公司财务状况 - 2023年9月30日，Accretion Acquisition Corp.的现金持有量为409美元，较2022年12月31日的106,226美元大幅下降[8] - Accretion Acquisition Corp.在2023年9月30日的总资产为55,923,227美元，较2022年12月31日的212,437,412美元显著减少[8] - Accretion Acquisition Corp.在2023年9月30日的净利润为163,961美元，较2022年9月30日的474,889美元有所下降[9] - Accretion Acquisition Corp.在2023年9月30日的股东权益为8,490,600美元，较2022年9月30日的8,239,449美元略有增加[10] - Accretion Acquisition Corp.在2023年9月30日的经营成本为255,075美元，较2022年9月30日的232,400美元有所增加[9] - 公司在2023年9月30日的运营银行账户中有409美元现金[16] - 公司持有的现金中有5568万美元存放在信托账户中，用于进行业务组合或在此过程中回购或赎回其普通股，并且有315万美元的营运资本亏损[16] - 公司需要通过贷款或从其赞助商、股东、董事或第三方获得额外投资，直至2023年12月25日，以满足其营运资本需求[17] 公司业务及发展 - 公司于2021年2月26日在特拉华州成立，旨在进行企业合并、股票交易、资产收购、股票购买、重组或类似的业务组合[12] - 公司于2023年9月30日尚未开始任何运营活动，所有活动均与公司的成立和首次公开募股有关[12] - 公司于2021年10月25日完成了首次公开募股，募集资金总额为181.8万美元[12] - 公司将募集的资金主要用于完成业务组合，但不能保证成功[12] - 公司必须在签署初步业务组合协议时，拥有价值至少等于信托账户净资产的80%的运营企业或资产[12] - 公司将在完成业务组合后生成非运营收入，形式为来自首次公开募股所得款项的利息收入或股息收入[12] - 公司于2021年10月27日行使了超额配售权，募集资金总额达到209.07万美元[13] - 公司将在完成业务组合后向持有人提供赎回所有或部分公共股份的机会[13] - 公司必须在组合期内完成业务组合，否则将解散并清算，公共股东将获得每股10.10美元的赎回价值[14] 股票发行及财务活动 - 公司通过首次公开募股发行费用为1194万美元，其中包括414万美元的现金承销佣金、725万美元的递延承销佣金和55万美元的其他发行费用[26] - 公司销售的所有2070万股普通股均包含赎回条款，截至2023年9月30日，已赎回的普通股金额为5377.24万美元[27] - 公司应用两类股票法计算每股普通股的净利润（亏损），基本和摊薄每股净利润分别为0.02美元和0.16美元[28] - 公司通过首次公开募股出售了1800万单位，每个单位售价为10.00美元，额外募集了约2700万美元[35] - 公司在私募认购中获得了730万个私人认购权，总额为730万美元[36] - 公司创始人购买了431.25万股创始股，总额为2.5万美元[37] - 公司向创始人发放了总额为0.07万美元的票据[38] - 公司向赞助商发放了多笔票据，总额分别为0.24万美元、0.36万美元、0.08万美元、0.08万美元、0.08万美元、0.08万美元[40] 公司未来展望 - 公司将在完成业务组合后向每个持有权利的持有人提供1/10股普通股[54] - 公开认股权证将在完成业务组合后的30天内开始行使[56] - 公司可能以0.01美元每份认股权证的价格赎回公开认股权证[56] - 公司可能调整认股权证的行使价格和股票数量[58] - 公司将根据市场价值调整认股权证的行使价格[60] - 公司与New Era Helium Corp.签署了拟议的业务组合意向书[65] - 公司向赞助商发行了80000美元的无担保本票[65] - 公司将根据ASU 2016-13调整信用损失准备[88]

