会计准则采用情况 - 公司递延采用ASU 2016 - 13至2023财年，已组建实施团队并开展相关培训[97][98] - 公司于2021年1月1日采用ASU 2019 - 12，对合并财务报表无重大影响[99] - 公司于2021年1月1日提前采用ASU 2020 - 06，对合并财务报表无影响[103] 收购Crimson相关情况 - 2021年2月1日，公司完成收购Crimson 49.50%的权益，总对价公允价值为3.438亿美元[104] - 收购Crimson的对价包括7460万美元现金、价值1.153亿美元的股权承诺、公允价值4890万美元的GIGS资产贡献和1.05亿美元新定期贷款及循环信贷借款[104] - 公司在确定收购的财产和设备公允价值时，采用了14.0%的加权平均贴现率[110] - 确定A - 1单位公允价值时采用11.88%的贴现率，A - 3单位采用11.75%的贴现率[111] - 截至2021年3月31日的三个月，公司为Crimson交易产生交易成本约200万美元、融资成本280万美元、尽职调查成本78.3万美元和其他融资成本23.5万美元，总计730万美元[112] - 2021年2月1日至3月31日，Crimson收入为1730万美元，净收益为320万美元[114] - 2021年第一季度，公司将GIGS资产作为收购Crimson权益的部分对价，导致处置损失580万美元，GIGS资产处置时账面价值为6350万美元，资产报废义务账面价值为880万美元，净账面价值为5470万美元，公允价值约为4890万美元，折现率为11.75%[132] - 公司因Crimson交易产生41.6万美元资产收购费用[224] - 2021年2月1日，公司收购Crimson Midstream Holdings, LLC 49.50%的股权，初步公允价值为3.438亿美元，包括7460万美元现金、公允价值1.153亿美元的股权、公允价值4890万美元的资产以及1.05亿美元新贷款[236] - 截至2021年3月31日，公司合并财务报表包含对Crimson 49.50%的权益，Grier Members持有剩余50.50%权益[260] 营收情况 - 2021年第一季度预计营收为3182.8521万美元，2020年同期为663.9924万美元[116] - 2021年第一季度原油运输收入占比73.3%，天然气运输收入占比17.9%，天然气分销收入占比5.6%；2020年同期天然气运输收入占比68.8%，天然气分销收入占比23.2%，原油运输无收入[126] - 2021年第一季度公司总收入为2304万美元，2020年同期为亏损913.25万美元，增长3210万美元[263][265] - 2021年第一季度运输和分销收入为2129.51万美元，较2020年同期增加1610万美元，主要因收购Crimson及新合同和商品费用增加[263][265] - 2021年第一季度租赁收入为47.45万美元，较2020年同期减少约1530万美元，因出售Pinedale LGS和Grand Isle Gathering System资产[263][267] 合同相关情况 - 2020年第四季度与Spire签订新的长期运输服务协议，Spire的固定容量从每天6.28万dekatherms增加到每天14.56万dekatherms至2030年10月，截至2021年3月31日，该合同剩余履约义务分配的收入约为6700万美元，剩余合同负债将以每季度约14.6万美元的速度下降[123] - 2021年3月31日和2020年12月31日，公司合同资产余额分别为33万美元和36.3万美元，截至2021年3月31日，剩余未摊销递延合同成本余额约为100万美元[125] 资产减值与处置情况 - 2020年第一季度，公司因GIGS资产减值确认损失1.403亿美元，冲销递延租金应收款3010万美元[131] - 2021年第一季度，因终止Grand Isle租赁协议，公司冲销递延租赁成本16.6万美元[133] - 2021年3月31日和2020年3月31日，GIGS折旧费用分别为14.086万美元和244.0588万美元[134] - 2021年3月31日和2020年3月31日，GIGS摊销费用分别为2547美元和7641美元[134] - 2021年3月31日和2020年3月31日，GIGS资产报废义务应计费用分别为4.0546万美元和11.2171万美元[134] - 2021年第一季度，公司经营租赁成本为241,182美元，短期租赁成本为102,014美元，经营租赁现金流量为586,481美元，加权平均剩余租赁期限为10.5年，加权平均折现率为7.04%[137] - 截至2021年3月31日，公司非取消经营租赁未来最低租赁付款的未折现现金流量总计8,728,691美元，经营租赁负债为5,800,866美元[137] - 2021年第一季度，因Crimson交易，公司对GIGS资产的处置产生约581.18万美元的减值和处置损失[263][275] 贷款与债务情况 - 2018年12月的Compass REIT贷款金额为130万美元，2019年6月修订后年利率为8.5%，2020年5月再次修订，2021年3月31日和2020年12月31日该贷款估值为120万美元[141][142] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司递延所得税资产分别为8,189,401美元和8,006,428美元，递延所得税负债分别为 - 3,788,007美元和 - 3,631,434美元，净递延所得税资产分别为4,308,976美元和4,282,576美元[143] - 公司部分TRS有总计约120万美元的净经营亏损可根据CARES法案进行追溯抵扣[144] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司资本损失结转额约为44万美元，估值备抵为9.2万美元[146] - 2021年第一季度和2020年第一季度，公司所得税费用分别为1,467美元和 - 24,722美元[147] - 2021年3月31日和2020年12月31日，公司固定资产总值分别为466,473,638美元和128,805,408美元，净值分别为441,213,095美元和106,224,598美元[149] - 2021年和2020年第一季度，公司折旧费用分别为270万美元和84.4万美元[149] - 