首次公开募股相关 - 2020年12月28日完成首次公开募股，发售5000万单位，每单位10美元，总收益5亿美元[88] - 首次公开募股同时，完成向赞助商私募发售100万单位，每单位10美元，总收益100万美元[89] - 首次公开募股中，公司以每股10美元价格出售5000万股单位，包括行使承销商超额配售权出售的500万股[125] - 2020年12月28日，发起人放弃43.75万股B类普通股，使首次公开募股后初始股东集体持有公司已发行和流通普通股的20%[125][126] - 2020年1月23日，发起人以2.5万美元总价购买1150万股B类普通股；经多次操作后，截至2020年12月28日，发起人及两名独立董事共持有1250万股B类普通股[126] - 首次公开募股同时，发起人以每股10美元价格购买100万股私募单位，总价1000万美元[150] - 首次公开募股前，发起人根据IPO前票据向公司提供最高30万美元资金，完成首次公开募股时，未偿还金额约15.8万美元已全额偿还[152] - 首次公开募股，CF&Co.获得900万美元现金承销折扣[159] - 公司授予CF&Co.45天选择权，可按首次公开募股价格减去承销折扣和佣金购买最多675万个额外单位，CF&Co.部分行使选择权，购买500万个额外单位[185] - 首次公开募股完成后，公司向合格独立承销商支付10万美元费用[186] 贷款相关 - 2022年12月22日与赞助商签订第一笔延期贷款，金额最高达276.7883万美元[91] - 2023年6月22日与赞助商签订第二笔延期贷款，金额最高达135万美元[92] - 2023年6月30日与赞助商签订2023年营运资金贷款，金额最高达75万美元[93] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司欠赞助商贷款余额分别约为605.4万美元和300.9万美元[106] - 2022年12月22日，公司获得首笔延期贷款，金额为276.7883万美元[156] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司欠发起人贷款余额分别约为605.4万美元和300.9万美元[157] - 2022年9月30日，公司与发起人签订2022年营运资本贷款协议，金额最高达100万美元，已全额提取[180] - 2023年6月22日，公司与发起人签订第二笔延期贷款协议，金额最高达135万美元[182] - 首次延期贷款和第二次延期贷款均无利息，在公司完成业务合并时到期应付，本金可随时用信托账户外资金提前偿还[203] 税务相关 - 2023年6月30日止三个月和六个月，公司有效税率分别为73.0%和42.8%；2022年同期分别为2.6%和1.5%[123] - 2023年6月30日止三个月和六个月，公司分别记录所得税费用约48.6万美元和89.7万美元；2022年同期约为19.3万美元[123][145] 费用相关 - 截至2023年6月30日，公司确认约28.4万美元消费税应付账款，并在未审计资产负债表中列为应计费用[112] - 2023年第二季度和上半年，公司在未审计利润表中确认约28.4万美元A类普通股利息费用[112] - 2023年6月30日止三个月和六个月，公司在未审计简明运营报表中分别确认约57.5万美元利息费用，以反映A类普通股赎回金额的增值[142] - 公司将在业务合并完成时向CF&Co.支付1850万美元营销费，占首次公开募股基础发行总收益的3.5%和承销商超额配售权部分行使所得总收益的5.5%[129] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司应付关联方（发起人）的费用分别为0美元和约39,000美元[206] 业务合并相关 - 公司需在2024年3月28日前完成首次业务合并，否则将进行清算和解散[99] - 公司需在2024年3月28日前完成业务合并，否则强制清算日期将对其持续经营能力产生重大怀疑[197,208] 股份相关 - 公司未将首次公开募股和私募发售的1699.9999万份A类普通股认股权证计入摊薄每股收益计算[120] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有754.9677万股和1025.142万股可能赎回的A类普通股作为临时权益列于公司未审计简明资产负债表股东赤字部分之外[142] - 公司授权发行2.4亿股A类普通股，截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别发行并流通1336.625万股和100万股[162] - 公司授权发行4000万股B类普通股，截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别发行并流通13.375万股和1250万股[163] - 2023年6月12日，公司向发起人发行1236.625万股A类普通股[162][175] - 基本和摊薄每股普通股净收益计算中，分子分配的净收益分别为76,277美元、27,447美元、75,998美元、5,577,678美元、111,554美元、1,394,419美元，分母加权平均流通股数分别为9,954,525股、3,581,964股、9,918,036股、50,000,000股、1,000,000股、12,500,000股，基本和摊薄每股普通股净收益均为0.01美元、0.01美元、0.01美元、0.11美元、0.11美元、0.11美元[200] - 公司获授权发行1,000,000股优先股，面值为每股0.0001美元，截至2023年6月30日和2022年12月31日，均无已发行或流通的优先股[205] - 计算摊薄每股收益时未考虑购买16,999,999股A类普通股的认股权证影响，因行使取决于未来事件且按库存股法计算会产生反摊薄效应，各期摊薄每股收益与基本每股收益相同[212] 其他事项 - 公司已指示Continental清算信托账户中的投资，将资金存入花旗银行的计息活期存款账户，直至完成初始业务合并或清算[214] - 公司作为新兴成长型公司，选择不放弃《JOBS法案》规定的延期过渡期，可在私人公司采用新或修订标准时再采用[209] - 编制符合美国公认会计原则的财务报表时，公司管理层需进行估计和假设，其中确定认股权证负债和FPS负债的公允价值是较重大的会计估计之一[198] - 公司根据ASC 480和ASC 815评估认股权证和FPS，符合权益分类标准的按发行时计入额外实收资本，不符合的按发行日初始公允价值记录，负债分类的认股权证和FPS公允价值变动在当期运营报表中确认[199]