公司基本信息 - 公司于2021年2月26日在特拉华州成立[13] - 公司于2021年10月25日完成首次公开募股，募集资金总额为181.8万美元[13] - 公司计划将重点放在上游能源行业或相关行业的企业[13] 公司财务状况 - 2023年6月30日，Accretion Acquisition Corp.的现金持有量为1,653美元，较上一季度的106,226美元大幅下降[9] - Accretion Acquisition Corp.在2023年第二季度实现净利润为532,117美元，较去年同期的亏损102,419美元有显著改善[10] - 2023年上半年，Accretion Acquisition Corp.的现金流量表显示，公司通过公开股份赎回获得了约1.59亿美元的现金流入[12] - 公司在2023年6月30日在经营银行账户中持有1653美元现金[17] - 公司持有的现金账户中有约5498万美元用于业务组合或回购或赎回其普通股[17] - 公司在2023年6月30日的现金和现金等价物中没有现金等价物[26] - 公司于2023年6月30日和2022年12月31日分别在信托账户中持有约5,498万美元和2,1209万美元的资产[27] - 公司通过首次公开募股产生的募集费用为1194万美元，其中包括414万美元的现金承销佣金、725万美元的递延承销佣金和55万美元的其他募集费用[28] - 公司在2023年6月30日和2022年12月31日的财报中，普通股销售部分的总毛收入为2.07亿美元，扣除公开认股权证、权益发行成本和赎回股票等因素后，截至2023年6月30日，可赎回普通股为5,441,608.8万美元[29] - 公司在计算每股普通股的净利润（亏损）时采用两类股法，基本和摊薄每股净利润分别为0.06美元和0.11美元[30] - 公司在2023年6月30日录得682,949美元的所得税费用[32] - 公司在2023年6月30日的持续经营业务的有效税率为29.01%[33] 公司股权结构 - 公司授权发行50,000,000股普通股，截至2023年6月30日，已发行5,304,296股普通股[53] 公司融资情况 - 公司在首次公开募股中售出了18,000,000单位，募集了约2.7亿美元的总收入[37] - 公司在首次公开募股同时，赞助商和承销商购买了730万个私人认股权证，总收入为730万美元[38] - 公司在2021年10月27日全额行使了超额配售选择权，购买了额外的2,700,000单位，净收益约2,727万美元，将总收入存入信托账户，总额约2.09亿美元[37] 公司关联交易 - 公司创始人于2021年4月购买了公司普通股4,312,500股，总价25,000美元[40] - 公司向独立董事提供了250,000股创始人股票，每股价格为6.80美元[40] - 公司于2021年10月发放了862,500股创始人股票，总股数调整为5,175,000股[40] - 公司向创始人提供了两笔无息可赎回的借款，分别为73,250美元和0.24万美元[41][42] - 公司与创始人之间存在未偿还的相关方贷款，截至2023年6月30日为0.67万美元[42] - 公司向创始人欠款0.24万美元，包括各项费用和未支付的行政支持费用[44] - 公司同意向创始人支付每月总额高达1万美元的行政支持费用，直至完成首次业务组合[45] - 公司与M&A顾问签订了协议，费用取决于是否完成业务组合[49] - 公司与法律顾问签订了协议，完成业务组合后将支付300万美元[50] 公司股票相关 - 公司将在完成业务组合后的30天内，公共认股权证将变得可行[57] - 公司可能会以每股0.01美元的价格赎回公共认股权[57] - 公共认股权将在业务组合完成后的五年内到期[57] - 公司发行的额外普通股或权益相关证券的价格低于9.20美元时，认股权的行权价格将调整[61] 公司投资情况 - 公司持有的资产主要投资于美国国债证券的货币市场基金[65] 会计政策 - 公司在2023年1月1日起执行了ASU 2016-13，对其财务报表没有影响[36][91]

财务数据关键指标变化 - 截至2023年3月31日，公司现金为3,646美元，2022年12月31日为106,226美元；现金及预付费用等构成的流动资产总计171,089美元，2022年12月31日为347,540美元；信托账户现金为214,284,306美元，2022年12月31日为212,089,872美元；总资产为214,455,395美元，2022年12月31日为212,437,412美元[9] - 2023年第一季度运营成本为379,719美元，2022年同期为507,374美元；特许经营税费用均为50,000美元；运营亏损为429,719美元，2022年同期为557,374美元；股息收入为2,266,846美元，2022年同期为17,229美元；税前利润为1,837,127美元，2022年同期亏损540,145美元；所得税费用为465,538美元，2022年同期无；净利润为1,371,589美元，2022年同期亏损540,145美元[10] - 2023年第一季度可赎回普通股基本和摊薄加权平均股数为20,700,000股，不可赎回普通股为5,295,000股；可赎回和不可赎回普通股基本和摊薄每股净利润均为0.05美元，2022年同期均亏损0.02美元[10] - 