首次公开募股及相关融资 - [公司于2021年3月26日完成首次公开募股，发售2500万单位，每单位10美元，总收益2.5亿美元，发售成本约1475万美元；同时私募466.6667万份认股权证，收益700万美元；5月5日承销商行使超额配售权购买250万单位，收益2500万美元，赞助商额外购买33.3333万份认股权证，收益50万美元][299] - [首次公开募股、超额配售权行使及私募认股权证后，2.75亿美元存入信托账户，交易成本共计1571.2871万美元][300] 业务合并与赎回 - [2023年2月14日特别会议上，股东批准将完成首次业务合并的日期从2023年3月26日延长至2024年3月26日；2579.09万股A类普通股股东行使赎回权，赎回金额约2.6307127379亿美元][301] - [公司需在2024年3月26日前（可经股东投票进一步延长）完成首次业务合并，否则将停止运营、赎回公众股份、清算和解散，认股权证将失效][304][312] - [在特别会议上，2579.09万股A类普通股股东行使赎回权，赎回价格约为每股10.20美元，总赎回金额为2.6307127379亿美元，目前流通的A类普通股为170.91万股][329] 资金与流动性 - [截至2022年12月31日，信托账户外现金28039美元用于营运资金需求；流动性需求通过出售创始人股份所得2.5万美元及首次公开募股和私募认股权证的剩余净收益满足][306][307] - [2021年11月15日公司向赞助商关联方发行最高25万美元无担保本票，后多次修改，截至2023年4月17日本票本金增至150万美元；截至2022年12月31日和2021年12月31日，未偿还借款分别为75万美元和7.7万美元][308][323] 运营与收入情况 - [截至2022年12月31日，公司自成立以来的活动均与组建、首次公开募股准备及寻找业务合并目标有关，尚未开展运营或产生营业收入，将在完成首次业务合并后产生运营收入][316][317] - [2022年公司净收入1357.5241万美元，形成和运营成本155.9215万美元，认股权证负债公允价值变动收益1116.7645万美元，信托账户投资收益396.6811万美元；预计2023年2月赎回后投资收入将大幅低于2022年][319] - [2021年公司净收入483.3241万美元，形成和运营成本201.1214万美元，认股权证负债公允价值变动收益746.0809万美元，信托账户投资收益1.8013万美元，抵消认股权证发售费用63.4367万美元][320] 费用与负债 - [公司与赞助商签订行政服务协议，每月支付最高1.5万美元费用；首次公开募股承销商有权获得962.5万美元递延承销折扣，仅在完成业务合并时支付][322][324] - [公司在首次公开募股和同步私募发行中发行了1300万份认股权证，行使承销商超额配售权时发行了116.6667万份认股权证，均确认为衍生负债][328] 财务报表相关 - [截至2022年12月31日和2021年12月31日，2750万股A类普通股可能被赎回，按赎回价值列示为临时权益][329] - [2020年8月，FASB发布ASU 2020 - 06简化某些金融工具的会计处理，该标准于2024年1月1日生效，公司正在评估其影响][331] - [公司管理层认为，目前采用任何最近发布但尚未生效的会计准则，都不会对财务报表产生重大影响][332] - [截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司没有任何表外安排][333] 公司类型与政策 - [公司符合“新兴成长型公司”条件，可根据私营公司生效日期遵守新的或修订的会计准则，已选择推迟采用][335] - [作为“新兴成长型公司”，公司可选择依赖JOBS法案的其他简化报告要求，豁免期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长型公司”为止，以较早者为准][336] - [公司是《交易法》规则12b - 2定义的较小报告公司，无需提供市场风险的定量和定性披露信息][337]