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Chavant Capital Acquisition (CLAY) - 2022 Q2 - Quarterly Report

首次公开募股及私募认股权证情况 - 2021年7月22日公司完成800万股单位的首次公开募股,发行价为每股10美元,毛收入8000万美元;同时完成向赞助商和承销商出售340万份私募认股权证,每份1美元,毛收入340万美元[121][122] 信托账户及现金情况 - 截至2022年6月30日,信托账户中有投资和现金8004.1万美元,信托账户外有现金13.1568万美元用于营运资金[126] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司现金分别为13.1568万美元和24.0706万美元[133] 创始人股份情况 - 截至2022年6月30日,公司创始人股份剩余200万股,占已发行和流通普通股的20%[121] 各时期净收入及成本情况 - 2022年第二季度,公司净收入约3.5万美元,其中认股权证负债公允价值收入约42.5万美元,信托账户有价证券利息收入约3.6万美元,运营成本约42.6万美元[129] - 2022年上半年,公司净收入约63.9万美元,其中认股权证负债公允价值收入约141.2万美元,信托账户有价证券利息收入约3.8万美元,运营成本约81.1万美元[130] - 2021年第二季度,公司净亏损约4.6万美元,主要是组建费用和运营成本[130] - 2021年3月19日至6月30日,公司净亏损约4.8万美元,主要是组建费用和运营成本[131] 营运资本贷款情况 - 截至2022年6月30日,公司营运资本贷款未偿还余额为15万美元;截至2022年8月16日,已提取17.2万美元[136][138] 业务合并营销费情况 - 若公司完成业务合并,需按首次公开募股毛收入的3.5%向Roth Capital Partners和Craig - Hallum Capital Group支付营销费[143] 公司法规适用情况 - 公司符合《JOBS法案》中“新兴成长型公司”的条件,可按私人公司生效日期采用新的或修订后的会计准则[147] - 若公司选择依赖《JOBS法案》的豁免条款,可能无需提供独立注册会计师事务所对财务报告内部控制的鉴证报告等多项内容,豁免期为首次公开募股完成后五年或公司不再是“新兴成长型公司”为止,以较早者为准[148] - 公司是《交易法》规则12b - 2所定义的较小报告公司,无需提供关于市场风险定量和定性披露的信息[149] 财务报告内部控制情况 - 截至2022年6月30日,公司披露控制和程序无效,原因是财务报告内部控制中与每股收益列报相关存在重大缺陷[152] - 管理层计划通过加强流程以识别和适当应用适用的会计要求,以及加强人员与第三方专业人士的沟通来补救重大缺陷,但无法保证这些举措最终能达到预期效果[153] - 除上述重大缺陷外,最近一个财季公司财务报告内部控制无其他重大影响或可能产生重大影响的变化[154]