2023年第一季度经营活动使用的净现金为248,242美元，2022年同期为254,927美元；投资活动提供的净现金为72,412美元，2022年同期无；融资活动提供的净现金为73,250美元，2022年同期无；现金净变化为减少102,580美元，2022年同期减少254,927美元；期初现金为106,226美元，2022年同期为661,776美元；期末现金为3,646美元，2022年同期为406,849美元[12] - 截至2023年3月31日，公司运营银行账户有3646美元，信托账户有2.1428亿美元现金，营运资金缺口为182万美元[17] - 2023年4月24日，因赎回1539.5704万股普通股，约1.59亿美元从信托账户中取出[17] - 截至2023年5月15日，公司运营银行账户有4173美元，信托账户有5544万美元现金[17] - 截至2023年3月31日，公司现金为3646美元，无现金等价物[25] - 截至2023年3月31日，公司信托账户持有现金2.1428亿美元，投资于美国国债[26] - 2023年第一季度，可赎回普通股每股净利润为0.05美元，不可赎回普通股每股净利润为0.05美元；2022年第一季度，可赎回普通股每股净亏损为0.02美元，不可赎回普通股每股净亏损为0.02美元[29] - 2023年第一季度，持续经营业务的有效税率为25.34%，与法定税率21%不同，2022年第一季度未记录所得税费用[31] - 截至2023年3月31日，公司按公允价值计量的金融资产中美国国债为214,284,306美元；截至2022年12月31日为212,089,872美元[59] - 2023年4月14日，持有15,395,704股普通股的股东行使赎回权，约1.59亿美元（每股约10.33美元）将从信托账户中取出支付，公司将承担约159万美元的消费税[60] 首次公开募股相关情况 - 2021年10月25日公司完成首次公开募股，发售18,000,000个单位，每个单位10.00美元；同时向赞助商和承销商私募发售7,300,000份认股权证，每份1.00美元[13] - 首次公开募股交易成本达1194万美元，包括414万美元现金承销佣金、725万美元递延承销佣金和55万美元其他发行成本[13] - 首次公开募股完成后，公司将1.818亿美元存入信托账户，投资于美国政府证券或符合条件的货币市场基金[13] - 2021年10月28日公司额外出售270万股单位和81万份私募认股权证，总收益2781万美元，承销佣金约54万美元，递延承销折扣约95万美元，信托账户总收益达2.0907亿美元[14] - 首次公开募股产生的发行成本为1.194亿美元，其中1.077亿美元作为临时权益的减项，117万美元作为永久权益的减项[27] - 首次公开募股出售的2070万股普通股均含赎回特征，截至2023年3月31日，或有赎回普通股价值为2.13768768亿美元[28] - 首次公开募股结束时公司发行1630万份认股权证，承销商全额行使超额配售权后又发行216万份认股权证[32] - 首次公开募股中，公司以每股10美元价格出售1800万股单位，承销商行使超额配售权额外购买270万股单位，产生额外总收益约2700万美元，信托账户总收益约2.0907亿美元[35] - 首次公开募股同时，发起人等购买730万份私募认股权证，产生总收益730万美元，承销商行使超额配售权后又购买81万份[36] - 承销商有权获得承销折扣360万美元，递延承销佣金630万美元，行使超额配售权后，额外获得现金承销折扣54万美元和递延承销折扣95万美元[44] 业务合并相关规定与进展 - 公司须完成与一家或多家经营业务或资产的业务合并，目标业务或资产的总公允价值至少等于信托账户净资产的80%（扣除用于营运资金的款项和递延承销佣金）[13] - 公司只有在交易后公司拥有或收购目标公司50%或以上的流通有表决权证券，或获得足以使其无需根据《1940年投资公司法》注册为投资公司的权益时，才会完成业务合并[13] - 公司需在首次公开募股结束后18个月内完成业务合并，若未完成将进行清算和解散，认股权证将失效[15] - 2023年3月28日公司提交代理声明，寻求股东批准将业务合并截止日期从4月25日延长至7月25日，并允许董事会每月延长最多5次，直至12月25日[16] - 若延期提案获批，赞助商将在股东会议后5个工作日内向信托账户存入不超过24万美元或每股0.12美元的资金，后续每月存入不超过8万美元或每股0.04美元，最多存入40万美元[16] - 若业务合并未在截止日期完成且赞助商未请求延期，公司将进行强制清算和解散[18] 公司股权与股份相关情况 - 2021年4月7日，发起人以2.5万美元购买431.25万股创始人股份，后转让25万股给独立董事提名人，公允价值为170万美元，即每股6.8美元[38] - 