收入和利润表现 - 营业收入为7.22亿元人民币，同比增长1.87%[9] - 归属于上市公司股东的净利润为1.85亿元人民币，同比增长18.42%[9] - 基本每股收益为0.5679元/股，同比增长18.41%[9] - 加权平均净资产收益率为7.35%，同比上升0.42个百分点[9] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为1.85亿元人民币，同比增长19.79%[9] - 报告期公司营业收入为7.22亿元，同比增长1.87%[18] - 归属于上市公司股东的净利润为1.85亿元，同比增长18.59%[18] - 营业收入同比增长1.87%至7.22亿元[20] - 营业总收入为7.22亿元，同比增长1.9%[71] - 营业利润为2.45亿元，同比增长18.6%[72] - 净利润为1.85亿元，同比增长18.4%[72] - 基本每股收益为0.5679元，同比增长18.5%[73] - 母公司营业利润为2.79亿元，同比增长267.3%[74] - 母公司净利润为2.60亿元，同比增长355.6%[75] - 母公司基本每股收益为0.8008元，同比增长355.5%[75] - 公司2020年上半年综合收益总额为260,194,043.45元[88] - 公司2019年上半年综合收益总额为57,110,034.18元，2020年同期增长355.7%[90][88] - 综合收益总额达1.845亿元[82] - 2019年同期综合收益总额1.558亿元[85] 成本和费用表现 - 营业成本同比下降9.49%至1.44亿元[20] - 营业总成本为4.78亿元，同比下降4.6%[71] - 销售费用为1.76亿元，同比下降3.2%[71] - 支付各项税费2.59亿元，同比下降3.1%[77] 现金流量表现 - 经营活动产生的现金流量净额为2.33亿元人民币，同比增长91.05%[9] - 经营活动现金流量净额同比大增91.05%至2.33亿元[20] - 销售商品提供劳务收到的现金为8.66亿元，同比增长14.7%[76] - 经营活动产生的现金流量净额为2.33亿元，同比增长91.0%[76][77] - 投资活动产生的现金流量净额为-2007万元，同比改善6.6%[77] - 分配股利利润或偿付利息支付的现金为6499万元，同比增长33.3%[77][78] - 期末现金及现金等价物余额为14.66亿元，同比增长122.7%[78] - 母公司销售商品提供劳务收到的现金为2.63亿元，同比下降56.0%[79] - 母公司取得投资收益收到的现金为2.00亿元[79][80] - 母公司经营活动产生的现金流量净额为-1.54亿元，同比下降191.2%[79] - 母公司期末现金及现金等价物余额为8.16亿元，同比增长107.6%[80] - 向股东分配现金股利6498.58万元[82] - 2019年同期现金分红4873.93万元[85] - 公司2020年上半年利润分配减少未分配利润64,985,796.00元[88][89] - 公司2019年上半年利润分配减少未分配利润48,739,347.00元[90] 各产品线收入表现 - 内参系列收入同比大幅增长75.15%至2.79亿元[22] - 酒鬼系列收入同比下降22.82%至3.62亿元[22] - 其他业务收入同比激增111.69%至321.73万元[22] - 内参系列毛利率达92.52%居各产品之首[23] 地区收入表现 - 华中地区收入同比增长29.50%至5.37亿元[22] 资产和负债变化 - 总资产为32.93亿元人民币，较上年度末增长1.98%[9] - 归属于上市公司股东的净资产为25.50亿元人民币，较上年度末增长4.92%[9] - 货币资金占总资产比例上升7.45个百分点至44.53%[25] - 货币资金为1,466,288,925.07元，较年初增长11.26%[63][64] - 应收票据为66,314,736.01元，较年初下降66.43%[63][64] - 存货为960,927,767.69元，较年初增长3.00%[63][64] - 预付款项为40,024,762.37元，较年初增长894.40%[63][64] - 公司总资产从2019年末的322.86亿元人民币增长至2020年6月的329.25亿元人民币，增幅约2.0%[65][67] - 流动资产合计从246.68亿元人民币增至254.37亿元人民币，增加7.69亿元人民币[65] - 预付款项从96.36万元人民币大幅增至2957.26万元人民币，增长约2968%[68] - 存货从9.28亿元人民币增至9.55亿元人民币，增加约2.7%[68] - 合同负债从无到有，达到2.71亿元人民币，取代了原有的预收款项[69] - 母公司所有者权益从19.94亿元人民币增至21.89亿元人民币，增长约9.8%[70] - 母公司未分配利润从3.43亿元人民币增至5.38亿元人民币，增长约57%[70] - 应付职工薪酬从5955.43万元人民币降至4233.47万元人民币，减少约28.9%[66] - 应交税费从1.00亿元人民币降至7423.91万元人民币，减少约25.8%[66] - 在建工程从73.51万元人民币增至764.55万元人民币，增长约940%[65] - 公司2020年上半年归属于母公司所有者权益增加1.195亿元至25.5亿元[81][83] - 未分配利润同比增长19.2%至8.299亿元[81][83] - 