财务数据关键指标变化 - 截至2023年3月31日，公司现金为3,646美元，2022年12月31日为106,226美元；现金及预付费用等构成的流动资产总计171,089美元，2022年12月31日为347,540美元；信托账户现金为214,284,306美元，2022年12月31日为212,089,872美元；总资产为214,455,395美元，2022年12月31日为212,437,412美元[9] - 2023年第一季度运营成本为379,719美元，2022年同期为507,374美元；特许经营税费用均为50,000美元；运营亏损为429,719美元，2022年同期为557,374美元；股息收入为2,266,846美元，2022年同期为17,229美元；税前利润为1,837,127美元，2022年同期亏损540,145美元；所得税费用为465,538美元，2022年同期无；净利润为1,371,589美元，2022年同期亏损540,145美元[10] - 2023年第一季度可赎回普通股基本和摊薄加权平均股数为20,700,000股，不可赎回普通股为5,295,000股；可赎回和不可赎回普通股基本和摊薄每股净利润均为0.05美元，2022年同期均亏损0.02美元[10] - 2023年第一季度经营活动使用的净现金为248,242美元，2022年同期为254,927美元；投资活动提供的净现金为72,412美元，2022年同期无；融资活动提供的净现金为73,250美元，2022年同期无；现金净变化为减少102,580美元，2022年同期减少254,927美元；期初现金为106,226美元，2022年同期为661,776美元；期末现金为3,646美元，2022年同期为406,849美元[12] - 截至2023年3月31日，公司运营银行账户有3646美元，信托账户有2.1428亿美元现金，营运资金缺口为182万美元[17] - 2023年4月24日，因赎回1539.5704万股普通股，约1.59亿美元从信托账户中取出[17] - 截至2023年5月15日，公司运营银行账户有4173美元，信托账户有5544万美元现金[17] - 截至2023年3月31日，公司现金为3646美元，无现金等价物[25] - 截至2023年3月31日，公司信托账户持有现金2.1428亿美元，投资于美国国债[26] - 2023年第一季度，可赎回普通股每股净利润为0.05美元，不可赎回普通股每股净利润为0.05美元；2022年第一季度，可赎回普通股每股净亏损为0.02美元，不可赎回普通股每股净亏损为0.02美元[29] - 2023年第一季度，持续经营业务的有效税率为25.34%，与法定税率21%不同，2022年第一季度未记录所得税费用[31] - 截至2023年3月31日，公司按公允价值计量的金融资产中美国国债为214,284,306美元；截至2022年12月31日为212,089,872美元[59] - 2023年4月14日，持有15,395,704股普通股的股东行使赎回权，约1.59亿美元（每股约10.33美元）将从信托账户中取出支付，公司将承担约159万美元的消费税[60] 首次公开募股相关情况 - 2021年10月25日公司完成首次公开募股，发售18,000,000个单位，每个单位10.00美元；同时向赞助商和承销商私募发售7,300,000份认股权证，每份1.00美元[13] - 首次公开募股交易成本达1194万美元，包括414万美元现金承销佣金、725万美元递延承销佣金和55万美元其他发行成本[13] - 首次公开募股完成后，公司将1.818亿美元存入信托账户，投资于美国政府证券或符合条件的货币市场基金[13] - 2021年10月28日公司额外出售270万股单位和81万份私募认股权证，总收益2781万美元，承销佣金约54万美元，递延承销折扣约95万美元，信托账户总收益达2.0907亿美元[14] - 首次公开募股产生的发行成本为1.194亿美元，其中1.077亿美元作为临时权益的减项，117万美元作为永久权益的减项[27] - 首次公开募股出售的2070万股普通股均含赎回特征，截至2023年3月31日，或有赎回普通股价值为2.13768768亿美元[28] - 首次公开募股结束时公司发行1630万份认股权证，承销商全额行使超额配售权后又发行216万份认股权证[32] - 首次公开募股中，公司以每股10美元价格出售1800万股单位，承销商行使超额配售权额外购买270万股单位，产生额外总收益约2700万美元，信托账户总收益约2.0907亿美元[35] - 