公司报告基本信息 - 报告为上海外服控股集团股份有限公司2023年半年度报告[25][27][35] - 报告期为2023年1月1日到2023年6月30日[50] - 2023年半年度报告未经审计[17] - 本报告期无利润分配预案或公积金转增股本预案[18] - 公司不存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金和违反规定决策程序对外提供担保情况[19] 公司人员信息 - 董事会秘书为朱海元，联系地址是上海市虹口区曲阳路1000号23楼，电话021 - 65670587，传真021 - 63728566，电子信箱haiyuan.zhu@fsg.com.cn[29] - 证券事务代表为虞卉，联系地址是上海市虹口区曲阳路1000号22楼，电话021 - 65670587，传真021 - 63728566，电子信箱jenny.yu@fsg.com.cn[29] 公司股份支付情况 - 公司股份支付分为以权益结算和以现金结算的股份支付[1] 公司收入确认原则 - 公司在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入，按各单项履约义务单独售价相对比例分摊交易价格计量收入[6] - 业务外包服务、灵活用工依实际派出人员数量或工作量计算服务费用确认收入[7] - 人事管理服务、人才派遣服务按每月派出服务员工数量乘以约定人次服务费确认收入[7] - 薪酬福利服务中，薪税管理服务按所服务客户员工数量确认收入，商业福利服务按合同服务项目及交付方式确认收入[10] 公司合同成本处理 - 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本，相关资产按收入确认基础摊销[11] - 与合同成本有关资产账面价值高于特定差额时计提减值准备，减值因素变化可转回[11] 公司政府补助处理 - 政府补助分为与资产相关和与收益相关的政府补助[32] - 政府补助在公司能够满足其所附条件并且能够收到时予以确认[33] - 与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值或确认为递延收益，按合理系统方法分期计入当期损益[34] - 与收益相关的政府补助用于补偿以后期间成本费用或损失的，确认为递延收益并在相关期间计入当期损益或冲减成本费用损失；用于补偿已发生的，直接计入当期损益或冲减成本费用损失[34] 公司财政贴息处理 - 财政将贴息资金拨付给贷款银行，公司以实际收到借款金额入账，按政策性优惠利率计算借款费用[36] - 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用[36] 公司所得税处理 - 所得税包括当期所得税和递延所得税，公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益[37] - 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债[37] - 不确认递延所得税资产或负债的特殊情况包括商誉的初始确认等[37] 公司租赁会计处理 - 公司对新租赁准则下租赁适用相关会计处理方法[38] - 公司作为承租人，在租赁期开始日对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债[40] - 使用权资产按成本初始计量，后续采用直线法计提折旧[40] - 租赁负债按尚未支付的租赁付款额的现值初始计量，采用租赁内含利率或增量借款利率作为折现率[40] - 对于由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让，满足条件时公司采用简化方法[40] - 公司作为出租人涉及经营租赁和融资租赁会计处理[45] - 公司对短期租赁和低价值资产租赁按直线法处理租赁付款额[83] - 租赁变更符合条件时公司作为单独租赁处理，否则重新计量租赁负债[83] - 公司对新冠肺炎疫情相关租金减让按简化方法处理[84] - 经营租赁收款额按直线法确认收入，融资租赁确认应收融资租赁款[85] 公司财务数据关键指标变化 - 本报告期（1－6月）营业收入92.09亿元，上年同期67.86亿元，同比增加35.70%[54] - 本报告期归属于上市公司股东的净利润3.45亿元，上年同期3.22亿元，同比增加7.07%[54] - 本报告期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润2.59亿元，上年同期2.54亿元，同比增加2.01%[54] - 本报告期末归属于上市公司股东的净资产39.91亿元，上年度末39.08亿元，同比增加2.14%[54] - 本报告期末总资产150.01亿元，上年度末146.96亿元，同比增加2.07%[54] - 本报告期基本每股收益0.1514元／股，上年同期0.1424元／股，同比增加6.32%[54] - 本报告期稀释每股收益0.1523元／股，上年同期0.1424元／股，同比增加6.95%[54] - 本报告期扣除非经常性损益后的基本每股收益0.1133元／股，上年同期0.1121元／股，同比增加1.07%[54] - 本报告期加权平均净资产收益率8.45%，上年同期8.63%，减少0.18个百分点[54] - 本报告期扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率6.34%，上年同期6.80%，减少0.46个百分点[54] - 2023年货币资金期末余额为9,066,130,901.52元，期初余额为10,261,319,900.38元，其中存放境外款项期末总额为4,314,010.18元，期初为4,186,341.06元[97] - 应收票据期末余额为650,000.00元，期初余额为0.00元[98] - 期末已背书或贴现且未到期的应收票据（银行承兑票据）终止确认金额为1,125,653.18元[99] - 本报告期内7户客户单项计提坏账，账面余额为1,641,465.66元，单项计提坏账金额1,641,465.66元[104] - 应收账款账龄组合期末余额为694,108,686.05元，坏账准备为13,485,423.20元，计提比例1.94%[105] - 应收账款关联方组合期末余额为2,081,695.74元，坏账准备为20,816.97元，计提比例1.00%[105] - 应收账款合计期末余额为696,190,381.79元，坏账准备为13,506,240.17元，计提比例1.94%[105] - 上半年公司实现营业收入92.09亿元，同比增长35.70%[126] - 上半年归属于公司股东的净利润3.45亿元，同比增长7.07%[126] - 