用 - [2021年12月21日，公司支付IPO总收益2%的现金承销佣金，即345万美元；承销商有权在完成初始业务合并后获得总收益3.5%的递延承销折扣，即603.75万美元，但就与JEPLAN的拟议业务合并，承销商放弃了该递延承销费][142] 股票列示与计算 - [截至2023年6月30日和2022年12月31日，1725万股可能赎回的A类普通股按赎回价值作为临时权益列示][144] - [2023年和2022年截至6月30日的三个月和六个月，1925万份购买公司股票的未行使认股权证对应的潜在普通股因认股权证行使条件未满足，被排除在摊薄每股收益计算之外][145] 会计准则相关 - [2020年8月发布的ASU 2020 - 06将于2024年1月1日生效，公司正在评估其对财务状况、经营成果或现金流的影响][147] - [公司符合“新兴成长公司”条件，选择延迟采用新的或修订的会计准则，其未经审计的简明财务报表可能与非新兴成长公司不可比][149] - [作为“新兴成长公司”，公司正在评估依赖JOBS法案其他减少报告要求的好处，若选择依赖，在特定条件下可豁免部分报告要求，豁免期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长公司”为止，以较早者为准][150]