首次公开募股及资金运营 - 公司于2021年3月26日完成首次公开募股，募集总额为2.5亿美元[103] - 公司在首次公开募股后，通过部分行使超额配售选择权和相关私募认购权出售私募认购权，总计在信托账户中投资了2.75亿美元[104] 业务组合及资金使用 - 公司股东批准将初步业务组合完成日期延长至2024年3月26日[105] - 公司计划将净收益主要用于完成业务组合[106] - 公司必须在2024年3月26日之前完成初步业务组合[107] 资金状况及债务情况 - 公司收到纳斯达克关于不符合上市规则的通知，需在180天内恢复符合规定[109] - 公司截至2023年9月30日，除信托账户外，现金余额为27,119美元，用于运营资金需求[112] - 公司发行的无担保期票据金额逐步增加至250万美元，用于一般营运资金目的[114] - 公司将利用信托账户外的资金、期票据和任何额外的工作资本贷款，用于识别和评估潜在收购候选公司[115] - 公司管理层认为公司可能缺乏足够的流动性来满足未来至少12个月的预期义务[118] 财务数据 - 截至2023年9月30日，公司净收入为681,405美元[doc id='124'] - 公司在2022年9月30日的净收入为11,223,194美元[doc id='126'] - 公司持有的Class A普通股在2023年9月30日和2022年12月31日分别为1,709,100股和27,500,000股，以暂时性股本形式呈现[doc id='135']

首次公开募股及相关融资 - [公司于2021年3月26日完成首次公开募股，发售2500万股，每股10美元，总收益2.5亿美元，发售成本约1475万美元；同时完成私募配售466.6667万份认股权证，每份1.5美元，收益700万美元；5月5日，承销商行使超额配售权购买250万股，收益2500万美元，赞助商额外购买33.3333万份认股权证，收益50万美元][116] - [首次公开募股、超额配售权行使及私募配售认股权证后，2.75亿美元存入信托账户，交易成本共计1571.2871万美元][117] 业务合并相关 - [2023年2月14日特别会议上，股东批准将完成首次业务合并的日期从2023年3月26日延长至2024年3月26日；2579.09万股A类普通股股东行使赎回权，赎回金额约2.63071274亿美元][118] - [公司需在2024年3月26日前完成首次业务合并，否则将停止运营、赎回A类普通股、清算和解散，认股权证将失效][120][131] 上市合规情况 - [2023年6月16日，公司收到纳斯达克通知，A类普通股不再符合上市规则5550(b)(2)，需在180天内（即12月13日前）恢复合规，否则可能被摘牌][122] 资金状况 - [截至2023年6月30日，公司信托账户外现金为27426美元，用于识别和评估目标业务等；信托账户内资金在完成业务合并前受限][126] - [2021年11月15日，公司向赞助商关联方发行最高25万美元无担保本票，后多次增加本金，截至2023年6月30日和2022年12月31日，借款余额分别为150万美元和75万美元；2023年8月14日，本金增至250万美元][128] - [2021年11月15日，公司向赞助商关联方发行最高250,000美元无担保本票，截至2023年6月30日和2022年12月31日，未偿还借款分别为1,500,000美元和750,000美元，2023年8月14日本票本金增至2,500,000美元][144] 持续经营能力 - [管理层认为公司可能在未经审计的财务报表发布后至少12个月内流动性不足，需筹集额外资金，这对公司持续经营能力产生重大怀疑][132] 公司运营及收入情况 - [自成立至2023年6月30日，公司活动主要围绕成立、首次公开募股准备及寻找业务合并目标，尚未开展运营和产生营业收入，将在完成业务合并后产生运营收入，目前有信托账户利息等非运营收入][136][137] - [2023年第二季度，公司净收入为112901美元，运营收入和信托账户股息收入为72271美元，认股权证负债公允价值变动为170980美元][138] - [2023年上半年净利润为37,487美元，信托账户股息收入为2,046,305美元，认股权证负债公允价值变动为1,141,887美元，运营成本为866,931美元][139] - [2022年第二季度净利润为2,688,681美元，组建和运营成本为330,090美元，认股权证负债公允价值减少2,647,404美元，信托账户股息收入为371,367美元][140] - [2022年上半年净利润为10,078,935美元，组建和运营成本为810,016美元，认股权证负债公允价值减少10,489,890美元，信托账户股息收入为399,061美元][141] 公司费用及协议 - [公司与赞助商签订行政服务协议，每月支付最高15,000美元费用，自2021年3月24日起开始支付，直至业务合并完成或清算][143] - [首次公开募股承销商有权获得每单位0.35美元、总计9,625,000美元的递延承销折扣，仅在业务合并完成时支付][145] 认股权证情况 - [首次公开募股和私募发行总计13,000,000份认股权证，承销商超额配售权部分行使发行1,166,667份认股权证，均确认为衍生负债][150] A类普通股赎回情况 - [截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有1,709,100股和27,500,000股A类普通股可能赎回，作为临时权益列示，股东特别会议上25,790,900股A类普通股被赎回，赎回金额为263,071,274美元][151] 会计准则相关 - [公司符合“新兴成长型公司”条件，选择延迟采用新的或修订的会计准则，可能不符合非新兴成长型公司采用标准的相关日期要求][156] 表外安排情况 - [截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司没有表外安排][155]

