金融工具计量 - 公司对包含重大融资成分的合同资产采用预期信用损失简化模型计量损失准备[1] 企业合并投资成本 - 非同一控制下企业合并形成的投资，按支付合并对价公允价值确定初始投资成本[5] 持续经营能力 - 公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无重大影响事项[41] 公司收入构成与确认 - 公司收入主要包括水路运输和轮渡港口服务，水路运输含客滚和旅游航线运输业务[38][39] - 客滚运输业务以运费结算报表结算，旅游航线运输业务以船舶仓位确认表确认收入[39] - 公司在客户取得商品控制权时确认收入，判断时考虑多种迹象[67][92] - 公司按分摊至单项履约义务的交易价格计量收入，确定时考虑可变对价等因素[68] 资产计量 - 公司对使用权资产按成本初始计量，租赁负债按租赁付款额现值初始计量[29][44] - 使用寿命确定的无形资产减值按账面价值与可收回金额差额计提准备，不确定的每年测试[45] - 长期待摊费用是应由本年和以后各期负担、分摊期限超一年的费用[49] 股份支付 - 公司股份支付包括现金结算和权益结算两种方式[33] - 授予职工股份公允价值按公司股份市场价格计量并考虑相关条款条件调整[61] - 完成等待期服务或达业绩条件可行权的权益结算股份支付，在等待期资产负债表日按权益工具授予日公允价值计入成本费用和资本公积[63] 职工薪酬 - 公司对利润分享计划在满足条件时确认应付职工薪酬[23] - 公司根据预期累计福利单位法确定公式将设定受益计划福利义务归属职工服务期间并计入当期损益或相关资产成本[53] - 公司在职工劳动合同未到期前鼓励自愿裁减，在两者孰早日确认辞退福利负债并计入当期损益[54] 预计负债 - 公司预计负债按履行现时义务所需支出最佳估计数初始计量[58] 政府补助 - 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内分期计入损益[73] 安全生产费用提取 - 普通货运业务按上年收入1%、客运及危险品等特殊货运业务按上年收入1.5%提取安全生产费用[108] 税收政策 - 公司子公司海口新海轮渡码头有限公司自2023年1月1日至2023年12月31日，允许按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额[88] - 2020 - 2024年，海南自贸港符合条件企业的总机构和分支机构所得适用15%税率[113] - 企业所得税税率为15%、25%，教育费附加税率为3%，房产税从价计征税率为1.2%、从租计征税率为12%，印花税税率为0.03%-0.1%，车船税税率为3%-5%、5元/吨[132] - 琼州海峡（广东）轮渡运输有限公司所得税税率为25%[132] 公司股本变更 - 2012年以2011年末总股本32760万股为基数，每10股转增3股，资本公积转增9828万元，转增后注册资本和股本为42588万元[118] - 2017年发行股份置入股权并募集配套资金，变更注册资本为508018960元[118] - 2018年以总股本508018960股为基数，每10股派2元现金、转增3股，转增后注册资本为660424648元[119] - 2019年以总股本660424648股为基数，每10股派1.5元现金、转增5股，合计转增330212324股，变更注册资本为990636972元[119] - 2020年以总股本990636972股为基数，每10股派2元现金、转增5股，合计转增495318486股，变更注册资本为1485955458元[121] - 2021年以总股本1485955458股为基数，每10股派1.4元现金、转增5股，合计转增742977729股，转增后注册资本变更为2228933187元[121][123] - 公司于2002年12月6日设立，初始注册资本为9500万元[146] - 2005年3月公司控股股东变更为海南港航控股有限公司[147] - 2005年12月增资后公司注册资本增加至11800.00万元[165] - 2009年12月公司向社会公开发行3950万股，增加注册资本3950万元，增加资本公积12.37亿元，注册资本变更为1.58亿元[148] - 2010年5月12日转增后公司总股本为20475.00万股[151] - 2011年6月20日资本公积转增后，注册资本和股本均为32760.00万元[151] 财务报告批准报出 - 财务报告于2023年8月25日经公司董事会批准报出[127] 2023年上半年财务数据 - 2023年上半年所有者权益合计期末余额为34.86亿元，较期初减少3871.48万元[138][141] - 2023年上半年综合收益总额为6062.58万元[138] - 2023年上半年所有者投入和减少资本为100.09万元[138] - 2023年上半年利润分配使所有者权益减少10030.20万元[138] - 2023年上半年专项储备期末余额为260.04万元，本期提取46.25万元，本期使用50.20万元[138][141] - 2023年上半年综合收益总额为58642095.00元[158][163] - 2023年上半年对所有者（或股东）的分配为222893318.70元[158][163] - 2023年上半年专项储备本期提803300元，期末余额702201.12元[163] - 专项储备本期期末余额为14,673,028.8元，本期提取11,978,200.47元，本期使用 - 6,246,689.84元[184] - 公司本期期末所有者权益相关数据：2,228,933,187.00元、297,648,078.58元、81,811,479.99元等[184] 公司分红计划 - 公司计划2023年半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[170] 报告期 - 报告期为2023年1月1日至2023年6月30日[195] 公司基本信息 - 公司股票简称海峡股份，代码002320，上市于深圳证券交易所[197] - 公司法定代表人为叶伟[197] 会计准则差异 - 公司报告期不存在按照国际会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况[200] 银行存款与其他货币资金 - 期末银行存款为1,331,867,801.91元，期初为1,437,565,320.85元；期末其他货币资金为1,384,081.37元，期初为540,207.40元；合计期末为1,333,251,883.28元，期初为1,438,105,528.25元[89] 公司实控人变更 - 2019年12月海南中远海运投资间接控制公司584258563股股份，占比58.98%，公司实控人变更为国务院国资委[120]