较2019年同期所有者权益增幅11.5%[84][86] - 2019年同期未分配利润为5.74亿元[86] - 股本及资本公积保持稳定均为32.49亿元和11.61亿元[81][83] - 盈余公积从2.266亿元增至2.339亿元[84][81] - 公司2020年上半年母公司所有者权益合计增加195,208,247.45元，较期初增长9.8%[88][89] - 公司2020年上半年期末未分配利润达537,923,860.72元，较期初增长56.9%[88][89] - 公司2020年上半年期末母公司所有者权益合计为2,189,240,020.61元[89] - 公司货币资金期末余额为14.66亿元，较期初13.18亿元增长11.2%[150] - 应收票据期末余额为6631.47万元，较期初1.98亿元下降66.4%[151][152] - 存货期末余额为9.28亿元，与期初持平[146] - 预收款项调整减少4.31亿元，合同负债新增3.81亿元[147] - 流动资产合计17.87亿元，非流动资产合计9.74亿元，资产总计27.61亿元[146][147] - 应付账款期末余额1.07亿元，与期初持平[147] - 长期股权投资期末余额2.74亿元，与期初持平[146] - 投资性房地产期末余额5745.77万元，与期初持平[147] - 固定资产期末余额4.25亿元，与期初持平[147] - 所有者权益合计19.94亿元，其中未分配利润3.43亿元[148] 生产和产能相关 - 上半年曲酒产量6708吨，较上年同期增长34%[19] - 启动酒鬼酒生产三区一期工程建设，扩大馥郁香型白酒产能和基酒储备[19] - 馥郁香型白酒国家标准正在起草制定中[17][19] - 公司是中国馥郁香型工艺白酒的始创者，采用"523"工艺（5种原料、2种工艺、3种香型）[17] 研发投入 - 研发投入同比增长54.25%至63.09万元[20] 员工和组织结构 - 报告期末公司共有员工1691人，较年初增加11人[19] - 公司管理机构由5大中心改组为6大中心、3个部门[19] 公司战略和核心策略 - 公司坚持三大核心策略：内参酒稳价增量、酒鬼酒量价齐升、湘泉酒提价保量[18] - 聚焦三大战略单品：52度500mL内参酒、52度500mL红坛酒鬼酒、52度500mL传承酒鬼酒[18] 非经常性损益 - 非经常性损益项目净额为-62.78万元人民币，主要包含政府补助57.90万元[12][13] 利润分配政策 - 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[2] - 公司报告期半年度不进行利润分配及资本公积金转增股本[34] 审计和报告基础 - 公司半年度财务报告未经审计[35] - 公司财务报表遵循财政部最新企业会计准则及证监会披露规定[95] - 公司采用公历年度会计期间自1月1日至12月31日[96] - 公司以12个月作为营业周期及资产流动性划分标准[96] - 公司采用人民币作为记账本位币[97] - 合并财务报表按企业会计准则第33号编制[99] - 现金流量表现金包含库存现金及可随时支付存款[100] - 现金等价物定义为三个月内到期流动性强的低风险投资[100] - 外币交易按交易发生日即期汇率折算为人民币[101] - 资产负债表日外币货币性项目按即期汇率折算汇兑差额计入损益[101] - 公司管理层评估报告期末起12个月持续经营能力无重大疑虑事项[94] 金融工具会计政策 - 金融资产于初始确认时根据业务模式和合同现金流量特征分类为摊余成本计量、公允价值计量且变动计入其他综合收益或当期损益三类[102] - 以摊余成本计量的金融资产需满足业务模式以收取合同现金流量为目标且现金流量仅为本金和未偿付本金利息的支付[102] - 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的债务工具投资需满足业务模式既收取合同现金流量又以出售为目标[102] - 非交易性权益工具投资可指定为以公允价值计量且变动计入其他综合收益仅股利收入计入当期损益[103] - 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产包含所有未归类为前两类的金融资产及为消除会计错配指定的资产[103] - 金融负债分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且变动计入当期损益两类[104] - 金融负债满足消除会计错配、风险管理要求或含嵌入衍生工具时可指定为以公允价值计量且变动计入当期损益[104] - 金融资产减值以预期信用损失为基础分三阶段计量：12个月内预期损失、存续期预期损失及已发生信用减值的存续期损失[104] - 较低信用风险金融工具按未来12个月内预期信用损失计量损失准备[104] - 金融资产和金融负债满足法定抵销权利且当前可执行时可按净额列示资产负债表[104] 资产减值与计量 - 应收款项采用预期信用损失简化模型 始终按整个存续期计量损失准备[105] - 存货按成本与可变现净值孰低计量 跌价准备按单个存货项目成本高于可变现净值的差额提取[108] - 合同资产采用预期信用损失的简化模型 按整个存续期内预期信用损失金额计量损失准备[109] - 持有待售资产按公允价值减出售费用调整预计净残值 原账面价值高于净残值部分计提减值损失[112] - 无形资产减值测试在资产负债表日按账面价值与可收回金额差额计提[123] - 