业务合并相关 - 2023年9月19日特别会议上股东批准将初始业务合并完成日期从9月20日延至1月19日，9239192股A类普通股被赎回，赎回金额约96791644美元，赎回后15630150股A类普通股仍流通[85][100] - 2023年9月7 - 15日与第三方达成非赎回协议，公司将在初始业务合并时发行1610000股A类股票[86] - 公司需在2024年1月19日前完成业务合并，否则将强制清算和解散，这对公司持续经营能力存重大疑虑[104] 股票转换与赎回 - 2023年9月19日后，发起人将所有B类普通股按1:1转换为A类普通股[87] - 2023年9月30日和2022年12月31日，分别有15,630,150股和24,869,342股A类普通股按赎回价值列示为临时权益[113] - 公司按ASC Topic 480准则核算可能赎回的A类普通股，强制赎回的分类为负债工具，有条件赎回的分类为临时权益[113] 收入情况 - 2023年第三季度净收入1206590美元，由信托账户投资利息收入3278712美元，减去形成和运营成本683551美元、所得税拨备680171美元和非赎回协议费用708400美元构成[90] - 2023年前九个月净收入4202024美元，由信托账户投资利息收入9027924美元，减去形成和运营成本2250994美元、非赎回协议费用708400美元和所得税拨备1866506美元构成[91] 发行情况 - 2021年12月20日公开发行22000000个单位，总收益220000000美元；2022年1月14日承销商部分行使超额配售权，额外出售2869342个单位，总收益28693420美元[94] - 公开发行同时，向发起人私募出售890000个私募单位，收益8900000美元；2022年1月14日承销商部分行使超额配售权，额外出售86081个私募单位，收益860810美元，私募总收益9760810美元[95] - 承销商获45天超额配售选择权，可购买最多3,300,000个额外单元，2022年1月14日购买2,869,342个单元[109] 财务状况 - 截至2023年9月30日，信托账户外现金25623美元，营运资金赤字2827412美元；信托账户内现金、投资和有价证券163995984美元[98][100] - 截至2023年9月30日，有1500000美元营运资本贷款未偿还[99] 费用支出 - 公司每月支付30,000美元行政服务费，2023年前九个月共支出270,000美元，截至9月30日有180,000美元计入应计费用[107] - 承销商获公开发售和超额配售单元总收益2%的现金承销折扣，即4,973,868美元，原可获3.5%的递延承销折扣（8,704,270美元），但于2023年10月18日放弃[110] - 公司聘请CCM提供财务顾问服务，公开发售时支付收益（不含超额配售）净额0.3%的费用，业务合并时CCM将获公开发售收益（不含超额配售）0.525%及超额配售收益0.825%的顾问费，费用由承销商报销，资产负债表反映1,155,000美元应收报销款和递延顾问费[111] 注册权相关 - 创始人股份、私募配售单元及营运资金贷款转换可能发行的单元持有人享有注册权，可提出最多三次注册要求[108] 每股收益相关 - 公司两类股票（A类和B类普通股）损益按比例分配，可赎回A类普通股的增值不计入每股收益，稀释每股净收益与基本每股净收益相同[115] 会计准则相关 - FASB于2020年8月发布ASU 2020 - 06简化可转换工具会计处理，2023年12月15日后财年生效，公司正在评估影响[116][117] - 管理层认为其他未生效会计准则目前采用不会对财务报表产生重大影响[118]