公司业务布局 - 公司是全球知名的高级珠宝公司，2020年9月宣布进军实验室培育钻石市场[112] - 2021年9月开始建设首个品牌展厅，计划2022财年开放[120] - 2022财年将扩大内容制作能力，在总部建设广播工作室[120] - 2021年8月参加JCK贸易展，展示珠宝和实验室培育宝石[120] 新冠疫情影响 - 2022财年新冠疫情持续带来挑战，公司采取措施保护员工、减少开支和支持社区[115] - 新冠疫情对业务的影响主要体现在增加相关成本和国际运费，供应链受干扰[116] - 2021年9月30日季度，新冠疫情对财务结果无重大不利影响，但未来影响不确定[118] - 合并财务报表编制需进行估计和判断，受新冠疫情影响结果可能不同[123] - 公司认为新冠疫情未对其流动性产生重大不利影响，现有资金及未来经营现金流足以满足未来十二个月营运资金和资本支出需求[183] 2022财年战略 - 2022财年战略旨在推动扩张和实现营收增长，进一步定位和宣传品牌[120] 会计政策与估计 - 2022财年第一季度关键会计政策和估计无重大变化[124] 2021年第三季度销售情况 - 2021年第三季度合并净销售额为1028万美元，较2020年同期的793万美元增长约235万美元，增幅30%[126] - 2021年第三季度成品珠宝销售额为569万美元，较2020年同期的434万美元增长约135万美元，增幅31%[127] - 2021年第三季度散珠销售额为459万美元，较2020年同期的359万美元增长约100万美元，增幅28%[129] - 2021年第三季度美国净销售额占合并净销售额的96%，达982万美元，较2020年同期的750万美元增长31%[130] - 2021年第三季度国际净销售额占合并净销售额的4%，达45.6万美元，较2020年同期的42.7万美元增长7%[132] 2021年第三季度成本与费用情况 - 2021年第三季度商品销售总成本为502万美元，较2020年同期的420万美元增长约82万美元，增幅20%[136] - 2021年第三季度销售和营销费用为273万美元，较2020年同期的165万美元增长约108万美元，增幅66%[140] - 2021年第三季度一般和行政费用为158万美元，较2020年同期的121万美元增长约37.6万美元，增幅31%[145] - 2021年第三季度薪酬费用增加，奖金费用增加17.1万美元，员工股票薪酬费用增加12.4万美元[147] - 2021年第三季度专业服务费用增加，审计和税务服务费用增加3.5万美元，法律费用增加2.7万美元，咨询和其他专业服务净增加1.9万美元，投资者关系费用减少1.9万美元[148] 2021年第三季度盈利情况 - 2021年第三季度营业收入为94.93万美元，较2020年同期的87.43万美元有所增长[125] - 2021年第三季度净利润为82.7万美元，较2020年同期的87.43万美元略有下降[125] 2021年第三季度其他财务指标 - 2021年第三季度利息收入为355美元，较2020年同期的3459美元下降90%[150] - 2021年第三季度利息费用为0，较2020年同期的2439美元下降100%[152] - 2021年第三季度外币兑换损失为34美元，较2020年同期的530美元下降94%[154] - 2021年第三季度法定税率为22.24%，有效税率为12.91%，净所得税费用约为12.3万美元，较2020年同期的500美元增加[155][158] 递延税资产与净运营亏损结转 - 截至2021年9月30日，公司预计未来应税收入足以充分利用剩余联邦净运营亏损结转和部分递延税资产，约623万美元递延税资产可能可实现[159] - 截至2021年9月30日，公司有联邦税净运营亏损结转约1900万美元，北卡罗来纳州税净运营亏损结转约1987万美元及其他州税净运营亏损结转[172] 公司流动性情况 - 截至2021年9月30日，公司主要流动性来源包括现金、现金等价物和受限现金共1917万美元，应收账款净额267万美元，净流动资产1204万美元[164] - 2021年第三季度运营活动使用现金约214万美元，主要因库存增加267万美元、应收账款增加109万美元等[166] 供应协议情况 - 公司与Wolfspeed的供应协议经多次修订，有效期延至2025年6月29日，总采购承诺约5295万美元，截至2021年9月30日还有约3135万美元待采购[173] - 2021年第三季度，公司按修订后供应协议从Wolfspeed采购约150万美元的碳化硅晶体，2020年同期未采购[174] 信贷额度情况 - 2021年7月7日，公司从摩根大通获得500万美元现金抵押信贷额度，由505万美元现金存款作抵押[175] - 摩根大通信贷额度的每笔预付款按摩根大通伦敦银行同业拆借利率乘以法定准备金率再加1.25%年利率计息，违约时按高于上述利率3%年利率计息[176] - 截至2021年9月30日，公司未动用摩根大通信贷额度[178] - 2021年7月9日，公司终止与White Oak的500万美元资产抵押循环信贷额度，该额度原定于2021年7月13日到期[179] - White Oak信贷额度第一年，循环预付款按一个月伦敦银行同业拆借利率加3.75%计息，非循环预付款按该利率加4.75%计息，且所有预付款最低利率为5.50%[181] - 截至2021年7月9日终止时，公司未动用White Oak信贷额度[182] 财务报告内部控制 - 2021年第三季度，公司未对财务报告内部控制作出重大影响的变更[188]