首次公开募股及股东决议 - 公司于2021年3月26日完成首次公开募股，募集了2.5亿美元的总收入[99] - 公司在2023年2月14日举行的特别会议上，股东批准将初步业务组合的完成日期延长至2024年3月26日[101] 现金流及借款情况 - 公司截至2023年3月31日，除了信托账户外，还有27,732美元的现金用于运营资金需求[106] - 公司在2023年3月31日之前通过出售创始人股份和首次公开募股以及私募认股权证的净收益来满足流动性需求[107] - 公司截至2023年3月31日和2022年12月31日，已经在未偿还的票据下借款75万美元[108] 财务表现 - 公司在2023年3月31日的三个月内，净亏损为75,414美元，运营成本为939,202美元[118] - 公司在2022年3月31日的三个月内，净收入为7,390,254美元，运营成本为479,926美元[119] 债务及股权 - 公司于2021年11月15日发行了一份最高金额为250,000美元的无担保期票据[122] - 公司于2022年12月31日和2023年3月31日，根据期票据已经借款了750,000美元[122] - 公司在2022年4月12日、2022年8月18日和2023年4月17日分别对期票据进行了修订，将其本金金额逐步增加至1,500,000美元[122] 股份结构及会计准则 - 公司的首次公开募股承销商有权获得每单位0.35美元的递延承销折扣，总计为9,625,000美元[123] - 公司发行了总计13,000,000份认股权证，以及1,166,667份认股权证，这些认股权证被视为衍生负债[127] - 公司的A类普通股可能面临赎回，根据ASC Topic 480的指导，这些股份被视为暂时性权益[128] - 公司有两类股份，A类普通股和B类普通股，每类股份按比例分享收益和损失[129] - 公司正在评估FASB发布的会计准则更新ASU 2020-06对其财务状况、业绩或现金流可能产生的影响[131] 法律法规及披露要求 - 公司作为“新兴成长型公司”符合JOBS法案的规定，可以根据私人公司的有效日期延迟采纳新的或修订后的会计准则[133] - 公司作为较小的报告公司，根据交易法案第12b-2条规定，不需要提供关于市场风险的定量和定性披露信息[135]

首次公开募股及相关融资 - [公司于2021年3月26日完成首次公开募股，发售2500万单位，每单位10美元，总收益2.5亿美元，发售成本约1475万美元；同时私募466.6667万份认股权证，收益700万美元；5月5日承销商行使超额配售权购买250万单位，收益2500万美元，赞助商额外购买33.3333万份认股权证，收益50万美元][299] - [首次公开募股、超额配售权行使及私募认股权证后，2.75亿美元存入信托账户，交易成本共计1571.2871万美元][300] 业务合并与赎回 - [2023年2月14日特别会议上，股东批准将完成首次业务合并的日期从2023年3月26日延长至2024年3月26日；2579.09万股A类普通股股东行使赎回权，赎回金额约2.6307127379亿美元][301] - [公司需在2024年3月26日前（可经股东投票进一步延长）完成首次业务合并，否则将停止运营、赎回公众股份、清算和解散，认股权证将失效][304][312] - [在特别会议上，2579.09万股A类普通股股东行使赎回权，赎回价格约为每股10.20美元，总赎回金额为2.6307127379亿美元，目前流通的A类普通股为170.91万股][329] 资金与流动性 - [截至2022年12月31日，信托账户外现金28039美元用于营运资金需求；流动性需求通过出售创始人股份所得2.5万美元及首次公开募股和私募认股权证的剩余净收益满足][306][307] - [2021年11月15日公司向赞助商关联方发行最高25万美元无担保本票，后多次修改，截至2023年4月17日本票本金增至150万美元；截至2022年12月31日和2021年12月31日，未偿还借款分别为75万美元和7.7万美元][308][323] 运营与收入情况 - [截至2022年12月31日，公司自成立以来的活动均与组建、首次公开募股准备及寻找业务合并目标有关，尚未开展运营或产生营业收入，将在完成首次业务合并后产生运营收入][316][317] - [2022年公司净收入1357.5241万美元，形成和运营成本155.9215万美元，认股权证负债公允价值变动收益1116.7645万美元，信托账户投资收益396.6811万美元；预计2023年2月赎回后投资收入将大幅低于2022年][319] - [2021年公司净收入483.3241万美元，形成和运营成本201.1214万美元，认股权证负债公允价值变动收益746.0809万美元，信托账户投资收益1.8013万美元，抵消认股权证发售费用63.4367万美元][320] 费用与负债 - [公司与赞助商签订行政服务协议，每月支付最高1.5万美元费用；首次公开募股承销商有权获得962.5万美元递延承销折扣，仅在完成业务合并时支付][322][324] - [公司在首次公开募股和同步私募发行中发行了1300万份认股权证，行使承销商超额配售权时发行了116.6667万份认股权证，均确认为衍生负债][328] 财务报表相关 - [截至2022年12月31日和2021年12月31日，2750万股A类普通股可能被赎回，按赎回价值列示为临时权益][329] - [2020年8月，FASB发布ASU 2020 - 06简化某些金融工具的会计处理，该标准于2024年1月1日生效，公司正在评估其影响][331] - [公司管理层认为，目前采用任何最近发布但尚未生效的会计准则，都不会对财务报表产生重大影响][332] - [截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司没有任何表外安排][333] 公司类型与政策 - [公司符合“新兴成长型公司”条件，可根据私营公司生效日期遵守新的或修订的会计准则，已选择推迟采用][335] - [作为“新兴成长型公司”，公司可选择依赖JOBS法案的其他简化报告要求，豁免期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长型公司”为止，以较早者为准][336] - [公司是《交易法》规则12b - 2定义的较小报告公司，无需提供市场风险的定量和定性披露信息][337]