2021年10月27日，承销商全额行使超额配售权，无创始人股份需被没收，截至2023年3月31日和2022年12月31日，已发行和流通的普通股为529.5万股[38][49] - 公司授权发行5000万股普通股，面值为每股0.001美元；授权发行100万股优先股，截至2023年3月31日和2022年12月31日，无优先股发行或流通[48][50] - 权利持有人在业务合并完成时将获得十分之一股普通股，若公司未能在合并期内完成业务合并，权利将到期无价值[51] - 公开认股权证在业务合并完成30天后可随时行使，有效期为业务合并完成后五年，公司可按每股0.01美元赎回，赎回条件为普通股最后销售价格在30个交易日内至少20个交易日等于或超过18美元且有有效注册声明[52] - 若公司赎回公开认股权证，管理层可要求持有人以“无现金方式”行使[53] - 若公司未能在合并期内完成业务合并，认股权证将到期无价值；若满足特定条件，认股权证行使价格将调整为市场价值或额外发行股份价格较高者的115%[55] - 2021年4月公司向EarlyBirdCapital及其指定方发行100,000股EBC创始人股份，每股0.001美元，10月进行20,000股股息分配，使流通股总数达120,000股[56] 公司费用与负债相关情况 - 2023年1月，公司向发起人发行本金为73250美元的本票，截至2023年3月31日，本票未偿还金额为73250美元[39] - 截至2023年3月31日，应付给发起人的金额为17万美元，包括代付的60美元申请费和未支付的17万美元行政支持费[41] - 若公司完成业务合并，需向法律顾问支付固定费用300万美元；若未完成，法律顾问将按实际工时或10万美元中较低者收费[46][47] 公司运营与外部影响因素 - 截至2023年3月31日公司尚未开展任何运营，所有活动与公司组建、首次公开募股以及寻找潜在收购目标有关，最早在业务合并完成后才会产生运营收入[13] - 公司需在12月25日前通过贷款或额外投资筹集额外资金，否则可能需采取措施节约流动性[19] - 这些情况使公司持续经营能力存在重大疑问，财务报表未对资产和负债进行调整[19][20] - 新冠疫情可能对公司财务状况、经营成果和寻找目标公司产生负面影响，但具体影响尚无法确定[21] - 俄乌军事行动及相关经济制裁可能对公司完成业务合并的能力或目标业务的运营产生重大不利影响，具体影响尚无法确定[21] - 美国《降低通胀法案》可能在生效日期后对公司征收消费税，其他条款在未完成业务合并的情况下不适用于公司[21] 公司会计政策相关情况 - 公司于2023年1月1日采用会计公告ASU 2016 - 13，对财务报表无影响[34] 公司近期其他事项 - 2023年4月14日公司提交章程修正案，4月21日向特拉华州州务卿提交[60] - 2023年4月21日，公司向发起人发行240,000美元无担保本票，无利息，在公司清算或业务合并完成时到期支付[60]

公司概况 - 公司成立于2021年2月26日，旨在与能源价值链相关的企业进行合并、股份交易、资产收购、股票购买、资本重组或其他类似的业务组合[9] - 公司的管理团队在能源行业拥有超过20年的平均经验，已参与超过100亿美元的能源和相关交易[9] - 公司的管理团队专注于在市场上实现风险和回报的平衡，利用市场独特的转变，结合行业专业知识、经验和关系，最大化价值[10] 业务发展策略 - 公司计划通过其团队的经验、深厚关系和广泛的行业人脉来发展潜在的业务组合机会[18] - 公司将重点关注具有特定特质的公司，包括市场错配、高增长潜力、与管理团队价值观一致、具有竞争优势等[19] - 公司可能会寻求与多个目标业务进行业务组合，但最初的成功前景可能完全取决于单一业务运营的未来表现[28] 股东权益和业务组合 - 公开股东可以在首次业务组合会议上选择将股份转换为信托账户中的总金额的比例份额[35] - 公司将在18个月内完成首次业务组合，否则将进行清算并返还公开股东的投资[38] - 公司将尽快清算资产并将资金分配给公开股东，创始股和EBC创始股持有人已放弃从信托账户获得清算分配的权利[41] 财务状况 - 公司在2022年实现净利润为1,043,369美元，相比2021年亏损2,011,443美元有了显著改善[186] - 公司2022年12月31日的股东权益赤字为8,239,449美元，较2021年底的6,262,946美元有所增加[187] - 公司的现金及现金等价物在2022年底为0.11百万美元，工作资本亏损为0.99百万美元[193] 会计处理和风险管理 - 公司根据资产和负债方法会计处理所得税，认为递延税资产有望实现[204] - 公司的财务工具可能存在信用风险集中，但管理层认为公司不会面临重大风险[202] - 公司对延迟所得税资产和负债进行了评估，认为存在未来实现的重大不确定性，因此设立了完全的估值准备金[227]