应收合并范围内子公司款项及应收票据等无显著回收风险款项划为性质组合[105] - 存货发出计价采用移动加权平均法 盘存制度为永续盘存制[108] - 低值易耗品和包装物领用时按一次摊销法计入成本费用[108] - 持有待售处置组减值损失先抵减商誉账面价值 再按比例抵减非流动资产账面价值[112] 长期投资会计处理 - 长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值差额调整资本公积 资本公积不足冲减时调整留存收益[113] - 非同一控制下企业合并按购买日支付合并对价公允价值作为初始投资成本[114] - 成本法核算长期股权投资按初始投资成本计价 享有被投资单位现金股利或利润确认为当期投资收益[115] - 权益法下长期股权投资初始成本小于应享被投资单位可辨认净资产公允价值份额时差额计入当期损益[115] 固定资产和投资性房地产 - 投资性房地产采用成本模式计量 按与固定资产和无形资产相同方法计提折旧或摊销[116] - 固定资产采用年限平均法计提折旧 房屋及建筑物折旧年限30-35年 年折旧率3.23%-2.77%[120] - 机器设备折旧年限10年 年折旧率9.70% 运输工具折旧年限6年 年折旧率16.17%[120] - 电子设备折旧年限5年 年折旧率19.40% 其他设备折旧年限5-10年 年折旧率19.40%-9.70%[120] 无形资产和摊销 - 土地使用权摊销年限为50年[125] - 商标使用权摊销年限为10年[125] - 软件摊销年限为5年[125] 借款费用资本化 - 借款费用资本化中断时间连续超过3个月时暂停资本化 中断期间借款费用确认为当期费用[122] - 专门借款资本化金额按实际利息费用减未动用借款资金利息收入或投资收益确定[122] 收入准则调整 - 新收入准则调整调减期初预收账款2.0668亿元并调增合同负债1.8296亿元[135] - 新收入准则调整调增其他流动负债2372万元[135] - 母公司资产负债表调减预收账款4.3088亿元并调增合同负债3.8136亿元[135] - 母公司资产负债表调增其他流动负债4951万元[135] - 公司采用新收入准则调整年初资产负债表预收款项减少206,676,823.85元[143] - 新收入准则调整使合同负债增加182,956,572.26元[143] - 其他流动负债因准则调整增加23,720,251.59元[144] 政府补助和税务 - 政府补助采用总额法核算区分资产相关和收益相关补助[133] - 递延所得税资产以很可能取得应纳税所得额为限进行确认[134] - 资产减值准备相关的递延所得税资产期末余额为2168.81万元，期初为2287.59万元，减少118.78万元或5.2%[196] - 可抵扣暂时性差异总额期末为8675.26万元，期初为9150.38万元，减少475.12万元或5.2%[196] - 固定资产折旧加速扣除产生的应纳税暂时性差异期末为3260.50万元，期初为3206.08万元，增加54.42万元或1.7%[197] - 递延所得税负债期末余额为815.12万元，期初为801.52万元，增加13.6万元或1.7%[197] - 抵销后递延所得税资产净额期末为2168.81万元，期初为2287.59万元[198] - 抵销后递延所得税负债净额期末为815.12万元，期初为801.52万元[198] - 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异期末余额为25.16万元[199] - 未确认递延所得税资产的可弥补税务亏损期末余额为1950元[199] - 2024年到期可抵扣亏损金额为1950元[200] 合同成本 - 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本两类[110] - 合同取得成本确认为资产 摊销期不超过一年时可计入当期损益[110] 应收账款详情 - 应收账款期末账面余额为18,162,651.81元，其中按单项计提坏账准备的应收账款占比85.27%[156] - 按单项计提坏账准备的应收账款账面余额15,486,626.32元，计提坏账准备14,049,467.40元，计提比例90.72%[156][157] - 酒鬼酒河南北方基地销售有限公司应收账款期末余额9,777,214.82元，占应收账款总额53.83%，坏账准备8,869,889.28元[160] - 酒鬼酒河南有限责任公司应收账款期末余额5,709,411.50元，占应收账款总额31.43%，坏账准备5,179,578.12元[160] - 按组合计提坏账准备的应收账款期末余额2,676,025.49元，坏账准备157,873.78元，计提比例5.90%[156][157] - 5年以上账龄的应收账款计提坏账准备比例100%，金额136,930.97元[157] 预付款项详情 - 预付款项期末余额40,024,762.37元，其中1年以内账龄占比100%[162] - 预付款项前五名供应商合计金额33,136,792.73元，占总预付款比例82.79%[163] 其他应收款详情 - 其他应收款期末账面余额27,911,251.70元，坏账准备余额21,916,539.86元[165][166] - 其他应收款中3年以上账龄金额23,897,550.40元，占比85.62%[167] - 其他应收款坏账准备期末余额为2191.65万元，较期初减少