公司上市与融资 - [公司于2021年3月26日完成首次公开募股，发售2500万股，每股10美元，总收益2.5亿美元，发售成本约1475万美元；同时完成私募配售466.6667万份认股权证，每份1.5美元，收益700万美元；5月5日承销商行使超额配售权购买250万股，收益2500万美元，赞助商额外购买33.3333万份认股权证，收益50万美元，总计2.75亿美元存入信托账户][128] - [2021年11月15日，公司向赞助商关联方发行最高25万美元无担保本票，2022年4月12日和8月18日分别将本票本金增加至50万和75万美元，截至2022年9月30日和2021年12月31日，未偿还借款分别为555363美元和77000美元][136] - [2021年11月15日，公司向发起人关联方发行最高25万美元无担保本票，截至2022年9月30日和2021年12月31日，未偿还借款分别为555,363美元和77,000美元，2022年4月12日和8月18日分别将本票本金增至50万美元和75万美元][153] 信托账户情况 - [截至2022年9月30日，公司信托账户外现金为28346美元，用于识别和评估目标企业等工作][134] - [首次公开募股承销商有权获得每单位0.35美元、总计962.5万美元的递延承销折扣，仅在完成业务合并时从信托账户支付][154] 业务合并期限 - [公司需在2023年3月26日前完成首次业务合并，否则将停止运营、赎回公众股份并清算解散，认股权证将失效][131] 财务数据 - [2022年第三季度，公司净收入114.4259万美元，运营成本25.4048万美元，认股权证负债公允价值减少15.6988万美元，信托账户股息收入124.1319万美元][146] - [2022年前九个月，公司净收入1122.3194万美元，运营成本106.4064万美元，认股权证负债公允价值减少1064.6878万美元，信托账户股息收入164.038万美元][147] - [2021年第三季度，公司净收入423.323万美元，运营成本15.7179万美元，认股权证负债公允价值变动收入438.687万美元，信托账户股息收入3539美元][148] - [2021年前九个月，公司净收入848.4816万美元，组建和运营成本47.5539万美元，认股权证负债公允价值变动收入958.252万美元，信托账户股息收入12202美元，权证相关发行费用63.4367万美元][150] 行政服务费用 - [公司与赞助商签订行政服务协议，每月支付最高1.5万美元，2022年第三季度和前九个月分别产生和应计行政支持服务费43157美元和131519美元，2021年同期为0美元][152] 流动性与持续经营 - [管理层认为公司可能因持续经营亏损和经营活动现金为负而流动性不足，需筹集额外资金，且无法保证能获得新融资，这对公司持续经营能力产生重大怀疑][141] 认股权证与股份 - [公司发行1300万份与首次公开募股和私募相关的认股权证及1,166,667份与承销商超额配售权部分行使相关的认股权证，均确认为衍生负债][158] - [截至2022年9月30日和2021年12月31日，2750万股A类普通股可能赎回，按赎回价值列示为临时权益][159] - [公司有A类和B类两类股份，收益和损失按比例分配，未满足条件的认股权证对应的潜在普通股不纳入摊薄每股收益计算][160] 会计准则相关 - [2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化特定金融工具会计处理，2024年1月1日生效，公司正在评估影响][162] - [公司符合“新兴成长公司”条件，可按私人公司生效日期采用新会计准则，正在评估JOBS法案其他减少报告要求的好处][165][166] 其他情况 - [截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司没有表外安排][163] - [公司是较小报告公司，无需提供市场风险相关信息][167]

财务数据对比 - [截至2022年6月30日，总负债为1223.2657万美元，较2021年12月31日的2226.7121万美元有所下降][18] - [2022年上半年净收入为1007.8935万美元，2021年同期为425.1586万美元][20] - [A类普通股可能赎回的基本和摊薄加权平均流通股数在2022年为2750万股，2021年为2656.5934万股][20] - [B类普通股基本和摊薄加权平均流通股数在2022年为687.5万股，2021年为699.1758万股][20] - [2022年上半年经营活动净现金使用量为49.2756万美元，2021年为90.1652万美元][28] - [2022年上半年投资活动净现金使用量为0，2021年为2.75亿美元][28] - [2022年上半年融资活动净现金提供量为30.7929万美元，2021年为2.76424284亿美元][28] - [截至2022年6月30日，股东赤字为1187.7122万美元，较2021年12月31日的2153.8983万美元有所减少][18] - [2022年A类普通股可能赎回的基本和摊薄每股净收入为0.29美元，2021年为0.20美元][20] - [2022年B类普通股基本和摊薄每股净收入为0.29美元，2021年为0.20美元][20] - [2022年第二季度和上半年，A类和B类普通股基本和摊薄每股净收益分别为0.08美元和0.29美元，潜在的2750万股认股权证因条件未满足未计入摊薄每股收益][73][74] - [基本和摊薄后每股净收益方面，A类股为0.14美元和0.20美元，B类股为0.14美元和0.20美元][75] - [截至2022年6月30日和2021年12月31日，信托账户持有的有价证券分别为2.75417074亿美元和2.75018013亿美元，均为交易性证券][68] - [截至2022年6月30日和2021年12月31日，2750万股A类普通股可能被赎回，按赎回价值作为临时权益列示在资产负债表股东权益赤字部分之外][70] - [截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司未偿还票据借款分别为50万美元和7.7万美元，8月18日将票据本金增至75万美元][146] - [2022年6月30日，公共认股权证公允价值为50万美元，私人认股权证公允价值为28.4831万美元，认股权证负债总计85.5176万美元][131] - [2021年12月31日，股票