净利润与净亏损情况 - 2022年第三季度公司净利润为48万美元，由95万美元股息收入减去5万美元特许经营税、19万美元所得税和23万美元运营成本构成[157] - 2021年第三季度公司净亏损170万美元，主要为基于股票的薪酬[157] - 2022年前九个月公司净亏损17万美元，由126万美元股息收入减去15万美元特许经营税、21万美元所得税和107万美元运营成本构成[158] 现金与信托账户情况 - 截至2022年9月30日，公司现金为26万美元，无现金等价物，信托账户现金为2.1031亿美元[161][164] 首次公开募股与私募情况 - 2021年10月25日公司完成首次公开募股，发行1800万单位，单价10美元，总收益1.8亿美元；同时出售730万份私人认股权证，单价1美元，收益730万美元[162] - 2021年10月27 - 28日，承销商全额行使超额配售权，购买270万单位，收益约2700万美元；公司额外发行81万份私人认股权证，收益81万美元[162] 信托账户资金与交易成本情况 - 首次公开募股和私募后，2.0907亿美元存入信托账户，交易成本为1194万美元，包括414万美元承销费、725万美元递延承销费和55万美元其他发行成本[163] 承销商费用情况 - 承销商有权获得每单位0.2美元（总计360万美元）的承销折扣，以及每单位0.35美元（总计630万美元）的递延承销佣金，递延费用在公司完成业务合并时支付[173] 向发起人支付费用情况 - 自首次公开募股生效日起，公司同意每月向发起人支付最多1万美元，为期最多18个月；2022年第三季度应计3万美元，前九个月应计9万美元[175] 法律顾问费用情况 - 若公司完成业务合并，需向法律顾问支付300万美元固定费用；若未完成，法律顾问将按实际工时或10万美元中较低者计费[178] 每股收益计算方法 - 普通股每股净利润（亏损）按归属于普通股股东的净亏损除以当期发行在外普通股的加权平均数计算，公司采用双类别法计算每股收益[188] 会计准则相关情况 - 2020年8月，FASB发布ASU 2020 - 06简化某些金融工具的会计处理，该标准于2021年12月15日生效，应采用全面或修正追溯法应用[189] - 2021年2月26日公司成立时采用了新的会计准则ASU 2020 - 06[189] - 管理层认为目前尚未生效的会计声明若现在采用，不会对公司的简明财务报表产生重大影响[190] 市场风险披露情况 - 较小报告公司无需进行市场风险的定量和定性披露[191]

公司运营与营收情况 - 截至2022年6月30日，公司尚未开展运营和产生营收，预计完成业务合并后产生运营收入，之后会有信托账户现金利息形式的非运营收入[141] 公司亏损情况 - 2022年第二季度净亏损10万美元，由30万美元股息收入抵消5万美元特许经营税、2万美元所得税和33万美元运营成本构成；2022年上半年净亏损64万美元，由31万美元股息收入抵消10万美元特许经营税、2万美元所得税和84万美元运营成本构成[142][143] 公司募资情况 - 2021年10月25日，公司完成1800万单位的首次公开募股，单价10美元，总收益1.8亿美元；同时向发起人私募出售730万份认股权证，单价1美元，收益730万美元；10月27 - 28日，承销商行使超额配售权，额外购买270万单位，收益约2700万美元，公司额外发行81万份认股权证，收益81万美元[148] 公司资金存放情况 - 首次公开募股和私募后，2.0907亿美元存入信托账户；截至2022年6月30日，信托账户现金为2.0939亿美元，账户外现金为32万美元[149][150][151] 公司持续经营风险 - 若无法完成业务合并，公司强制清算和解散，这对其持续经营能力产生重大怀疑[155] 公司资产负债情况 - 截至2022年6月30日，公司无资产负债表外安排，无长期债务、资本租赁、经营租赁或长期负债[157][158] 公司注册权情况 - 创始人股份、EBC创始人股份、私募认股权证及营运资金贷款转换产生的认股权证持有人享有注册权，公司承担注册费用[159] 承销商费用情况 - 承销商有权获得每单位0.2美元（总计360万美元）的承销折扣，以及每单位0.35美元（总计630万美元）的递延承销佣金；超额配售权行使后，额外获得54万美元现金承销折扣和95万美元递延承销折扣[160][161] 公司向发起人支付费用情况 - 自首次公开募股生效日起，公司同意每月向发起人支付最多1万美元，为期最多18个月；2022年第二季度应计3万美元，上半年应计6万美元[162] 