报告基本信息 - 报告为2023年半年度报告[2,6,9,16] 会计政策与核算方法 - 存货发出采用月末一次加权平均法，盘存制度为永续盘存制，低值易耗品和包装物按一次转销法摊销[4] - 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，初始投资成本按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额确定；非同一控制下按支付的合并对价的公允价值确定[7] - 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业采用权益法核算[7] - 投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按与固定资产和无形资产相同方法计提折旧或摊销[11] - 固定资产确认需满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量，使用年限超一个会计年度[12] - 符合资本化条件的资产购建或生产中，非正常中断连续超3个月暂停借款费用资本化[17] - 使用权资产按成本初始计量，按直线法计提折旧[18] - 土地使用权无形资产摊销年限为40年，信息系统为3 - 10年[19] - 内部研究开发项目开发阶段支出满足5个条件确认为无形资产[22] - 对有迹象减值的长期资产估计可收回金额，商誉和使用寿命不确定无形资产每年减值测试[23] - 长期待摊费用核算摊销期限超1年费用，按实际发生额入账并分期平均摊销[24] - 公司按履行履约义务与客户付款关系列示合同资产或负债，同一合同下净额列示[25] - 公司以12个月作为资产和负债的流动性划分标准[28] - 公司编制的财务报表符合企业会计准则，反映财务状况等信息[27] - 在建工程满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认，达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产[200] 折旧与摊销政策 - 房屋及建筑物折旧年限8 - 40年，残值率3 - 5%，年折旧率12.13 - 2.38%[13] - 通用设备折旧年限5 - 10年，残值率3 - 5%，年折旧率19.40 - 9.50%[13] - 专用设备折旧年限10年，残值率5%，年折旧率9.5%[13] - 运输工具折旧年限5 - 12年，残值率3 - 5%，年折旧率19.40 - 7.92%[13] 税收政策 - 2023年1 - 6月子公司浙江中国轻纺城网络有限公司按15%的税率计缴所得税[58] - 自2023年1月1日至2024年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税[58] - 自2022年1月1日至2024年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税[58] - 城市维护建设税按实际缴纳的流转税税额的5%、7%计缴，企业所得税按应纳税所得额的25%、20%、15%计缴，房产税从价计征按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴，从租计征按租金收入的12%计缴，教育费附加按实际缴纳的流转税税额的3%计缴，地方教育附加按实际缴纳的流转税税额的2%计缴[81] 资产类关键指标变化 - 2023年实际核销的其他应收款为600,000元[43] - 2023年期末存出投资款为48,749,059.46元，期初为7,689,643.45元[60] - 2023年期末支付宝存款为22,572.51元，期初为2,771.70元[60] - 2023年期末存出投资款与支付宝存款小计为48,771,631.97元，期初为7,692,415.15元[60] - 期末余额前5名的预付款项合计数为1,768,457.59元，占预付款项期末余额合计数的比例为93.90%[68] - 2023年6月30日坏账准备余额：第一阶段18,824,635.64元，第二阶段486,247.00元，第三阶段25,545,262.76元，合计44,856,145.40元[70] - 应收账款按组合计提坏账准备，期初余额816,455.13元，计提705,837.83元，期末余额1,522,292.96元[88] - 绍兴师爷文化旅游投资有限公司和绍兴齐狮企业管理咨询有限公司应收账款期末余额合计17,363,465.96元，占应收账款期末余额合计数的比例为66.15%，坏账准备期末余额868,173.30元[90] - 应收账款账龄1年以内期末余额1,819,897.68元，占比96.64%；1至2年期末余额61,032.90元，占比3.24%；2至3年期末余额2,313.71元，占比0.12%[92] - 2023年1月1日坏账准备余额：第一阶段28,721,094.37元，第二阶段184,187.00元，第三阶段30,625,379.26元，合计59,530,660.63元[98] - 2023年1月1日余额在本期转入第二阶段金额为 - 243,123.50元[98] - 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资期末余额为17.09亿元，期初余额为14.80亿元[106] - 非上市基金投资期末和期初余额均为5000万元[107] - 房屋及建筑物账面原值为140.70万元，累计折旧48.54万元，减值准备70.32万元，账面价值21.83万元[110] - 在建工程合计期末余额为16.01亿元，期初余额为11.23亿元[112] - 绍兴中国轻纺城新亚大酒店有限公司本期增加投资1429.53万元，期末余额为1429.53万元[116] - 本期转回因非同一控制下企业合并资产评估增值确认递延所得税负债而形成的商誉减值准备63.99万元[118] - 非同一控制企业合并资产评估增值应纳税暂时性差异为5462.11万元，递延所得税负债为1365.53万元[120] - 其他应收款期末账面余额为4.32亿元，期初账面余额为6.38亿元，本期收到房屋征收补偿款2亿元[124][125] - 