会计准则采用情况 - 公司递延采用ASU 2016 - 13至2023财年，已完成CECL模型培训并开始制定政策等[107][108] - 公司于2021年1月1日采用ASU 2019 - 12，对合并财务报表无重大影响[109] - 公司正在评估参考LIBOR的合同及FASB提供的可选权宜方法和例外情况[111] - 公司于2021年1月1日提前采用ASU 2020 - 06，对合并财务报表无影响[112] Crimson收购交易 - 2021年2月1日，公司完成收购Crimson 49.50%的权益，总对价公允价值3.438亿美元[113] - 2021年6月，Crimson交易最终营运资金调整使收购资产增加179.0455万美元[117] - 营运资金调整后，Grier成员的股权所有权权益截至2021年9月30日为50.62%[117] - 公司在推导收购的财产和设备公允价值时采用14.0%的加权平均贴现率[119] - 确定A - 1单位公允价值的不可观察重大输入包括11.88%的贴现率，A - 3单位为11.75%[122] - A - 2单位估值假设获得股东批准，将其交换为B类普通股而非B系列优先股[122] - 2021年前九个月，公司Crimson交易的交易成本、尽职调查成本和融资成本分别约为200万美元、78.5万美元和303.5万美元，2020年为150万美元，总计730万美元[1] - 2021年2月1日至9月30日，Crimson收入为7610万美元，净利润为1350万美元[1] - 2021年6月最终营运资金调整后，Grier Members权益所有权为50.62%，公司为收购49.50%权益支付90.7728万美元[273] - 2021年2月1日，公司收购Crimson 49.50%的权益，初步公允价值为3.438亿美元，后续或收购剩余50.50%权益[268] - 2021年2月1日起，公司以大岛集输系统作为部分对价，收购Crimson 49.50%的权益[293][295] - 截至2021年9月30日，公司子公司包括Crimson 49.50%的权益，格里尔成员持有剩余50.50%的权益，经调整后其股权为50.62%，作为非控制性权益列示[303] 公司收入情况 - 2021年第三季度和前九个月收入分别为3702.89万美元和1.01154亿美元，2020年同期分别为3082.02万美元和7312.81万美元[3] - 公司运输和分销收入主要来自天然气供应、原油和天然气运输及分销等业务，2021年前九个月原油运输收入占比80.7%，天然气运输和分销收入占比分别为13.5%和4.3%[11][14] - 2020年第四季度，公司与Spire签订新的长期运输服务协议，Spire的固定容量从每天6.28万dekatherms增加到14.56万dekatherms，截至2021年9月30日，该合同剩余履约义务分配的收入约为6350万美元[13] 公司资产处置情况 - 公司此前主要将中游和下游资产出租，2021年2月4日剥离GIGS，2020年6月30日出售Pinedale LGS[13][14] - 2020年前九个月，公司因GIGS资产减值确认损失1.403亿美元，核销递延租金应收款3010万美元[14] - 2021年2月4日公司处置GIGS资产组，资产账面价值6350万美元，资产报废义务账面价值880万美元，净账面价值5470万美元，处置时公允价值约4890万美元，产生减值和处置损失580万美元[146] - 2021年9月30日止九个月，因终止大岛租赁协议，注销递延租赁成本16.6万美元[149] - 2020年6月30日，公司以1800万美元现金出售派恩代尔液体收集系统，产生减值和处置损失约1.465亿美元，租赁终止损失约45.8万美元，债务清偿收益1100万美元[154][156][158] 公司费用情况 - 2021年第三季度和截至9月30日九个月，公司总折旧费用分别为1.0314万美元和17.1802万美元，2020年同期分别为120.0748万美元和854.7508万美元[159] - 2021年第三季度和截至9月30日九个月，公司递延租赁成本摊销费用分别为0和2547美元，2020年同期分别为7641美元和53607美元[159] - 2021年第三季度和截至9月30日九个月，公司资产报废义务增值费用分别为0和40546美元，2020年同期分别为116514美元和345199美元[159] - 2021年截至9月30日九个月，公司经营租赁成本为101.553万美元，短期租赁成本为22.9166万美元，经营租赁现金流出为112.6483万美元[160] - 2021年第三季度和前九个月所得税费用分别为10.6589万美元和26.3652万美元，2020年同期分别为 - 7.5328万美元和 - 17.3877万美元[172] - 2021年第三季度和前九个月折旧费用分别为360万美元和1000万美元，2020年同期分别为84.5万美元和250万美元[173] - 2021年第三季度和前九个月管理协议费用分别为0和290万美元，行政协议费用分别为0和1.3万美元，2020年同期管理协议费用分别为93.2万美元和410万美元，行政协议费用分别为3.7万美元和16.6万美元[178][179] 公司贷款情况 - 2019年6月12日，Four Wood Corridor修订并重述Compass REIT贷款，金额130万美元，期限两年至2021年6月30日，月本金还款约1.1万美元，年利率8.5%[164] - 2020年5月22日，Compass REIT贷款条款修订，到期日从2021年6月30日延至2024年11月30日，2020年12月31日前仅支付利息，2021年1月1日起恢复每月约1.1万美元本金还款[165] - 2021年8月10日，Compass REIT贷款条款再次修订，到期日从2024年11月30日延至2026年7月31日，自2021年8月31日起每月还款减至2.4万美元，年利率12%，2021年9月30日和2020年12月31日贷款价值分别为110万美元和120万美元[166] - 2021年2月4日，公司与Crimson相关方签订Crimson信贷安排，借款能力达1.55亿美元，含5000万美元循环信贷、8000万美元定期贷款和2500万美元非承诺增量信贷安排[204] - Crimson信贷安排下的贷款于2024年2月4日到期，Crimson定期贷款自2021年6月30日起每季度末支付200万美元[205] - Crimson信贷安排下的借款人和受限子公司需遵守财务契约，总杠杆比率和债务偿付覆盖率有不同阶段要求[206] - 