公司法律顾问费用情况 - 若公司完成业务合并，需向法律顾问支付300万美元固定费用；若未完成，法律顾问收取实际工作时间费用或10万美元中的较低者[165] 会计准则相关情况 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化特定金融工具会计处理[176] - ASU 2020 - 06消除当前要求从可转换工具中分离有益转换和现金转换特征的模型[176] - ASU 2020 - 06简化与实体自身权益合同的权益分类相关的衍生工具范围例外指引[176] - ASU 2020 - 06对可转换债务和以实体自身权益为基础并以其结算的独立工具引入额外披露[176] - ASU 2020 - 06修订摊薄每股收益指引[176] - ASU 2020 - 06于2021年12月15日生效，应采用全面或修正追溯法应用[176] - 2021年2月26日公司采用新准则[176] 会计声明影响情况 - 管理层认为目前采用尚未生效的会计声明不会对公司简明财务报表产生重大影响[177] 市场风险披露情况 - 小型报告公司无需进行市场风险的定量和定性披露[178]

业务与收入情况 - 截至2022年3月31日，公司未开展任何业务，也未产生任何收入，预计在完成业务合并后才会产生运营收入[138] 财务盈亏情况 - 2022年第一季度，公司净亏损54万美元，包括1.7229万美元的股息收入，被5万美元的特许经营税费用和51万美元的运营成本抵消[139] 资金状况 - 截至2022年3月31日，公司现金为41万美元，无现金等价物，信托账户中持有现金2.0909亿美元[140][145] 首次公开募股与私募情况 - 2021年10月25日，公司完成首次公开募股，发行1800万单位，每单位价格10美元，总收益1.8亿美元；同时出售730万份私人认股权证，每份1美元，收益730万美元[143] - 2021年10月27 - 28日，承销商全额行使超额配售权，购买额外270万单位，收益约2700万美元；公司额外发行81万份私人认股权证，收益81万美元[143] 信托账户与交易成本情况 - 首次公开募股和私募后，总计2.0907亿美元被存入信托账户，交易成本为1194万美元，包括414万美元的承销费、725万美元的递延承销费和55万美元的其他发行成本[144] 承销商费用情况 - 承销商有权获得每单位0.2美元的承销折扣，总计360万美元；每单位0.35美元的递延承销佣金，总计630万美元，递延费用在公司完成业务合并时从信托账户支付[144][154] 发起人费用情况 - 自首次公开募股生效日起，公司同意每月向发起人支付最多1万美元，为期最多18个月，用于办公空间、公用事业以及秘书和行政支持服务，2022年第一季度已计提3万美元[156] 认股权证与普通股分类情况 - 公司评估公开发行认股权证和私人认股权证符合权益分类标准，需在发行时作为额外实收资本的一部分入账[164] - 公司普通股具有某些赎回权，被视为不在公司控制范围内且受不确定未来事件影响，有条件可赎回的普通股被分类为临时权益[165] 会计准则相关情况 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化特定金融工具会计处理[168] - ASU 2020 - 06消除当前要求从可转换工具中分离有益转换和现金转换特征的模型[168] - ASU 2020 - 06简化与实体自身权益合同的权益分类相关的衍生工具范围例外指引[168] - ASU 2020 - 06对可转换债务和以实体自身权益为基础并以其结算的独立工具引入额外披露[168] - ASU 2020 - 06修订摊薄每股收益指引[168] - ASU 2020 - 06于2021年12月15日生效，应采用全面或修正追溯法应用[168] - 2021年2月26日公司成立日，公司采用新准则[168] - 管理层认为目前采用尚未生效的会计声明不会对公司简明财务报表产生重大影响[169] 市场风险披露情况 - 小型报告公司无需进行市场风险的定量和定性披露[170]

