营业收入情况 - 本报告期营业收入2687.06万元，同比下降36.77%；年初至报告期末营业收入9294.79万元，同比下降8.91%[4] - 营业收入本报告期下降主要因上年同期聊城职业技术学院项目一次性确认收入及医学在线教育收入受竞争影响下降[7] - 2023年前三季度营业总收入92,947,921.43元，较2022年前三季度的102,034,229.13元有所下降[17][18] 净利润情况 - 本报告期归属于上市公司股东的净利润350.58万元，同比增长26.48%；年初至报告期末为522.97万元，同比下降38.81%[4] - 年初至报告期末归属于上市公司股东的净利润下降主要因非经常性损益减少1537万元，理财收益下降[7] - 公司扣非归母净利润本报告期较上年同期增加219万元，年初至报告期末增加1206万元，因实施降本增效措施[7][8] - 2023年前三季度净利润7,430,802.65元，低于2022年前三季度的11,649,797.54元[18] - 2023年前三季度归属于母公司股东的净利润5,229,719.35元，低于2022年前三季度的8,547,017.08元[19] 资产情况 - 本报告期末总资产20.75亿元，较上年度末下降2.26%；归属于上市公司股东的所有者权益17.70亿元，较上年度末增长0.30%[5] - 2023年9月30日货币资金81423744.58元，较2022年12月31日的139254155.37元减少[13] - 2023年9月30日交易性金融资产1058532149.24元，较2022年12月31日的1060037238.34元略有减少[13] - 2023年9月30日应收账款16954234.61元，较2022年12月31日的11757519.01元增加[13] - 2023年9月30日预付款项6389830.78元，较2022年12月31日的3209060.27元增加[13] - 2023年9月30日在建工程4112377.71元，较2022年12月31日的335371.06元大幅增加[14] - 2023年9月30日资产总计2075266111.58元，较2022年12月31日的2123188791.04元减少[14] - 2023年第三季度非流动资产合计881,850,103.30元，较之前减少236,304.25元[27] - 2023年第三季度资产总计2,123,188,791.04元，较之前减少236,304.25元[27] 负债情况 - 2023年9月30日应付账款5060126.39元，较2022年12月31日的10487899.77元减少[14] - 2023年9月30日其他应付款35709839.19元，较2022年12月31日的77018322.24元减少[14] - 2023年9月30日流动负债合计93588425.80元，较2022年12月31日的147186612.62元减少[14] - 2023年第三季度租赁负债为126,027.16元，预计负债为8,530,165.97元[15] - 2023年第三季度递延所得税负债为182,044,397.65元，非流动负债合计为190,700,590.78元[15] - 2023年第三季度负债合计为284,289,016.58元，所有者权益合计为1,790,977,095.00元[15] - 2023年第三季度负债和所有者权益总计为2,075,266,111.58元，低于2022年的2,123,188,791.04元[15] - 2023年第三季度流动负债合计147,186,612.62元[27] - 2023年第三季度非流动负债合计192,461,798.95元，较之前减少234,915.92元[27] - 2023年第三季度负债合计339,648,411.57元，较之前减少234,915.92元[27] 非经常性损益情况 - 本报告期非经常性损益合计587.97万元，年初至报告期末为427.28万元[7] 现金流量情况 - 年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额为负，主要因支付证券虚假陈述责任纠纷案赔偿款及律师费约4300万元[8] - 2023年第三季度经营活动现金流入小计95143442.22元，上年同期为111639128.34元；经营活动现金流出小计151125184.83元，上年同期为141006517.53元；经营活动产生的现金流量净额为-55981742.61元，上年同期为-29367389.19元[22] - 2023年第三季度投资活动现金流入小计843962101.68元，上年同期为1119350553.85元；投资活动现金流出小计845329069.20元，上年同期为1334837974.07元；投资活动产生的现金流量净额为-1366967.52元，上年同期为-215487420.22元[22][23] - 2023年第三季度筹资活动现金流入小计为0元，上年同期为200000元；筹资活动现金流出小计673819.19元，上年同期为15457666.25元；筹资活动产生的现金流量净额为-673819.19元，上年同期为-15257666.25元[23] - 2023年第三季度汇率变动对现金及现金等价物的影响为5369.20元，上年同期为18693.27元；现金及现金等价物净增加额为-58017160.12元，上年同期为-260093782.39元；期末现金及现金等价物余额为80583064.02元，上年同期为74484529.80元[23] - 2023年第三季度销售商品、提供劳务收到的现金为87252861.49元，上年同期为104088858.65元[22] - 2023年第三季度收到的税费返还为2341836.15元，上年同期为2871702.15元[22] - 2023年第三季度收回投资收到的现金为827935500元，上年同期为1102608151.56元[22] - 2023年第三季度购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为4140798.85元，上年同期为757974.07元[22] 每股收益情况 - 年初至报告期末基本每股收益和稀释每股收益均为0.009元/股，同比下降40.00%，因归母净利润下降[4][8] - 2023年前三季度基本每股收益和稀释每股收益均为0.009元/股，低于2022年前三季度的0.015元/股[19] 净资产收益率情况 - 年初至报告期末加权平均净资产收益率为0.30%，较上年减少0.16个百分点[5] 股东情况 - 方正国际教育咨询有限责任公司为控股股东，持股117482984股，占比20.03%[10] 会计准则执行情况 - 2023年起公司执行《企业会计准则解释第16号》，对因适用该解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累积影响数调整首次执行当年期初留存收益及其他相关财务报表项目[24] 递延所得税资产情况 - 2023年1月1日递延所得税资产为404670.62元，较2022年12月31日的168366.37元增加236304.25元[26] 综合收益情况 - 2023年前三季度综合收益总额7,435,327.20元，低于2022年前三季度的11,666,886.76元[19] 所有者权益相关情况 - 2023年第三季度实收资本（或股本）为586,656,002.00元[28] - 2023年第三季度其他综合收益为327,783,964.49元[28] - 2023年第三季度未分配利润为681,647,020.13元，较之前减少326.56元[28] - 2023年第三季度归属于母公司所有者权益为1,765,117,143.84元，较之前减少326.56元[28] - 2023年第三季度少数股东权益为18,423,235.63元，较之前增加1,714.89元[28]