财务数据关键指标变化 - 截至2022年6月30日，公司总资产为2.35804265亿美元，较2021年12月31日的2.36373106亿美元略有下降[11] - 2022年6月30日，公司现金为458,156美元，较2021年12月31日的1,041,948美元减少[11] - 2022年6月30日，公司总负债为10,732,138美元，较2021年12月31日的19,747,291美元大幅减少[11] - 2022年第二季度，公司净收入为3,417,688美元，上半年净收入为8,446,312美元[13] - 2022年第二季度，A类普通股基本和摊薄后每股净收入为0.12美元，上半年为0.29美元[13] - 2022年上半年，公司经营活动净现金使用量为583,792美元[19] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司现金分别为458,156美元和1,041,948美元，无现金等价物[41] - 2022年6月30日，递延发行成本共计13,140,543美元，其中505,566美元分配给公开认股权证和私募认股权证并立即费用化，12,634,977美元分配给可赎回A类普通股[46] - 2022年6月30日止六个月，A类和B类普通股基本和摊薄每股净收益分别为0.12美元和0.12美元；2022年3月至6月，A类和B类普通股基本和摊薄每股净收益分别为0.29美元和0.29美元[50] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司分别确认认股权证负债2,320,000美元和11,600,000美元[55] - 2022年和2021年第二季度，公司有效税率分别为0.82%和极小值；2022年6月30日止六个月和2021年3月9日至6月30日，有效税率分别为0.33%和极小值[57] - 法定税率为21%，2022年和2021年第二季度及上半年有效税率与法定税率不同，原因是递延所得税资产的估值备抵和认股权证负债公允价值的变化[57] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，或有赎回普通股分别为2.3466368亿美元和2.346亿美元[67] - 2022年第二季度，公司净收入为3417688美元；2022年上半年，公司净收入为8446312美元；2021年3月9日至6月30日，公司净亏损为619美元[106][107][108] 公司发行与融资情况 - 公司于2021年9月28日完成公开发行23,000,000个单位，每个单位售价10美元，总收益2.3亿美元[24] - 公司完成向发起人私募发售1170万份认股权证，每份1美元，总收益1170万美元[25] - 2.346亿美元被存入美国信托账户[26] - 2021年9月28日公司完成公开发行2300万股单位，单价10美元，总收益2.3亿美元[64] - 公司发起人在公开发行同时购买1170万份私募认股权证，总价1170万美元[74] - 2021年6月7日，发起人支付2.5万美元递延发行成本，获得575万股B类普通股，占公开发行后流通股的20%[75] - 2021年9月28日，公司完成私募，向赞助商出售1170万份认股权证，每份1美元，收益1170万美元[128] - 2021年9月28日，公司完成公开发行2300万个单位，单价10美元，总发行价2.3亿美元[130] - 总计2.346亿美元（公开发行收益2.2586亿美元和私募认股权证收益874万美元）存入信托账户[131] 公司运营与业务合并相关规定 - 截至2022年6月30日，公司尚未开始运营，所有活动与公司组建、首次公开募股及寻找潜在业务合并有关[23] - 初始业务合并目标企业的总公允市值至少为信托账户净资产的80%，交易后公司需拥有目标企业50%以上有表决权证券或取得控股权[27] - 公开发行结束后，每份发售单位中的10.20美元存入信托账户，投资于180天内到期美国国债或符合条件货币市场基金[28] - 公司需在公开发行结束后15个月内完成初始业务合并，若延期至18个月需存入信托账户230万美元（每股0.10美元）[28][29][36] - 为资助业务合并交易成本或延期，发起人等可能向公司提供贷款，最高150万美元贷款可按每股1美元转换为认股权证，截至2022年6月30日无未偿还贷款[35] - 若公司在初始业务合并时发行A类普通股或股权关联证券，发行价低于9.2美元/股，且总收益超总股权收益60%，同时A类普通股20个交易日成交量加权平均交易价格低于9.2美元/股，认股权证行权价将调整为市值和新发行价较高者的115%[68] - 公开认股权证可在满足一定条件下被公司以每份0.01美元赎回，赎回前需提前30天书面通知，且赎回期间需有有效注册声明和招股说明书[72] 公司基本信息 - 公司的发起人是DSAC Partners LLC，公司选择12月31日作为财年结束日[23][24] - 公司是新兴成长公司，可享受部分报告要求豁免，选择不放弃财务会计准则延期过渡期[30][31] 公司股本情况 - 公司A类普通股授权股数为3.8亿股，B类普通股授权股数为2000万股，已发行和流通股数为575万股[11] - 公司有权发行100万股优先股，截至2022年6月30日和2021年12月31日，均无已发行或流通的优先股[87] - 公司有权发行3.8亿股A类普通股，截至2022年6月30日和2021年12月31日，除2300万股可能被赎回的A类普通股外，无已发行或流通的A类普通股[88] - 公司有权发行2000万股B类普通股，截至2022年6月30日和2021年12月31日，有575万股B类普通股已发行并流通[89] 公司费用与成本情况 - 公司每月向发起人支付1万美元行政服务费，2022年第二季度和上半年分别产生3万美元和6万美元费用[79] - 承销商获得公开发行总收益2%的现金承销折扣，即460万美元，还将获得3.5%的递延承销折扣，即805万美元[86] - 截至2022年6月30日，公司已产生46546美元的律师费，这些费用取决于业务合并的完成情况[87] - 自公司证券在纽约证券交易所首次上市之日起，公司同意每月向发起人支付1万美元的行政服务费，2022年第二季度和上半年分别产生3万美元和6万美元的行政服务费[110] - 承销商获得公开发行总收益2%的现金承销折扣，即460万美元，还有3.5%的递延承销折扣，即805万美元[113] - 承销商同意递延约805万美元承销折扣，在业务合并完成时支付[131] 公司资金账户与营运资金情况 - 截至2022年6月30日，公司运营银行账户有45.8156万美元，营运资金83.3196万美元（不含应付所得税和特拉华州特许经营税）[34] - 截至2021年12月31日，信托账户投资包括898美元现金和2.3461712亿美元美国国债[80] - 美国国债持有至到期证券在2021年12月31日的账面价值为2.34618018亿美元，公允价值为2.34608395亿美元，未实现持有损失为9623美元[81] - 截至2022年6月30日，公司运营银行账户有458156美元，营运资金为833196美元（不包括所得税和特拉华州特许经营税）[97] 公司贷款情况 - 发起人同意向公司提供最高30万美元贷款用于公开发行费用，截至2022年6月30日和2021年12月31日无欠款[77] - 营运资本贷款最高150万美元可转换为合并后实体认股权证，截至2022年6月30日和2021年12月31日无未偿还贷款[78] - 截至2022年6月30日，公司没有任何未偿还的营运资金贷款，最高150万美元的此类贷款可按贷款人选择转换为认股权证[98] 公司财务报告与内部控制情况 - 截至2022年6月30日，公司披露控制和程序有效[120] - 最近一个财季，公司财务报告内部控制无重大变化[122] 外部因素对公司的影响 - 新冠疫情和俄乌冲突等因素可能对公司财务状况、业务运营和业务合并产生负面影响[32][33] 公司税务相关情况 - 公司认为递延税项资产相关的未使用净营业亏损应全额预留，NOL利用率限制为80% [59] 公司潜在普通股相关情况 - 2022年6月30日止三个月和六个月，2320万份潜在普通股对应的认股权证因条件未满足，不纳入摊薄每股收益计算[115]