价格为9.8美元，行权价格为11.5美元，期限为5.45年，波动率为15.5%，无风险利率为1.3%，股息收益率为0%][131] - [截至2022年6月30日的三个月，公司净收入为268.87万美元，形成和运营成本为33.01万美元，认股权证负债公允价值减少264.74万美元，信托账户股息收入为37.14万美元][155] - [截至2022年6月30日的六个月，公司净收入为1007.89万美元，形成和运营成本为81.00万美元，认股权证负债公允价值减少1048.99万美元，信托账户股息收入为39.91万美元][156] - [2022年和2021年截至6月30日的三个月分别产生并计提行政支持服务费43362美元和43149美元，六个月分别为88362美元和44152美元][104] - [2022年和2021年截至6月30日的三个月分别产生和应计行政支持服务费4.34万美元和4.31万美元，六个月分别为8.84万美元和4.42万美元][161] 公司成立与运营情况 - [公司于2020年12月29日在开曼群岛注册成立，目的是进行业务合并，但截至2022年6月30日尚未开始运营，最早在完成首次业务合并后才会产生运营收入][30][31] 首次公开募股及相关交易 - [2021年3月26日完成首次公开募股，发售2500万单位，每单位售价10美元，总收益2.5亿美元；同时完成私募配售，出售466.6667万份认股权证，收益700万美元][32][33] - [2021年5月5日，承销商部分行使超额配售权，购买250万额外单位，收益2500万美元；赞助商购买33.3333万份私募配售认股权证，收益50万美元][34] - [首次公开募股结束后，2.5亿美元净收益存入信托账户；超额配售权行使后，再存入2500万美元，信托账户共存入2.75亿美元][35] - [首次公开募股中，公司出售25000000个单位，每个单位10美元，承销商部分行使超额配售选择权购买2500000个单位，额外产生25000000美元收益，总收益275000000美元][87][88][89] - [私募认股权证方面，首次公开募股时发起人购买4666667份，超额配售时购买333333份，总计5000000份，总收益7500000美元][94][95] - [创始人股份方面，发起人支付25000美元获得7187500股B类普通股，部分股份因超额配售选择权行使情况调整，最终6875000股流通][97] - [公司于2021年3月26日完成首次公开募股，发售2500万单位，每单位10美元，总收益2.5亿美元，发行成本约1475万美元；同时完成私募466.6667万份认股权证，每份1.5美元，收益700万美元；5月5日承销商行使超额配售权购买250万单位，收益2500万美元，赞助商额外购买33.3333万份认股权证，收益50万美元][138] - [首次公开募股及相关交易后，2.75亿美元存入信托账户，交易成本共计1571.2871万美元][139] - [公司首次公开募股和私募认股权证销售所得2.77亿美元中，2.75亿美元（包括962.5万美元应付给承销商的递延承销折扣）存入美国信托账户，发生其他成本和费用587,871美元，其余用于营运资金，计划使用情况无重大变化][195][196] 业务合并相关规定 - [公司必须完成一项或多项初始业务合并，其总公平市场价值至少为信托账户资产（不包括递延承销折扣和应付税款）的80%，且交易后公司需拥有或收购目标公司50%以上有表决权证券或获得控制权][38] - [公司将为公众股东提供机会，在完成初始业务合并时赎回全部或部分A类普通股，赎回价格预计为每股10美元][40] - [公司有24个月时间（可经股东投票延长）完成初始业务合并，若未能完成，将进行清算和解散，赎回公众股份][42] - [公司需在首次公开募股结束后的24个月内完成首次业务合并，否则将进行清算和解散，公众股份将按信托账户存款赎回，认股权证将失效][51] - [公司需在2023年3月26日前完成首次业务合并，否则将强制清算和解散，这引发了对公司持续经营能力的重大怀疑][52] - [公司需在2023年3月26日前完成首次业务合并，否则将进行清算和解散，认股权证将失效][141] - [公司需在2023年3月26日前（经股东批准可延期）完成首次业务合并，否则将强制清算和解散，这引发对公司持续经营能力的重大怀疑][151] 资金与借款情况 - [截至2022年6月30日，公司信托账户外有28,668美元现金可用于营运资金需求，信托账户内资金一般不可用][46] - [2021年11月15日，公司向赞助商关联方发行最高25万美元无担保本票，2022年4月12日将本金增加到50万美元，截至2022年6月30日和2021年12月31日，未偿还借款分别为50万美元和7.7万美元；2022年8月18日，再次将本金增加到75万美元][48] - [若公司对尽职调查和业务合并谈判成本的估计低于实际金额，可能需要筹集额外资金，否则可能需采取措施节约流动性][50] - [2022年6月17日，发起人向公司预付16563美元用于支付负债，截至6月30日仍未偿还][99] - [2020年12月30日，发起人同意向公司提供最高300000美元贷款用于首次公开募股费用，该贷款已偿还][100] - [2021年11月15日，公司向关联方发行最高250000美元无担保本票，后两次修改将本金提高到750000美元，截至2022年6月30日和2021年12月31日，分别有500000美元和77000美元未偿还][101] - [公司最高可借入150万美元运营资本贷款，可按1.5美元/份的价格转换为私募认股权证，截至2022年6月30日和2021年12月31日无此类借款][103] - [截至2022年6月30日，信托账户外现金为28668美元，用于业务合并相关工作，信托账户内资金受限][144] - [预计2022年6月30日信托账户外的28668美元足以维持至少12个月运营，业务合并完成前将使用相关资金开展工作][147] 风险与影响因素 - [管理层正在评估新冠疫情和俄乌战争对公司的影响，具体影响目前无法确定，未经审计的财务报表未包含相关调整][53] - [公司的现金账户可能存在信用风险集中问题，有时会超过联邦存款保险限额25万美元，但截至2022年6月30日和2021年12月31日未发生损失][69] - [公司预计继续为收购计划承担重大成本，不能保证业务合并计划成功][143] - [截至本季度报告日期，招股说明书、2021年年报和2022年第一季度季报中描述的风险因素无重大变化，任何这些因素都可能对公司经营成果或财务状况产生重大不利影响][194] 