首次公开募股同时，发起人等购买730万份私募认股权证，产生总收益730万美元，承销商行使超额配售权后又购买81万份[36] - 承销商有权获得承销折扣360万美元，递延承销佣金630万美元，行使超额配售权后，额外获得现金承销折扣54万美元和递延承销折扣95万美元[44] 业务合并相关规定与进展 - 公司须完成与一家或多家经营业务或资产的业务合并，目标业务或资产的总公允价值至少等于信托账户净资产的80%（扣除用于营运资金的款项和递延承销佣金）[13] - 公司只有在交易后公司拥有或收购目标公司50%或以上的流通有表决权证券，或获得足以使其无需根据《1940年投资公司法》注册为投资公司的权益时，才会完成业务合并[13] - 公司需在首次公开募股结束后18个月内完成业务合并，若未完成将进行清算和解散，认股权证将失效[15] - 2023年3月28日公司提交代理声明，寻求股东批准将业务合并截止日期从4月25日延长至7月25日，并允许董事会每月延长最多5次，直至12月25日[16] - 若延期提案获批，赞助商将在股东会议后5个工作日内向信托账户存入不超过24万美元或每股0.12美元的资金，后续每月存入不超过8万美元或每股0.04美元，最多存入40万美元[16] - 若业务合并未在截止日期完成且赞助商未请求延期，公司将进行强制清算和解散[18] 公司股权与股份相关情况 - 2021年4月7日，发起人以2.5万美元购买431.25万股创始人股份，后转让25万股给独立董事提名人，公允价值为170万美元，即每股6.8美元[38] - 2021年10月27日，承销商全额行使超额配售权，无创始人股份需被没收，截至2023年3月31日和2022年12月31日，已发行和流通的普通股为529.5万股[38][49] - 公司授权发行5000万股普通股，面值为每股0.001美元；授权发行100万股优先股，截至2023年3月31日和2022年12月31日，无优先股发行或流通[48][50] - 权利持有人在业务合并完成时将获得十分之一股普通股，若公司未能在合并期内完成业务合并，权利将到期无价值[51] - 公开认股权证在业务合并完成30天后可随时行使，有效期为业务合并完成后五年，公司可按每股0.01美元赎回，赎回条件为普通股最后销售价格在30个交易日内至少20个交易日等于或超过18美元且有有效注册声明[52] - 若公司赎回公开认股权证，管理层可要求持有人以“无现金方式”行使[53] - 若公司未能在合并期内完成业务合并，认股权证将到期无价值；若满足特定条件，认股权证行使价格将调整为市场价值或额外发行股份价格较高者的115%[55] - 2021年4月公司向EarlyBirdCapital及其指定方发行100,000股EBC创始人股份，每股0.001美元，10月进行20,000股股息分配，使流通股总数达120,000股[56] 公司费用与负债相关情况 - 2023年1月，公司向发起人发行本金为73250美元的本票，截至2023年3月31日，本票未偿还金额为73250美元[39] - 截至2023年3月31日，应付给发起人的金额为17万美元，包括代付的60美元申请费和未支付的17万美元行政支持费[41] - 若公司完成业务合并，需向法律顾问支付固定费用300万美元；若未完成，法律顾问将按实际工时或10万美元中较低者收费[46][47] 公司运营与外部影响因素 - 截至2023年3月31日公司尚未开展任何运营，所有活动与公司组建、首次公开募股以及寻找潜在收购目标有关，最早在业务合并完成后才会产生运营收入[13] - 公司需在12月25日前通过贷款或额外投资筹集额外资金，否则可能需采取措施节约流动性[19] - 这些情况使公司持续经营能力存在重大疑问，财务报表未对资产和负债进行调整[19][20] - 新冠疫情可能对公司财务状况、经营成果和寻找目标公司产生负面影响，但具体影响尚无法确定[21] - 俄乌军事行动及相关经济制裁可能对公司完成业务合并的能力或目标业务的运营产生重大不利影响，具体影响尚无法确定[21] - 美国《降低通胀法案》可能在生效日期后对公司征收消费税，其他条款在未完成业务合并的情况下不适用于公司[21] 公司会计政策相关情况 - 公司于2023年1月1日采用会计公告ASU 2016 - 13，对财务报表无影响[34] 公司近期其他事项 - 2023年4月14日公司提交章程修正案，4月21日向特拉华州州务卿提交[60] - 2023年4月21日，公司向发起人发行240,000美元无担保本票，无利息，在公司清算或业务合并完成时到期支付[60]