截至2021年9月30日，Crimson定期贷款剩余合同本金支付总计7600万美元，Crimson循环信贷为2800万美元，合计1.04亿美元[209] - 2021年2月4日，公司因收购Crimson终止CorEnergy信贷安排，终止时无未偿债务，产生86.2万美元递延融资成本注销损失[211] 公司债务情况 - 截至2021年9月30日，公司总债务为2.2205亿美元，净债务为2.18073737亿美元；截至2020年12月31日，总债务为1.1805亿美元，净债务为1.1500813亿美元[202] - 2019年8月12日，公司完成1.2亿美元5.875%可转换优先票据私募发行，票据于2025年8月15日到期，年利率5.875% [213] - 5.875%可转换票据发行时初始购买者折扣为350万美元，公司还产生约50.8万美元递延债务成本，均在票据期限内摊销[215] - 持有人可在到期日前将5.875%可转换票据转换为公司普通股，初始转换率为每1000美元本金20股，初始转换价格为每股50美元[216] - 2021年第三季度，Crimson信贷安排递延债务成本摊销费用为24.7635万美元，前九个月为65.1669万美元[212] - 2020年4月29日，公司回购约200万美元面值的5.875%可转换票据；截至2021年9月30日，公司有1.181亿美元本金的5.875%可转换票据未偿还[218] - 截至2021年9月30日，7.00%可转换票据利息费用为0，5.875%可转换票据利息费用为189.8284万美元；2021年第三季度和前九个月，5.875%可转换票据实际利率约为6.4%[219] 公司股权情况 - 截至2021年9月30日，公司有518.1027万份存托股份流通在外，约合5.181万股7.375% A系列优先股[220] - 截至2021年9月30日，公司有1486.6799万股普通股已发行并流通在外[221] - 2021年7月6日，公司向Corridor InfraTrust Management, LLC的贡献者发行68.3761万股B类普通股，作为内部化交易的部分对价[223] - 截至2021年9月30日，Grier成员在Crimson的经济所有权权益中，A - 1类单位为165.0245万个，A - 2类单位为246.0414万个，A - 3类单位为245.0142万个；投票所有权权益中，C - 1类单位Grier成员占比50.62%，公司占比49.38%[224] - 2021年6月，Crimson交易最终营运资金调整使收购资产增加179.0455万美元，发行37043个A - 1类单位给Grier成员，非控股权益增加88.2726万美元[224] - 经营运资金调整后，Grier成员非控股权益公允价值为1.162亿美元；预计2022年第一季度获得CPUC批准，A - 1、A - 2和A - 3类单位可兑换公司普通股和优先股[224] - 2021年第三季度，向Grier成员支付A - 1类单位分配款84.195万美元，A - 2类单位以8174个单位实物支付分配款；A - 3类单位未支付分配款[231] - 截至2021年9月30日，公司根据股息再投资计划已发行8.0036万股普通股，剩余约91.9964万股可用[233] - 公司可公开发行总发行价高达6亿美元的额外债务或股权证券[234] - 截至2021年9月30日，公司在Crimson的持股比例为49.5%，Grier成员持股比例为50.5%，经调整后Grier成员股权为50.62%[239] - 2021年7月6日，公司完成内部化交易，发行了1153846股普通股、683761股B类普通股和170213股7.375% A系列累积可赎回优先股存托股份[300] 公司诉讼情况 - 公司与EGC等就多起诉讼达成无限期中止协议，任一方提前五天书面通知可恢复诉讼[184] - 2021年2月4日公司以GIGS资产作为收购Crimson权益的部分对价，并与EXXI实体达成和解协议，相关租赁协议和担保终止[185][186] - Crimson一诉讼中财产所有者索赔约1170万美元，陪审团审判重新安排至2022年5月9日[187] - Crimson因管道泄漏事件与相关部门达成和解，分别支付33万美元和90万美元罚款及费用[188] 公司财务报表相关资产负债情况 - 截至2021年9月30日，现金及现金等价物账面价值和公允价值均为1509.1957万美元[199] - 截至2021年9月30日，应收融资票据账面价值和公允价值均为107.8072万美元[199] - 截至2021年9月30日，存货账面价值和公允价值均为334.2111万美元[199] - 截至2021年9月30日，Crimson定期贷款担保信贷安排账面价值和公允价值均为7457.2333万美元[199] - 截至2021年9月30日，Crimson循环贷款担保信贷安排账面价值和公允价值均为2710.8218万美元[199] - 截至2021年9月30日，公司合同负债余额为598.09万美元，合同资产余额为10.5万美元，未摊销递延合同成本余额约为87.7万美元[14] - 截至2021年9月30日，公司经营租赁加权平均剩余租赁期限为9.7年，加权平均折现率为6.95%[162] - 截至2021年9月30日，公司不可撤销经营租赁未来最低租赁付款额未折现现金流总计905.8652万美元，租赁负债为628.1014万美元[162] - 2021年9月30日和2020年12月31日，公司递延所得税资产分别为817.5645万美元和791.401万美元，递延所得税负债分别为411.5406万美元和363.1434万美元，净递延所得税资产分别为406.0239万美元和428.2576万美元[168] - 公司部分TRS有总计约120万美元的净经营亏损可根据《CARES法案》进行亏损转回[169] - 2021年9月30日和2020年12月31日，公司资本损失结转额约为44万美元，若未使用将在2024年12月31日到期，已记录9.2万美元的估值备抵[170] - 2021年9月30日和2020年12月31日，公司物业和设备总值分别为4.77842878