截至2021年3月31日，公司总债务为2.2305亿美元，2020年12月31日为1.1805亿美元[174] - 2021年2月4日，公司与Crimson相关方签订Crimson信贷安排，借款能力达1.55亿美元，包括5000万美元循环信贷、8000万美元定期贷款和2500万美元非承诺增量信贷安排[176] - Crimson信贷安排下的贷款于2024年2月4日到期，Crimson定期贷款需从2021年6月30日起每季度末支付200万美元[177] - 截至2021年3月31日，Crimson信贷安排剩余合同本金支付总计1.05亿美元，后续Crimson循环信贷又借款500万美元，未偿还借款达3000万美元[181] - 2021年2月4日，公司终止CorEnergy信贷安排，终止时无未偿债务，剩余递延融资成本86.2万美元作为债务清偿损失记录[183] - 2021年第一季度，Crimson信贷安排递延融资成本摊销费用为15.6399万美元，CorEnergy信贷安排为4.7879万美元[184] - 2019年8月12日，公司完成1.2亿美元5.875%可转换优先票据私募发行，2025年8月15日到期，年利率5.875% [185] - 5.875%可转换票据初始转换率为每1000美元本金兑换20股普通股，相当于初始转换价格为每股50美元[188] - 5.875%可转换票据发行时初始购买者折扣为350万美元，公司还产生约50.8万美元递延债务成本，均在票据期限内摊销[186] - 5.875%可转换票据契约规定违约事件，包括公司或子公司在债务协议下违约且债务超过2500万美元[189] - 2020年4月29日公司回购约200万美元面值的5.875%可转换票据，截至2021年3月31日，未偿还的5.875%可转换票据本金总额为1.181亿美元[190] - 2021年和2020年第一季度，5.875%可转换票据利息费用分别为189.8284万美元和192.9642万美元，有效利率约为6.4%[191] 股权与股息情况 - 公司拟进行内部化管理，若获股东批准，将向贡献者按比例发行1,153,846股普通股、683,761股新创建的B类普通股和170,213股A系列优先股存托股份[150][151] - 2021年2月1日起管理协议第一修正案生效，取消管理费，向Corridor提供100万美元一次性预付款，支付员工薪酬和办公相关费用，4月1日起每季度支付约17.2万美元额外现金费用[152] - 2021年第一季度管理协议产生费用190万美元，高于2020年同期的160万美元，其中包括100万美元交易奖金、32.1万美元1月管理费、60.8万美元员工薪酬和办公费用报销[153] - 2021年第一季度行政协议产生费用1.3万美元，低于2020年同期的6.4万美元[155] - 截至2021年3月31日，公司有501.0814万份存托股份流通在外，约合5.0108万股7.375% A系列优先股；有1365.1521万股普通股已发行并流通在外[192][193] - 2018年10月30日公司向SEC提交普通股股息再投资计划的暂搁注册声明，截至2021年3月31日，已发行2.2003万股，剩余约97.7997万股可用[202] - 2018年11月9日公司新的暂搁注册声明生效，可公开发行最高6亿美元的债务或股权证券，2021年4月29日董事会授权恢复股息再投资计划[203] - 2021年和2020年第一季度，归属于普通股股东的净亏损分别为146.09243万美元和1643.03161万美元，基本和摊薄后每股亏损分别为1.07美元和12.04美元[207] - 2021年第一季度，假设5.875%可转换票据转换，将增加236.1万股普通股流通在外；2020年第一季度，假设7.00%和5.875%可转换票据转换，将增加245.0788万股普通股流通在外[206] - Grier成员持有的A - 1、A - 2和A - 3单位在CPUC批准后可兑换公司证券，预计2021年第三季度获得批准[195] - 2021年第一季度，未向Grier成员支付A - 1、A - 2和A - 3单位的分配款项，系列C优先股和系列B优先股从4月1日开始累计股息，B类普通股从6月30日季度开始支付股息[201] - 2021年第一季度，公司从Crimson获得670万美元现金分红[210] - 2021年4月28日，公司宣布普通股每股0.05美元、A类优先股每股0.4609375美元的股息[225][226] - 公司董事会授权宣布C系列优先股每股0.5625美元、B系列优先股每股0.25美元的股息[227][228] - 若股东批准，公司将发行1153846股普通股、683761股B类普通股和170213股A类优先股用于收购外部管理公司Corridor[240] 诉讼与罚款情况 - 公司与EGC等就多起诉讼达成无限期中止协议，2021年2月4日公司处置GIGS资产时与EXXI实体达成和解协议，相关诉讼将联合驳回，租赁协议和担保终止[159][160][161] - Crimson一起诉讼中财产所有者索赔750万美元，责任审判定于7月12日，损害赔偿陪审团审判定于11月1日[163] - Crimson因管道泄漏事件需向加州州水资源委员会支付32.5万美元罚款，向文图拉县支付90万美元罚款及调查费用，一半已在2020年支付，其余将在2021年支付[164] - 2021年3月31日公司为Crimson的担保债券签署赔偿协议，未偿还债券保费约8.3万美元[167] 财务指标情况 - 2021年3月31日现金及现金等价物账面价值和公允价值均为1883.9994万美元，2020年12月31日为9959.6907万美元[173] - 2021年3月31日融资应收票据账面价值和公允价值均为118.395万美元，2020年12月31日为120.9736万美元[173] - 2021年3月31日库存账面价值和公允价值均为179.5688万美元，2020年12月31日为8.794万美元[173] - 2021年第一季度运输和分销费用为1034.26万美元，较2020年同期增加890万美元，主要因Crimson交易[263][268] - 2021年第一季度一般及行政费用为983.68万美元，较2020年同期增加676.07万美元，主要因交易奖金、员工成本和收购费用增加[263][269] - 2021年第一季度折旧、摊销和ARO accretion费用为289.83万美元，较