公司定位与目标 - 公司是空白支票公司，旨在与能源价值链企业进行业务合并，管理团队参与过超100亿美元能源相关交易[16] - 公司认为可通过保留目标公司现有管理层，成为有吸引力的并购伙伴[26] - 公司期望通过团队经验和人脉开发潜在业务合并机会，关注有高增长潜力等特质的公司[31] 能源行业现状 - 截至2021年6月，能源公司在标普500指数中占比仅2.7%，远低于2014年1月的10.1%[24] - 2021年上游专注型私募股权基金对平台的资本承诺较2017年减少84%[24] 业务合并方式与资金来源 - 公司将利用IPO和私募认股权证所得现金、资本股票、债务等进行业务合并，可能仅进行一次合并[33][35] 目标企业寻找与要求 - 公司主要通过发起人、股东、高管和董事的人脉寻找目标企业，目标企业公平市值至少为信托账户资产的80%[36][37] - 目标业务公平市值需至少达到初始业务合并最终协议签署时信托账户余额（不含信托账户收入应付税款）的80%[39][44] - 公司预计收购目标业务100%股权或资产，也可能收购少于100%，但交易后公司需拥有目标公司50%以上有表决权证券或取得控制权[45] - 公司可能与多家目标企业进行业务合并，但预计仅与一家完成合并，缺乏业务多元化或面临风险[49] 管理层相关情况 - 公司高管和董事每月可获最高1万美元行政费用，审计委员会将审查和批准相关报销和付款[37] - 公司未来可能聘请专业收购公司，费用将通过公平谈判确定[37] - 公司无法保证对目标企业管理层的评估正确，也无法保证未来管理层具备管理上市公司的能力[51] - 公司有六名高管，他们根据业务进展投入时间，在完成业务合并前不打算雇佣全职员工[86] 业务合并决策与条件 - 公司进行初始业务合并时，可选择寻求股东批准或进行要约收购，且需满足净有形资产至少500.0001万美元的条件[54] - 公司选择500.0001万美元的净有形资产门槛是为避免受1933年《证券法》修订案下规则419的约束[55] 股东权益与限制 - 公司发起人、初始股东、高管和董事同意投票支持业务合并，不转换或出售股票[56] - 股东大会上，公众股东可将股票转换为信托账户中相应份额，也可通过要约收购出售股票[58] - 公司发起人、初始股东、高管和董事及EBC创始人股份持有者无转换权[60] - 公司可能要求公众股东在特定日期前交付股票以行使转换权，交付过程有一定成本[61][62] - 修订后的公司章程规定，若修改影响公众股东转换或出售股份权利的条款，需为反对的公众股东提供转换股份的机会[79] 业务合并时间限制与后果 - 公司需在IPO结束后18个月内完成首次业务合并，否则将赎回100%流通公众股，每股赎回价格为信托账户存款总额（含未发放利息，扣除应付税款和最高10万美元清算费用）除以当时流通公众股数量[66] - 若未完成业务合并，公众股东行使转换权将无法按比例获得信托账户份额，公司会及时返还股东交付的股份[65] - 若未在规定时间内完成首次业务合并，信托账户按比例分配给公众股东的部分可能被视为清算分配，股东可能需承担第三方索赔责任，且责任可能超过解散三周年[69] - 若未完成业务合并，初始每股赎回价格为10.10美元，但信托账户资金可能受债权人索赔影响，导致每股分配低于10.10美元[75] - 公司预计在18个月期满后立即通知信托账户受托人清算资产，不超过10个工作日完成分配，创始人股份和EBC创始人股份持有者放弃参与清算分配，认股权证到期作废[74] 竞争情况 - 公司在识别、评估和选择目标业务时面临激烈竞争，竞争对手资源丰富，公司财务资源相对有限，可能影响收购大型目标业务的能力[80] - 若成功完成业务合并，目标业务的竞争对手可能带来激烈竞争，公司无法保证合并后有足够资源和能力有效竞争[84] 公司运营地点与费用 - 公司目前主要行政办公室位于科罗拉多州丹佛市，Accretion Acquisition Sponsor LLC目前未收取每月最高1万美元的一般和行政服务费，公司认为该费用至少与非关联方提供的费用相当[85] 财务报表相关 - 截至2021年12月31日，公司无市场或利率风险，IPO净收益投资于短期美国国债或特定货币市场基金[307] - 2021年12月31日资产总计2.10290984亿美元，其中现金66.1776万美元，信托账户现金2.09072882亿美元[322] - 2021年12月31日负债总计748.393万美元，其中递延承销佣金724.5万美元[322] - 2021年2月26日至12月31日净亏损201.1443万美元，运营亏损209.5493万美元[324] - 可赎回普通股基本和摊薄加权平均流通股数为515.4851万股，每股净亏损0.21美元[324] - 不可赎回普通股基本和摊薄加权平均流通股数为463.3125万股，每股净亏损0.21美元[324] - 2021年发行529.5万股普通股，发行价0.001美元，总金额5295美元[322] - 2021年2月26日至12月31日净亏损201.1443万美元，经营活动净现金使用量为71.2889万美元，投资活动净现金使用量为2.0907亿美元，融资活动净现金提供量为2.10444665亿美元，现金净增加66.1776万美元[334] - 截至2021年12月31日，公司运营银行账户有0.66百万美元现金，信托账户有209.07百万美元现金，营运资金为0.86百万美元[355] - 