财务报表修正与内部控制 - [公司修正了2021年部分期间A类和B类普通股的基本和摊薄加权平均流通股数及每股收益，因之前计算错误，公司总资产、负债、权益和经营成果无变化][56][57] - [公司在2021年3月26日的资产负债表中，将公开和私人认股权证错误地记录为权益工具而非负债，并未能记录超额配售选择权相关负债，于2021年4月1日提交8 - K表格的当期报告][178] - [公司确定财务报告内部控制存在重大缺陷，导致2021年3月发行的某些认股权证被错误分类为权益，该错误在SEC发布认股权证声明时被发现][179] - [2021年5月27日，公司向SEC提交8 - K/A表格的第1号修正案，以根据SEC声明将认股权证重新分类为负债，重述2021年3月26日的经审计资产负债表][180] - [在截至2021年9月30日的财季对复杂金融工具会计处理的审查中，公司将可能赎回的A类普通股重新分类为临时权益，以符合ASC 480的指引][181] - [2021年11月22日，公司向SEC提交8 - K/A表格的第2号修正案，以将所有已发行的A类普通股重新分类为临时权益，重述2021年3月26日的经审计资产负债表][182] - [在截至2022年3月31日的三个月财务结算过程中，公司发现与应计负债审查相关的重大缺陷，特别是附注7中提到的递延法律费用，计划加强对未记录负债的控制][183] - [截至2022年6月30日，公司核证官员评估认为，由于财务报告内部控制存在重大缺陷，公司的披露控制和程序无效，但管理层认为本季度报告中未经审计的简明财务报表在所有重大方面公允反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量][187][188] - [最近一个财季，公司财务报告内部控制没有发生对其产生重大影响或可能产生重大影响的变化][190] 公司证券发行与权益情况 - [公司有权发行100万优先股，截至2022年6月30日和2021年12月31日无发行或流通；有权发行2亿股A类普通股，同期均有2750万股流通；有权发行2000万股B类普通股，同期均有687.5万股发行或流通][110][111][113] - [公司发行14166667份普通股认股权证，包括首次公开募股8333333份、私募4666667份和超额配售选择权部分行使1166667份，按公允价值确认为衍生认股权证负债][80] - [每份认股权证可按11.5美元/股的价格购买一股A类普通股，在特定条件下行使价格和赎回触发价格将进行调整，认股权证在公司完成首次业务合并30天后可行使，有效期为五年][116][117] - [当A类普通股价格达到或超过18美元/股，公司可按0.01美元/份的价格赎回认股权证；达到或超过10美元/股，可按0.1美元/份的价格赎回][120][121] - [若公司赎回认股权证，管理层可要求持有人以“无现金方式”行使，“公平市场价值”指发送赎回通知前10个交易日A类普通股的平均收盘价][122] - [公共认股权证负债的公允价值归类于公允价值层级的第一级][127] - [公司发行的1300万份认股权证及行使承销商超额配售权发行的116.67万份认股权证，按公允价值确认为衍生负债，并在每个报告期进行调整][167] - [截至2022年6月30日和2021年12月31日，2750万股A类普通股可能被赎回，按赎回价值作为临时权益列示][168] 费用与协议情况 - [2021年12月31日止年度，发行成本总计15759367美元，其中634367美元重分类为非运营费用][76] - [自招股说明书发布日起，公司每月最多向发起人支付1.5万美元用于办公场地等行政支持服务，2022年和2021年截至6月30日的三个月分别产生并计提行政支持服务费43362美元和43149美元，六个月分别为88362美元和44152美元][104] - [根据注册权协议，若承销商行使250万单位超额配售权且150万美元运营资本贷款转换为私募认股权证，公司将有

首次公开募股相关数据 - 2021年3月26日，公司完成首次公开募股，发售2500万单位，每单位10美元，总收益2.5亿美元，发行成本约1475万美元[125] - 首次公开募股同时，公司向发起人私募466.6667万份认股权证，每份1.5美元，收益700万美元；承销商行使超额配售权，额外发售250万单位，收益2500万美元，发起人额外购买33.3333万份认股权证，收益50万美元[125] - 首次公开募股、超额配售及私募认股权证后，2.75亿美元存入信托账户，交易成本共计1571.2871万美元[126] - 首次公开募股的承销商有权获得递延承销折扣，每单位0.35美元，总计962.5万美元[148] - 首次公开募股和私募配售共发行1300万份认股权证，行使承销商超额配售权发行116.6667万份认股权证，均确认为衍生负债[153] 信托账户相关数据 - 截至2022年3月31日，公司信托账户外现金29079美元，用于寻找和评估目标企业等[130] 借款相关数据 - 2021年11月15日，公司向发起人关联方发行最高25万美元无担保本票，2022年4月12日将本金增至50万美元，截至2022年3月31日和2021年12月31日，未偿还借款7.7万美元[132][147] 业务合并期限 - 公司需在2023年3月26日前（可经股东投票延长）完成首次业务合并，否则将清算和解散[128][137] - 公司需在2023年3月26日前完成首次业务合并，否则将强制清算和解散[149] 季度财务数据 - 2022年第一季度，公司净收入739.0254万美元，运营成本47.9926万美元，认股权证负债公允价值变动784.2486万美元，信托账户投资收入2.7694万美元[143] - 2021年第一季度，公司净亏损37.8329万美元，组建成本2.5442万美元，认股权证负债公允价值变动28.148万美元，认股权证发行相关发行费用63.4367万美元[144] 行政服务协议费用 - 公司与发起人签订行政服务协议，每月支付最高1.5万美元，2022年和2021年第一季度分别产生和应计费用4.5万美元和0美元[146] 