银行理财产品及结构性存款期末余额为6000万元，期初余额为3000万元[130] - 预缴款项等合计期末余额为4.42亿元，期初余额为4.09亿元[130] - 会稽山绍兴酒股份有限公司相关金额为770,138,807.72元，浙江轻纺城先相关金额为10,790,438.0元[133] - 投资性房地产账面原值期初余额为347,994,138.33元，本期增加2,194,536.36元，本期减少1,656,434.68元，期末余额为348,532,240.01元[139] - 投资性房地产累计折旧期初余额为178,464,539.96元，本期增加7,643,391.74元，本期减少1,558,040.55元，期末余额为184,549,891.15元[139] - 投资性房地产减值准备期初和期末余额均为703,239.40元[139] - 投资性房地产期末账面价值为163,279,109.46元，期初账面价值为168,826,358.97元[139] - 钱清货运站海关监管点信息化项目期末账面价值为8,349,581.92元，期初为4,936,115.95元[142] - 轻纺数字市场期末账面价值为1,201,743.69元，期初为13,248.11元[142] - 萧甬铁路钱清货运站海关监管点建设项目期末账面价值为26,739,050.44元，期初为20,020,572.09元[142] - 水韵纺都项目期末账面价值为20,325,451.66元，期初为14,443,049.44元[142] - 钱清货运站海关监管点新建道路项目期末账面价值为14,931,391.00元，期初为8,661,726.85元[142] - 房屋及建筑物账面原值期初与期末余额均为15,748,623.81元，累计折旧期初余额4,374,617.70元，本期增加2,279,406.12元，期末余额6,654,023.82元，期末账面价值9,094,599.99元[144] - 资产减值准备可抵扣暂时性差异期末余额20,835,292.22元，递延所得税资产期末余额5,208,821.26元；期初可抵扣暂时性差异29,895,824.46元，递延所得税资产期初余额7,361,135.87元[150] - 其他权益工具投资公允价值变动期末余额451,766,387.08元，对应递延所得税资产112,941,596.77元；期初余额589,480,301.59元，对应递延所得税资产147,370,075.38元[151] - 国家下拨特种储备物资期末与期初余额均为490,000.00元，预付设备工程款期末与期初余额分别为1,400,000.00元、2,896,260.33元，预付股权投资款期末余额20,711,000.00元[153] 负债类关键指标变化 - 信用借款期初余额为1,701,536,694.49元和800,411,722.22元[153] - 银行承兑汇票期末余额76,618,920.00元，本期末已到期未支付的应付票据总额为76,618,920.00元[154] - 工程及设备款期末余额67,011,679.46元，期初余额26,636,629.78元；应付劳务费及货款期末余额8,065,784.93元，期初余额25,871,082.43元[155] - 预收营业房长期性资产使用权转让款合计1,118,323,560.75元，包括绍兴柯桥公司758,293,409.07元、坯布市场公司327,996,154.00元、东升路市场分公司32,033,997.68元[157] - 其他应付款期末余额合计125,924,056.74元，包括北联市场履约保证金46,350,000.00元等多项[164] - 重点市场建设贴息相关，小计期末余额15,213,607.25元，其中与资产相关部分为13,888,024.43元[170] - 可抵扣暂时性差异期末余额为26,246,385.54元，期初余额为31,154,530.70元；可抵扣亏损期末余额为201,769,660.18元，期初余额为213,297,531.15元；递延收益期末余额为5,484,374.64元，期初余额为6,640,624.68元；合计期末余额为233,500,420.36元，期初余额为256,513,499.70元[180] - 本部新服装东区块场地装修工程期末余额为2,594,509.80元，东市场亮化工程期末余额为1,598,808.32元，合计4,193,318.12元[185] - 预收租金期末余额为1,344,618,908.64元，期初余额为1,475,010,581.67元；预收长期性资产使用权转让款期末余额为1,118,323,560.75元，期初余额为1,145,196,926.66元；合计期末余额为2,462,942,469.39元，期初余额为2,620,207,508.33元[185] - 水电费及服务费期末余额为15,487,079.17元，期初余额为10,221,415.40元；软件及其他货款期末余额为2,935,329.14元，期初余额为3,332,356.06元；合计期末余额为18,422,408.31元，期初余额为13,553,771.46元[187] - 增值税期末余额为902,071.93元，期初余额为1,153,449.97元；企业所得税期末余额为150,873,904.87元，期初余额为180,096,006.26元；个人所得税期末余额为23,936.01元，期初余额为422,167.39元等，合计期末余额为159,706,947.71元，期初余额为198,379,291.81元[189] - 应付股利期末余额为230,845,619.02元；其他应付款期末余额为217,012,135.81元，期初余额为214,284,121.79元；合计期末余额为447,857,754.83元，期初余额为214,284,121.79元[189] - 押金保证金期末余额为200,608,301.31元，期初余额为198,200,510.94元；应付暂收款期末余额为14,305,649.10元，期初余额为13,329,791.02元；其他期末余额为2,098,185.40元，期初余额为2,753,819.83元；合计期末余额为217,012,135.81元，期初余额