财务表现 - 公司截至2022年3月31日的现金为98,331美元，较2021年12月31日的223,378美元减少了55.9%[10] - 公司2022年第一季度的净收入为4,516,335美元，较2021年同期的16,979,718美元下降了73.4%[12] - 公司2022年第一季度的总资产为310,485,954美元，较2021年12月31日的310,698,099美元略有下降[10] - 公司2022年第一季度的总负债为16,814,209美元，较2021年12月31日的21,542,689美元减少了22%[10] - 公司2022年第一季度的股东赤字为16,328,255美元，较2021年12月31日的20,844,590美元有所改善[10] - 公司2022年第一季度的经营活动净现金流出为125,048美元，较2021年同期的838,428美元有所减少[20] - 公司2022年第一季度的投资活动净现金流出为0美元，较2021年同期的310,000,000美元大幅减少[20] - 公司2022年第一季度的融资活动净现金流入为0美元，较2021年同期的312,185,115美元大幅减少[20] - 公司2022年第一季度的每股净收入为0.12美元，较2021年同期的0.59美元下降了79.7%[12] - 公司2022年第一季度的加权平均流通股为31,000,000股，较2021年同期的21,011,111股增加了47.5%[12] - 截至2022年3月31日，公司净收入约为450万美元，其中包括认股权证负债公允价值变动收益470万美元，运营亏损23万美元[121] - 截至2022年3月31日，公司运营银行账户余额约为98,331美元，负营运资本约为286,273美元[116] 业务合并与清算 - 公司将在完成初始业务合并后，允许公众股东赎回其全部或部分公开股份，赎回价格为信托账户中的金额（初始约为每股10美元）[31] - 如果公司在合并期内未能完成业务合并，将停止所有运营并赎回公开股份，赎回价格为信托账户中的金额（扣除最多10万美元的解散费用）[32] - 公司必须在2023年1月29日前完成业务合并，否则将面临强制清算[38] - 公司计划在强制清算日期前完成业务合并，但可能因资金不足而需要额外融资[40] - 公司必须在2023年1月29日前完成首次业务合并，否则将停止运营并清算[114] - 公司预计在完成首次业务合并前不会产生任何运营收入，但会从信托账户的投资中获得利息收入和股息[120] 信托账户与投资 - IPO净收益3.1亿美元（每股10美元）被存入信托账户，投资于美国政府证券或货币市场基金[28] - 截至2022年3月31日，信托账户中的资产投资于美国国债证券的货币市场基金[48] - 截至2022年3月31日，公司信托账户中的投资金额为310,047,919美元[100] 认股权证与股权 - 所有31,000,000股A类普通股在IPO中出售，包含赎回功能，允许在公司清算时赎回[52] - A类普通股的赎回价值调整立即反映在财务报表中，并影响额外实收资本和累计赤字[53] - 每个公开认股权证允许持有人以每股11.50美元的价格购买一股A类普通股，认股权证在完成初始业务合并后30天或IPO结束后12个月开始行使[70] - 公司同时通过私募以每份1.50美元的价格向赞助商出售了5,466,667份私募认股权证，总购买价格为8,200,000美元[78] - 私募认股权证与IPO中出售的认股权证相同，但在完成初始业务合并前30天内不得转让或出售[79] - 如果公司未在合并期内完成业务合并，私募认股权证将失效[80] - 公司认股权证被归类为衍生负债，并在每个报告日期按公允价值计量[129] - 截至2022年3月31日，公司公共认股权证负债的公允价值为3,408,967美元，私人认股权证负债的公允价值为1,830,934美元[100] - 公司使用Black Scholes模型估算私人认股权证的公允价值，截至2022年3月31日，风险自由利率为2.42%，预期剩余期限为5.41年，波动率为5.0%[104] 税务与会计 - 公司截至2022年3月31日和2021年12月31日没有未确认的税务负债，且未计提任何利息和罚款[56] - 公司作为开曼群岛的免税公司，目前不承担任何所得税或申报义务，预计未来12个月内未确认的税务负债不会发生重大变化[57] - 公司符合《JOBS法案》中的“新兴成长公司”资格，可以选择延迟采用新的或修订的会计准则[138] - 公司披露控制和程序在2022年3月31日未有效，主要由于与复杂股权和股权挂钩工具相关的财务报告内部控制存在重大缺陷[143] - 公司重新分类了所有A类普通股为临时权益，并进行了必要的额外分析以确保财务报表符合美国公认会计原则[143] - 公司已实施改进措施，包括扩展和改进复杂证券及相关会计标准的审查流程[144] - 公司计划通过增强会计文献访问、识别第三方专业人员和考虑增加有经验的员工来进一步改进内部控制[144] - 公司首席执行官和首席财务官进行了额外的会计和财务分析，并咨询了复杂金融工具的专家[146] - 公司将继续投入大量努力和资源以改进财务报告的内部控制[146] 融资与债务 - 公司于2020年11月向一名高管发行了无息、无担保的本票，截至2020年12月31日借款金额为1,300美元，2021年1月1日至1月28日期间又借款88,540美元，最终在2021年1月29日通过IPO收益全额偿还89,840美元[84] - 公司于2021年2月23日向Constellation Sponsor GmbH & Co. KG的关联方发行了最高699,999美元的无息本票，用于一般营运资金[85] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司未偿还任何本票余额[86] - 公司同意自2021年1月26日起每月向赞助商支付10,000美元用于办公空间、公用事业和行政支持，但在2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，赞助商同意免除这些费用[87] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司未偿还任何营运资金贷款[89] - 公司未签订任何长期债务、资本租赁、运营租赁或购买义务[124] - 公司支付了620万美元的承销折扣，并同意在完成首次业务合并后支付1085万美元的递延承销费用[126] 股权与股东 - 公司授权发行200,000,000股A类普通股，截至2022年3月31日和2021年12月31日，未发行任何A类普通股[94] - 公司授权发行20,000,000股B类普通股，截至2022年3月31日和2021年12月31日，已发行7,750,000股B类普通股[95] - 公司创始人在2020年11月23日以每股约0.003美元的价格购买了8,625,000股B类普通股，部分股份在2021年3月1日被没收[82] - 2020年11月，一名高管以25,000美元购买了8,625,000股B类普通股，每股约0.003美元[152] IPO与私募 - 公司在2021年1月29日通过IPO以每单位10美元的价格出售了31,000,000个单位，包括1,000,000个超额配售单位[69] - 公司完成首次公开募股（IPO），发行3100万单位，每单位10美元，总募集资金3.1亿美元[110] - 同时完成私募配售，发行5,466,667份私募认股权证，每份1.5美元，总募集资金820万美元[111] - 2021年1月，公司完成了5,466,667份私募认股权证的销售，总收益为8,200,000美元[154] - 私募认股权证的购买价格为每份1.50美元，且在公司完成初始业务合并前30天内不得转让[154] 其他 - IPO相关的交易成本为17,586,741美元，其中1,143,138美元分配给与认股权证负债相关的费用[51] - 2022年3月31日，A类普通股每股基本和稀释净收入为0.12美元，2021年同期为0.59美元[61] - 2022年3月31日，B类普通股每股基本和稀释净收入为0.12美元，2021年同期为0.59美元[61]