疫情影响 - 公司认为COVID - 19可能对财务状况、经营成果和寻找目标公司产生负面影响，但具体影响尚不确定[140] 普通股赎回情况 - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，2750万股A类普通股可能被赎回，按赎回价值列示为临时权益[154] 会计准则相关 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06，2024年1月1日生效，公司正在评估其影响[157] - 公司符合“新兴成长型公司”标准，选择推迟采用新的或修订的会计准则[160] - 作为“新兴成长型公司”，公司若选择依赖JOBS法案的豁免条款，部分报告要求可免除，豁免期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长型公司”为止[161] 表外安排情况 - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司没有表外安排[159]

首次公开募股相关数据 - 2021年3月26日，公司完成首次公开募股，发售2500万单位，每单位10美元，总收益2.5亿美元，发行成本约1475万美元[387] - 首次公开募股同时，公司向赞助商私募466.6667万份认股权证，每份1.5美元，收益700万美元；5月5日，承销商行使超额配售权购买250万单位，收益2500万美元，赞助商额外购买33.3333万份认股权证，收益50万美元[387] 信托账户相关情况 - 首次公开募股、超额配售权行使及私募认股权证后，2.75亿美元存入信托账户，交易成本共计1571.2871万美元[388] - 截至2021年12月31日，公司信托账户外现金21.3495万美元，预计可维持至少12个月运营[392][396] 本票发行情况 - 2021年11月15日，公司向赞助商关联方发行最高25万美元无担保本票，4月12日修订本票将本金增至50万美元，截至2021年12月31日无借款[394][407] 年度财务数据 - 2021年全年，公司净收入483.3241万美元，形成和运营成本201.1214万美元，认股权证负债公允价值变动收入746.0809万美元，信托账户投资收入1.8013万美元，认股权证相关发行费用63.4367万美元[401] 季度财务数据 - 2021年第四季度，公司净亏损365.1575万美元，形成和运营成本153.5675万美元，认股权证负债公允价值变动损失212.1711万美元，信托账户投资收入5811美元[402] 历史财务数据 - 2020年12月29日至12月31日，公司净亏损1.2845万美元，形成和运营成本1.2845万美元[403] 行政服务协议 - 公司与赞助商签订行政服务协议，自2021年3月24日起每月支付最高1.5万美元费用，直至完成业务合并或清算[405] 递延承销折扣 - 首次公开募股承销商有权获得递延承销折扣，每单位0.35美元，总计962.5万美元，仅在完成业务合并时支付[408] 普通股赎回情况 - 截至2021年12月31日，27500000股A类普通股可能被赎回，按赎回价值列示为临时权益[413] 会计准则评估 - FASB于2020年8月发布ASU 2020 - 06，2022年1月1日生效，公司正在评估其影响[416] 表外安排情况 - 截至2021年12月31日，公司没有S - K条例第303(a)(4)(ii)项所定义的表外安排[418] 新兴成长公司资格及豁免 - 公司符合“新兴成长公司”资格，选择推迟采用新的或修订的会计准则[419] - 若公司作为“新兴成长公司”选择依赖JOBS法案的豁免条款，部分豁免有效期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长公司”时止，以较早者为准[420] 较小报告公司情况 - 公司是《交易法》规则12b - 2所定义的较小报告公司，无需提供Item 7A要求的信息[421]

公司基本信息 - 公司于2020年12月29日在开曼群岛注册成立，目的是与一家或多家企业进行业务合并[22] - 截至2021年9月30日，公司尚未开始任何运营，所有活动与公司组建和首次公开募股有关[23] - 公司最早在完成首次业务合并后才会产生运营收入，目前会从首次公开募股所得现金及现金等价物中获得利息形式的非运营收入[23] - 公司为新兴成长公司，可享受某些报告要求豁免，选择不放弃延长过渡期采用新或修订财务会计准则[59][60] - 公司符合《创业企业融资法案》中“新兴成长公司”资格，可选择延迟采用新的或修订的会计准则[148] - 报告日期为2021年11月15日[188] - 首席财务官为Phillip C. Caputo[185] 财务数据关键指标变化 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司总资产分别为2.76040131亿美元和64,655美元[11] - 2021年前三季度和前六个月，公司净收入分别为848.4816万美元和423.323万美元[12] - 2021年前三季度和前六个月，A类普通股基本和摊薄加权平均流通股分别为2697.0899万股和2750万股，每股净收入分别为0.25美元和0.12美元[12] - 2021年前三季度和前六个月，B类普通股基本和摊薄加权平均流通股分别为701.6941万股和687.5万股，每股净收入分别为0.25美元和0.12美元[12] - 2021年前三季度，经营活动净现金使用量为100.358万美元，投资活动净现金使用量为2.75亿美元，融资活动净现金提供量为2.76424284亿美元[20] - 截至2021年9月30日，公司现金余额为42.0704万美元[20] - 截至2021年9月30日，可能赎回的A类普通股初始价值为2.75亿美元，认股权证负债初始价值为1880.5875万美元[20] - 2021年第三季度和前九个月，A类和B类普通股基本和摊薄后每股净收益分别为0.12美元和0.25美元[67] - 截至2021年9月30日，发行成本总计1575.9367万美元，其中63.4367万美元重新分类为非运营费用[68] - 