公司合并相关 - 2021年10月20日公司与TMTG等签订合并协议，合并完成后公司将更名为“Trump Media & Technology Group Corp”，截止日期从2022年9月20日延至2023年6月8日，公司有权按条件再延长[120][121][122] - 截至2023年6月30日，信托账户持有现金307,136,113美元，公司计划用其完成首次业务合并；账户外现金84,766美元，主要用于完成TMTG业务合并或寻找其他目标业务[136][138] - 公司在完成业务合并方面存在不确定性，若无法在规定时间内完成，将进行强制清算和解散，这些因素对公司持续经营能力产生重大怀疑[139] 融资与投资协议 - 2021年12月4日公司与PIPE投资者签订协议，投资者同意以每股1000美元购买最多100万股A类可转换优先股，共计10亿美元，部分投资者已发出终止通知[123] - 2021年9月8日公司完成首次公开募股，发行28,750,000个单位，单价10美元，募资2.875亿美元；同时向赞助商私募1,133,484个配售单位，单价10美元，募资11,334,840美元[132] 财务状况与业绩 - 截至2023年6月30日，公司现金约84,766美元，尚未开展运营和产生营收，预计完成首次业务合并后才会产生运营收入[124][125] - 2023年第二季度净亏损993,767美元，由11,808,058美元的一般及行政成本和904,513美元的所得税费用组成，部分被信托账户现金利息收入3,618,804美元抵消[126] - 2022年第二季度净亏损3,116,949美元，主要由3,479,331美元的一般及行政成本组成，部分被信托账户现金利息收入395,996美元抵消[127] - 2023年上半年净亏损7,813,981美元，由12,831,637美元的一般及行政成本和1,787,806美元的所得税费用组成，部分被信托账户现金利息收入3,186,658美元抵消[128] - 2022年上半年净亏损6,277,860美元，主要由6,669,773美元的一般及行政成本组成，部分被信托账户现金利息收入425,527美元抵消[129] 债务与费用 - 公司除支付营运资金贷款、每月向Renatus和发起人关联方支付1.5万美元办公场地及行政支持服务费外，无长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[141] - 承销商有权获得每单位0.35美元、总计1006.25万美元的递延费用，公司完成业务合并时才需支付[142] 会计处理 - 公司A类普通股可能赎回部分按相关会计准则处理，作为临时权益列示[143] - 公司评估金融工具是否为衍生品或含嵌入式衍生品，按相关准则处理，认股权证符合权益处理条件[144]