上半年归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润2.59亿元，同比增长2.01%[126] - 归属于公司股东的净资产39.91亿元，比上年度末增长2.14%[126] - 每股收益0.1514元，加权平均净资产收益率8.45%[126] - 新兴业务占比较去年年底提升2.2%，区域业务占比较去年年底提升4.3%，外包业务营收同比增长43.9%[126] - 公司营业收入为92.09亿元，较上年同期67.86亿元增长35.70%[136] - 公司营业成本为82.53亿元，较上年同期59.14亿元增长39.56%[136] - 公司研发费用为2651.40万元，较上年同期1866.20万元增长42.08%[136] - 境外资产4320679.98元，占总资产的比例为0.03%[141] - 货币资金11662358元，其中6000000元用于担保的定期存款或通知存款，4100000万元为保函保证金，1292448元为履约保证金，269910元放在境外且资金汇回受到限制[141] - 应收账款期末账面余额合计697831847.45元，按单项计提坏账准备1641465.66元，比例0.24%；按组合计提坏账准备696190381.79元，比例99.76%[143] - 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款合计70585957.93元，占应收账款合计数的比例10.12%[148] - 预付款项期末余额合计291123813.37元，1年以内289051576.82元，比例99.29%；1至2年2032434.58元，比例0.70%；2至3年37698.55元，比例0.01%；3年以上2103.42元，比例0.00%[149] - 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款合计256861004.12元，占预付款项期末余额合计数的比例88.23%[152] - 其他应收款期末余额1991320711.93元，期初余额2132032518.18元[152] - 其他应收款期末账面余额合计20.33亿元，其中0 - 6个月为19.96亿元，6个月 - 1年为540.32万元，1 - 2年为869.68万元，2 - 3年为1077.74万元，3年以上为1271.02万元[155] - 按款项性质分类，保证金及押金期末账面余额1978.92万元，期初为2427.73万元；代理代办款项期末为20.09亿元，期初为21.41亿元；个人借款及备用金期末为94.71万元，期初为226.21万元；其他期末为349.41万元，期初为654.35万元[156] - 2023年1月1日坏账准备余额4182.07万元，本期计提31.83万元，6月30日余额4213.91万元[156] - 其他应收款期末余额前五名均为代理代办款项，合计1.63亿元，占期末余额合计数的8.15%，坏账准备期末余额合计163.36万元[158] - 货币资金本期期末数90.66亿元，占总资产比例60.44%，上年期末数102.61亿元，占比69.82%，变动比例 - 11.65%[160] - 应收款项本期期末数6.83亿元，占总资产比例4.55%，上年期末数6.40亿元，占比4.36%，变动比例6.62%[160] - 固定资产本期期末数16.40亿元，占总资产比例10.93%，上年期末数1.25亿元，占比0.85%，变动比例1216.63%[160] - 短期借款本期期末数10.10亿元，占总资产比例6.73%，上年期末数1140万元，占比0.08%，变动比例8759.65%[160] - 报告期对外投资额1355万元，上年同期3442.39万元，变动数 - 2087.39万元，变动幅度 - 60.64%[163] - 上海外服注册资本18亿元，总资产149.386438亿元，净资产41.908684亿元，净利润4.008364亿元，主营业务收入92.091527亿元，主营业务利润9.556823亿元[170] - 按单项认定计提坏账准备期初余额为6,673,948.09元，计提7,444.40元，期末余额为6,681,392.49元[193] - 按组合计提坏账准备期初余额为35,146,794.46元，计提310,871.59元，期末余额为35,457,666.05元[193] - 坏账准备合计期初余额为41,820,742.55元，计提318,315.99元，期末余额为42,139,058.54元[193] - 库存商品期末账面余额为10,625,634.92元，账面价值为10,625,634.92元，期初账面余额为9,431,076.54元，账面价值为9,431,076.54元[197] - 合同履约成本期末账面余额为1,231,958.81元，账面价值为1,231,958.81元，期初账面余额和账面价值均为1,231,958.81元[197] - 存货合计期末账面余额和账面价值均为11,857,593.73元，期初账面余额和账面价值均为10,663,035.35元[197] - 待抵扣进项税额期末余额为113,132,725.86元，期初余额为5,081,320.06元[200] - 预缴税费期末余额为4,028,872.38元，期初余额为2,778,464.21元[200] - 增值税留抵税额期末余额为186,377.21元[200] - 其他流动资产合计期末余额为117,388,781.02元，期初余额为7,991,281.33元[200] 公司业务线情况 - 公司提供薪税管理、健康管理、商业福利等薪酬福利服务[65] - 公司提供灵活用工、中高端人才寻访、招聘流程外包等招聘及灵活用工服务[69] - 公司提供以外包人员管理为核心的业务流程外包服务，涵盖零售、金融等行业[70] - 薪税管理服务提供全流程薪税一站式管理和财税一体化解决方案[65] - 健康管理服务为客户定制综合性方案，改善员工健康状况[65] - 商业福利服务打造员工积分平台，提供“千企千面”一站式交付服务[68] - 灵活用工服务提供全流程专业人才配置服务，满足客户灵活用工需求[69] - 中高端人才寻访服务为客户提供中高级人才寻访及录用协助[69] - 招聘流程外包服务负责招聘人才规划等，降低招聘成本、提高效率[69] - 业务外包服务帮助客户降低风险、成本，提升业绩[70] 公司业务线数据关键指标变化 - 上半年新增国内企业客户占新增客户总数的65%[128] - 薪酬福利业务新增21个千人以上项目，营收同比增长11.2%[129] - 招聘及灵活用工业务营收同比增幅达38.6%，服务人数同比增长25%，人才库新增简历20余万份，促进应届大学生就业8500余人[129] - 业务外包业务新增客户同比增长20%，服务人数同比增长7