截至2021年9月30日，信托账户持有的有价证券金额为2.75012202亿美元，九个月内公司未从信托账户提取股息收入支付税务义务[64] - 截至2021年9月30日，公司有现金账户存在金融机构，有时可能超过联邦存款保险覆盖的25万美元，但未发生损失[65] - 截至2021年9月30日，2750万股可能赎回的A类普通股以赎回价值作为临时权益列示在资产负债表股东权益部分之外[66] - 截至2021年9月30日，信托账户现金公允价值为275,012,202美元，认股权证负债公允价值为9,223,354美元[113] - 2021年前九个月，公司净收入848.4816万美元，形成和运营成本47.5539万美元，认股权证负债公允价值变动收入958.252万美元，信托账户投资收入1.2202万美元，认股权证相关发行费用63.4367万美元[136] - 2021年第三季度，公司净收入423.323万美元，形成和运营成本15.7179万美元，认股权证负债公允价值变动收入438.687万美元，信托账户投资收入3539美元[138] - 2021年9月30日，公司股票价格为9.71美元，行权价格为11.50美元，期限为5.47年，波动率为13.8%，无风险利率为1.06%，股息收益率为0.0%[116] - 公司发行的认股权证负债公允价值，2021年3月26日初始计量为1880.5874万美元，因估值输入或其他假设变动减少958.252万美元，9月30日为922.3354万美元[116] 首次公开募股及相关业务数据 - 2021年3月26日公司完成首次公开募股，发售2500万股，每股10美元，总收益2.5亿美元[24] - 首次公开募股同时，公司完成私募配售，出售466.6667万份认股权证，每份1.5美元，总收益700万美元[25] - 2021年5月5日，承销商部分行使超额配售权，购买250万份额外单位，每份10美元，额外收益2500万美元；同时，赞助商购买33.3333万份私募认股权证，每份1.5美元，收益50万美元[26] - 首次公开募股结束后，2.5亿美元净收益存入信托账户；行使超额配售权后，再存入2500万美元，信托账户总计存入2.75亿美元[28] - 首次公开募股出售2500万单位，每单位10美元，承销商行使超额配售选择权额外购买250万单位，总收益2.75亿美元[80][81][82] - 首次公开募股同时，发起人购买466.6667份私募配售认股权证，行使超额配售选择权时又购买33.3333份，总计500万份，收益750万美元[86][87] - 2021年3月26日公司完成首次公开募股，发售2500万股，每股10美元，总收益2.5亿美元，发行成本约1475万美元[124] - 首次公开募股同时，公司向赞助商出售466.6667万份私募认股权证，每份1.5美元，收益700万美元；5月5日承销商行使超额配售权购买250万份期权单位，收益2500万美元，赞助商额外购买33.3333万份私募认股权证，收益50万美元[124] - 首次公开募股和超额配售权行使后，2.75亿美元存入信托账户，交易成本共计1571.2871万美元，包括承销费550万美元、递延承销费962.5万美元和其他发行成本58.7871万美元[125] - 首次公开募股完成时，公司向发起人私募4666667份私募认股权证，每份1.50美元，产生7000000美元毛收入[176] - 2021年5月5日，承销商部分行使超额配售权，购买2500000份期权单位，每份10.00美元，为公司带来25000000美元额外毛收入[176] - 承销商部分行使超额配售权时，发起人额外购买333333份私募认股权证，每份1.50美元[176] 业务合并相关规定 - 公司必须完成至少一项初始业务合并，其总公平市场价值至少为信托账户资产（不包括递延承销佣金和应付税款）的80%[30] - 公司需在首次公开募股结束后的24个月内完成初始业务合并，否则将赎回公众股份并清算解散[35] 财务报表重述 - 公司管理层决定重述先前发布的财务报表，对可能赎回的普通股进行重新分类和调整每股收益计算[46][47] - 截至2021年3月26日，可能赎回的普通股此前报告金额为2.2040749亿美元，调整金额为2959.251万美元，重述后为2.5亿美元；股份数量此前报告为2204.0749万股，调整后增加295.9251万股至2500万股[50] - 截至2021年3月31日，可能赎回的普通股此前报告金额为2.2066623亿美元，调整金额为2933.377万美元，重述后为2.5亿美元；股份数量此前报告为2206.6623万股，调整后增加293.3377万股至2500万股[50][51] - 2021年第一季度，基本和摊薄加权平均流通股中，可能赎回的普通股此前为2204.5924万股，调整后增加295.4076万股至2500万股；不可赎回的普通股此前为735.3459万股，调整后减少16.5959万股至718.75万股[52] - 截至2021年6月30日，可能赎回的A类普通股此前报告金额为2.47879361亿美元，调整金额为2712.0639万美元，重述后为2.75亿美元；股份数量此前报告为2478.7936万股，调整后增加271.2064万股至2750万股[56] - 2021年第二季度，基本和摊薄加权平均流通股中，可能赎回的普通股此前为2366.2462万股，调整后增加383.7538万股至2750万股；不可赎回的普通股此前为1009.0972万股，调整后减少290.3472万股至718.75万股[56] - 2021年上半年，基本和摊薄加权平均流通股中，可能赎回的普通股此前为2356.2416万股，调整后增加340.8483万股至2697.0899万股；不可赎回的普通股此前为874.5211万股，调整后减少172.827万股至701.6941万股[56] 股份及认股权证相关 - 截至2021年9月30日，公司授权发行1,000,000股优先股，无已发行或流通的优先股；授权发行200,000,000股A类普通股，有27,500,000股流通；授权发行20,000,000股B类普通股，有6,875,000股已发行或流通[99][100][101] - B类普通股在首次业务合并完成时将按1:1转换为A类普通股，若有额外发行，转换后创始人股份对应的A类普通股将占总数20%[103] - 每份认股权证可按11.50美元/股购买1股A类普通股，满足特定条件时行使价格和赎回触发价格将调整[104] - 