财务数据对比 - [截至2022年6月30日，总负债为1223.2657万美元，较2021年12月31日的2226.7121万美元有所下降][18] - [2022年上半年净收入为1007.8935万美元，2021年同期为425.1586万美元][20] - [A类普通股可能赎回的基本和摊薄加权平均流通股数在2022年为2750万股，2021年为2656.5934万股][20] - [B类普通股基本和摊薄加权平均流通股数在2022年为687.5万股，2021年为699.1758万股][20] - [2022年上半年经营活动净现金使用量为49.2756万美元，2021年为90.1652万美元][28] - [2022年上半年投资活动净现金使用量为0，2021年为2.75亿美元][28] - [2022年上半年融资活动净现金提供量为30.7929万美元，2021年为2.76424284亿美元][28] - [截至2022年6月30日，股东赤字为1187.7122万美元，较2021年12月31日的2153.8983万美元有所减少][18] - [2022年A类普通股可能赎回的基本和摊薄每股净收入为0.29美元，2021年为0.20美元][20] - [2022年B类普通股基本和摊薄每股净收入为0.29美元，2021年为0.20美元][20] - [2022年第二季度和上半年，A类和B类普通股基本和摊薄每股净收益分别为0.08美元和0.29美元，潜在的2750万股认股权证因条件未满足未计入摊薄每股收益][73][74] - [基本和摊薄后每股净收益方面，A类股为0.14美元和0.20美元，B类股为0.14美元和0.20美元][75] - [截至2022年6月30日和2021年12月31日，信托账户持有的有价证券分别为2.75417074亿美元和2.75018013亿美元，均为交易性证券][68] - [截至2022年6月30日和2021年12月31日，2750万股A类普通股可能被赎回，按赎回价值作为临时权益列示在资产负债表股东权益赤字部分之外][70] - [截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司未偿还票据借款分别为50万美元和7.7万美元，8月18日将票据本金增至75万美元][146] - [2022年6月30日，公共认股权证公允价值为50万美元，私人认股权证公允价值为28.4831万美元，认股权证负债总计85.5176万美元][131] - [2021年12月31日，股票价格为9.8美元，行权价格为11.5美元，期限为5.45年，波动率为15.5%，无风险利率为1.3%，股息收益率为0%][131] - [截至2022年6月30日的三个月，公司净收入为268.87万美元，形成和运营成本为33.01万美元，认股权证负债公允价值减少264.74万美元，信托账户股息收入为37.14万美元][155] - [截至2022年6月30日的六个月，公司净收入为1007.89万美元，形成和运营成本为81.00万美元，认股权证负债公允价值减少1048.99万美元，信托账户股息收入为39.91万美元][156] - [2022年和2021年截至6月30日的三个月分别产生并计提行政支持服务费43362美元和43149美元，六个月分别为88362美元和44152美元][104] - [2022年和2021年截至6月30日的三个月分别产生和应计行政支持服务费4.34万美元和4.31万美元，六个月分别为8.84万美元和4.42万美元][161] 公司成立与运营情况 - [公司于2020年12月29日在开曼群岛注册成立，目的是进行业务合并，但截至2022年6月30日尚未开始运营，最早在完成首次业务合并后才会产生运营收入][30][31] 首次公开募股及相关交易 - [2021年3月26日完成首次公开募股，发售2500万单位，每单位售价10美元，总收益2.5亿美元；同时完成私募配售，出售466.6667万份认股权证，收益700万美元][32][33] - [2021年5月5日，承销商部分行使超额配售权，购买250万额外单位，收益2500万美元；赞助商购买33.3333万份私募配售认股权证，收益50万美元][34] - [首次公开募股结束后，2.5亿美元净收益存入信托账户；超额配售权行使后，再存入2500万美元，信托账户共存入2.75亿美元][35] - [首次公开募股中，公司出售25000000个单位，每个单位10美元，承销商部分行使超额配售选择权购买2500000个单位，额外产生25000000美元收益，总收益275000000美元][87][88][89] - [私募认股权证方面，首次公开募股时发起人购买4666667份，超额配售时购买333333份，总计5000000份，总收益7500000美元][94][95] - [创始人股份方面，发起人支付25000美元获得7187500股B类普通股，部分股份因超额配售选择权行使情况调整，最终6875000股流通][97] - [公司于2021年3月26日完成首次公开募股，发售2500万单位，每单位10美元，总收益2.5亿美元，发行成本约1475万美元；同时完成私募466.6667万份认股权证，每份1.5美元，收益700万美元；5月5日承销商行使超额配售权购买250万单位，收益2500万美元，赞助商额外购买33.3333万份认股权证，收益50万美元][138] - [首次公开募股及相关交易后，2.75亿美元存入信托账户，交易成本共计1571.2871万美元][139] - [公司首次公开募股和私募认股权证销售所得2.77亿美元中，2.75亿美元（包括962.5万美元应付给承销商的递延承销折扣）存入美国信托账户，发生其他成本和费用587,871美元，其余用于营运资金，计划使用情况无重大变化][195][196] 业务合并相关规定 - [公司必须完成一项或多项初始业务合并，其总公平市场价值至少为信托账户资产（不包括递延承销折扣和应付税款）的80%，且交易后公司需拥有或收购目标公司50%以上有表决权证券或获得控制权][38] - [公司将为公众股东提供机会，在完成初始业务合并时赎回全部或部分A类普通股，赎回价格预计为每股10美元][40] - [公司有24个月时间（可经股东投票延长）完成初始业务合并，若未能完成，将进行清算和解散，赎回公众股份][42] - [公司需在首次公开募股结束后的24个月内完成首次业务合并，否则将进行清算和解散，公众股份将按信托账户存款赎回，认股权证将失效][51] - [公司需在2023年3月26日前完成首次业务合并，否则将强制清算和解散，这引发了对公司持续经营能力的重大怀疑][52] - [公司需在2023年3月26日前完成首次业务合并，否则将进行清算和解散，认股权证将失效][141] - [公司需在2023年3月26日前（经股东批准可延期）完成首次业务合并，否则将强制清算和解散，这引发对公司持续经营能力的重大怀疑][151] 资金与借款情况 - [截至2022年6月30日，公司信托账户外有28,668美元现金可用于营运资金需求，信托账户内资金一般不可用][46] - [2021年11月15日，公司向赞助商关联方发行最高25万美元无担保本票，2022年4月12日将本金增加到50万美元，截至2022年6月30日和2021年12月31日，未偿还借款分别为50万美元和7.7万美元；2022年8月18日，再次将本金增加到75万美元][48] - [若公司对尽职调查和业务合并谈判成本的估计低于实际金额，可能需要筹集额外资金，否则可能需采取措施节约流动性][50] - [2022年6月17日，发起人向公司预付16563美元用于支付负债，截至6月30日仍未偿还][99] - [2020年12月30日，发起人同意向公司提供最高300000美元贷款用于首次公开募股费用，该贷款已偿还][100] - [2021年11月15日，公司向关联方发行最高250000美元无担保本票，后两次修改将本金提高到750000美元，截至2022年6月30日和2021年12月31日，分别有500000美元和77000美元未偿还][101] - [公司最高可借入150万美元运营资本贷款，可按1.5美元/份的价格转换为私募认股权证，截至2022年6月30日和2021年12月31日无此类借款][103] - [截至2022年6月30日，信托账户外现金为28668美元，用于业务合并相关工作，信托账户内资金受限][144] - [预计2022年6月30日信托账户外的28668美元足以维持至少12个月运营，业务合并完成前将使用相关资金开展工作][147] 风险与影响因素 - [管理层正在评估新冠疫情和俄乌战争对公司的影响，具体影响目前无法确定，未经审计的财务报表未包含相关调整][53] - [公司的现金账户可能存在信用风险集中问题，有时会超过联邦存款保险限额25万美元，但截至2022年6月30日和2021年12月31日未发生损失][69] - [公司预计继续为收购计划承担重大成本，不能保证业务合并计划成功][143] - [截至本季度报告日期，招股说明书、2021年年报和2022年第一季度季报中描述的风险因素无重大变化，任何这些因素都可能对公司经营成果或财务状况产生重大不利影响][194] 财务报表修正与内部控制 - [公司修正了2021年部分期间A类和B类普通股的基本和摊薄加权平均流通股数及每股收益，因之前计算错误，公司总资产、负债、权益和经营成果无变化][56][57] - [公司在2021年3月26日的资产负债表中，将公开和私人认股权证错误地记录为权益工具而非负债，并未能记录超额配售选择权相关负债，于2021年4月1日提交8 - K表格的当期报告][178] - [公司确定财务报告内部控制存在重大缺陷，导致2021年3月发行的某些认股权证被错误分类为权益，该错误在SEC发布认股权证声明时被发现][179] - [2021年5月27日，公司向SEC提交8 - K/A表格的第1号修正案，以根据SEC声明将认股权证重新分类为负债，重述2021年3月26日的经审计资产负债表][180] - [在截至2021年9月30日的财季对复杂金融工具会计处理的审查中，公司将可能赎回的A类普通股重新分类为临时权益，以符合ASC 480的指引][181] - [2021年11月22日，公司向SEC提交8 - K/A表格的第2号修正案，以将所有已发行的A类普通股重新分类为临时权益，重述2021年3月26日的经审计资产负债表][182] - [在截至2022年3月31日的三个月财务结算过程中，公司发现与应计负债审查相关的重大缺陷，特别是附注7中提到的递延法律费用，计划加强对未记录负债的控制][183] - [截至2022年6月30日，公司核证官员评估认为，由于财务报告内部控制存在重大缺陷，公司的披露控制和程序无效，但管理层认为本季度报告中未经审计的简明财务报表在所有重大方面公允反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量][187][188] - [最近一个财季，公司财务报告内部控制没有发生对其产生重大影响或可能产生重大影响的变化][190] 公司证券发行与权益情况 - [公司有权发行100万优先股，截至2022年6月30日和2021年12月31日无发行或流通；有权发行2亿股A类普通股，同期均有2750万股流通；有权发行2000万股B类普通股，同期均有687.5万股发行或流通][110][111][113] - [公司发行14166667份普通股认股权证，包括首次公开募股8333333份、私募4666667份和超额配售选择权部分行使1166667份，按公允价值确认为衍生认股权证负债][80] - [每份认股权证可按11.5美元/股的价格购买一股A类普通股，在特定条件下行使价格和赎回触发价格将进行调整，认股权证在公司完成首次业务合并30天后可行使，有效期为五年][116][117] - [当A类普通股价格达到或超过18美元/股，公司可按0.01美元/份的价格赎回认股权证；达到或超过10美元/股，可按0.1美元/份的价格赎回][120][121] - [若公司赎回认股权证，管理层可要求持有人以“无现金方式”行使，“公平市场价值”指发送赎回通知前10个交易日A类普通股的平均收盘价][122] - [公共认股权证负债的公允价值归类于公允价值层级的第一级][127] - [公司发行的1300万份认股权证及行使承销商超额配售权发行的116.67万份认股权证，按公允价值确认为衍生负债，并在每个报告期进行调整][167] - [截至2022年6月30日和2021年12月31日，2750万股A类普通股可能被赎回，按赎回价值作为临时权益列示][168] 费用与协议情况 - [2021年12月31日止年度，发行成本总计15759367美元，其中634367美元重分类为非运营费用][76] - [自招股说明书发布日起，公司每月最多向发起人支付1.5万美元用于办公场地等行政支持服务，2022年和2021年截至6月30日的三个月分别产生并计提行政支持服务费43362美元和43149美元，六个月分别为88362美元和44152美元][104] - [根据注册权协议，若承销商行使250万单位超额配售权且150万美元运营资本贷款转换为私募认股权证，公司将有