认股权证在公司完成首次业务合并30天后可行使，有效期5年，可提前赎回或清算[105] - A类普通股价格达到18.00美元或10.00美元时，公司可按特定条件赎回认股权证[108][109] - 公司发行与首次公开募股、私募配售和超额配售选择权部分行使相关的1416.6667份普通股认股权证，按公允价值确认为衍生认股权证负债[71] - 公司在首次公开募股和私募配售中发行1300万份认股权证，超额配售权行使中发行116.6667万份认股权证，均确认为衍生负债，按公允价值计量[142] - 截至2021年9月30日，27500000股A类普通股可能被赎回，按赎回价值列示为临时权益[143] - 2020年12月，公司发起人以25000美元购买7187500股创始人股份，约每股0.003美元；2021年5月交出312500股后，持有6740000股，有效购买价约每股0.004美元[174] - 2021年3月，公司发起人按原始购买价向多名董事转让创始人股份，包括向Karen L. Finerman转让35000股，向James R. Blake和Galen C. Smith各转让30000股，向Alexander J. Davis和David M. Tarnowski各转让20000股[174] 资金借贷与支持 - 2020年12月30日，发起人同意向公司提供最高30万美元贷款用于首次公开募股，已偿还；2021年11月15日，公司向关联方发行最高25万美元无担保期票[91][92] - 为资助业务合并交易成本，发起人或关联方等可能向公司提供最高150万美元营运资金贷款，部分可转换为私募配售认股权证[94] - 截至2021年9月30日，公司无未偿还的营运资金贷款和期票借款[91][94] - 2021年11月15日，公司向赞助商关联方发行最高25万美元的无担保本票，用于一般营运资金，无利息，到期或完成业务合并时偿还[131] - 2021年11月15日，Disruptive Acquisition Corporation I向发起人关联方发行本票[182] 其他费用与服务 - 公司自招股说明书日期起每月向保荐人支付15,000美元用于办公场地等行政支持服务，完成首次业务合并或清算时停止支付[95] 证券登记与承销商权益 - 公司需为相关证券持有人登记出售最多15,166,667股A类普通股和6,000,000份认股权证，包括6,875,000股创始人股份转换的A类普通股等[96] - 承销商可行使45天超额配售选择权，于2021年5月5日部分行使，购买2,500,000个单位并放弃剩余部分[97] - 承销商有权获得首次公开发行和行使超额配售选择权总收益2%的现金承销折扣，即5,500,000美元，以及完成首次业务合并后3.5%的递延承销折扣，即9,625,000美元[98] 内部控制缺陷 - 公司确定2021年3月26日资产负债表中将公开和私募认股权证误记为权益工具而非负债，此为重大缺陷[153] - 截至2021年9月30日，公司披露控制和程序无效，因财务报告内部控制存在重大缺陷[158] - 公司已开始针对重大缺陷进行补救工作，但截至2021年9月30日未完全补救，预计在2021财年完成[160]

首次公开募股及相关融资情况 - 2021年3月26日，公司完成首次公开募股，发售2500万单位，每单位10美元，总收益2.5亿美元，发行成本约1475万美元，其中递延承销佣金875万美元[117] - 首次公开募股结束时，公司向发起人私募466.6667万份私募认股权证，每份1.5美元，收益700万美元；2021年5月5日，承销商行使超额配售权购买250万份期权单位，每份10美元，公司额外收益2500万美元，发起人额外购买33.3333万份私募认股权证，收益50万美元[117] 资金存放与交易成本 - 首次公开募股和超额配售权行使后，2.75亿美元存入信托账户，交易成本共计1571.2871万美元，包括承销费550万美元、递延承销费962.5万美元和其他发行成本58.7871万美元[118] 信托账户外现金情况 - 截至2021年6月30日，信托账户外现金为52.2632万美元，可满足未来至少12个月运营需求[121][123] 公司流动性来源 - 截至2021年6月30日，公司通过出售创始人股份获得2.5万美元，以及首次公开募股、私募认股权证和期权单位销售的净收益满足流动性需求[122] 2021年上半年财务收支 - 2021年上半年，公司净收入425.1586万美元，发生组建和运营成本31.836万美元，认股权证负债公允价值变动收益519.565万美元，信托账户投资收入8663美元，认股权证相关发行费用63.4367万美元[128] 认股权证情况 - 公司发行1300万份与首次公开募股和私募相关的认股权证，以及116.6667万份与超额配售权行使相关的认股权证，均确认为衍生负债[135] A类普通股赎回情况 - 截至2021年6月30日，2478.7936股A类普通股可能被赎回，按赎回价值作为临时权益列示[136] 每股收益计算方法 - 公司采用两分类法计算每股收益，稀释后A类普通股每股净收益与基本每股净收益相同[137] 会计准则影响 - 公司管理层认为，目前采用任何近期发布但尚未生效的会计准则，都不会对未经审计的中期简明财务报表产生重大影响[138] 新兴成长型公司会计准则选择 - 公司作为新兴成长型公司，可按私营公司生效日期遵循新的或修订的会计准则，已选择推迟采用[141] 财务报表可比性 - 公司财务报表可能与按上市公司生效日期遵循新准则的公司不可比[141] JOBS法案评估与豁免情况 - 公司正在评估JOBS法案其他减少报告要求的好处[143] - 若选择依赖JOBS法案豁免，公司可能无需提供财务报告内部控制的独立注册会计师事务所鉴证报告[143] - 若选择依赖JOBS法案豁免，公司可能无需提供多德 - 弗兰克法案要求的所有薪酬披露[143] - 若选择依赖JOBS法案豁免，公司可能无需遵守上市公司会计监督委员会关于强制审计事务所轮换等要求[143] - 若选择依赖JOBS法案豁免，公司可能无需披露某些高管薪酬相关项目[143] - 这些豁免将在首次公开募股完成后五年内或公司不再是新兴成长型公司时（以较早者为准）适用[143] 较小报告公司披露要求 - 公司是较小报告公司，无需提供市场风险定量和定性披露信息[144]