2021年2月至12月31日，可赎回普通股净亏损1,059,329美元，每股净亏损0.21美元；不可赎回普通股净亏损952,114美元，每股净亏损0.21美元[378] 业务合并相关财务要求 - 公司须在签署初始业务合并最终协议时，与一家或多家经营业务或资产进行业务合并，其总公允价值至少为信托账户净资产的80%[342] - 公司将为公众股东提供机会，在业务合并完成时赎回全部或部分公开发行股份，预计每股赎回价格为10.10美元加相应利息[347] - 公司须在首次公开募股结束后18个月内完成业务合并，否则将进行清算并赎回公开发行股份[352] - 若公司寻求股东对业务合并的批准且不按要约收购规则进行赎回，公共股东及其关联方赎回股份不得超过公开发行股份总数的20%[348] 相关方承诺 - 保荐人同意放弃创始人股份和其持有的公开发行股份的赎回权及清算权[349][353] - 承销商同意若公司未在规定时间内完成业务合并，放弃信托账户中持有的递延承销佣金[353] 资金筹集与持续经营 - 公司需通过贷款或额外投资筹集资金，否则可能采取措施节约流动性，这对公司持续经营能力存疑[359] 报告要求豁免 - 公司作为新兴成长公司，可享受部分报告要求豁免，且选择不放弃延长过渡期[362][363] 发行成本与权益处理 - 公司因首次公开募股产生11.94百万美元发行成本，其中10.77百万美元作为临时权益减少，1.17百万美元作为永久权益减少[370] 金融工具风险与核算 - 公司金融工具可能存在信用风险集中问题，但未发生损失，管理层认为风险不重大[379] - 公司按资产负债法核算所得税，确认递延税项资产和负债[381] - 公司按ASC 740记录不确定税务状况[385] - 公司认为公共认股权证不在ASC 480范围内[387] 首次公开募股情况 - 2021年10月25日完成首次公开募股，发售1800万单位，每单位10美元；同时私募发售730万份认股权证，每份1美元[340] - 首次公开募股交易成本达1194万美元，包括414万美元现金承销佣金、725万美元递延承销佣金和55万美元其他发行成本[341] - 首次公开募股完成后，公司将1.818亿美元存入信托账户；10月28日额外发售270万单位和81万份认股权证，所得款项存入信托账户，使信托账户总收益达2.0907亿美元[343][346] - 首次公开募股出售1800万单位，每单位10美元，承销商行使超额配售权又购买270万单位，额外产生约2700万美元毛收入[393][394] - 首次公开募股结束时发行1630万认股权证，承销商行使超额配售权又发行216万认股权证[388] - 首次公开募股同时，发起人等购买730万私人认股权证，产生730万美元毛收入，行使超额配售权后又购买81万私人认股权证[396][397] 股份相关情况 - 2021年4月7日，发起人以2.5万美元购买431.25万股创始人股份，9月转让25万股给独立董事提名人，10月进行86.25万股股息分配，最终有517.5万股创始人股份流通[399][403] - 公司授权发行5000万股普通股，2021年6月30日有529.5万股发行并流通（不包括1800万可能赎回股份），10月27日后无股份可被没收[417][419] - 公司授权发行100万股优先股，截至2021年12月31日无发行或流通[420] 其他事项 - 公司需向股东提供潜在目标业务经审计财务报表，若无法满足要求可能无法收购目标业务[88] - 公司在2022年12月31日财年结束前无需评估内部控制程序，目标公司可能不符合萨班斯 - 奥克斯利法案规定[89] - 2021年4月7日，发起人向公司发行最高15万美元无担保期票，10月25日全额偿还[406] - 公司同意自首次公开募股生效日起18个月内每月最多向发起人支付1万美元用于办公等支持，2021年12月31日止已计提2万美元[410] - 承销商有权获得每单位0.2美元（总计360万美元）承销折扣，每单位0.35美元（总计630万美元）递延承销佣金，行使超额配售权后额外获得54万美元现金承销折扣和95万美元递延承销折扣[413][414] - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化某些金融工具会计处理，公司于2021年2月26日采用新标准[389][390]

财务数据关键指标变化 - 2021年第三季度净亏损170万美元，2021年2月26日至9月30日净亏损170.1359万美元[126] - 截至2021年9月30日，公司现金为7.1289万美元，无现金等价物[127] 首次公开募股及私募情况 - 2021年10月25日，公司完成首次公开募股，发售1800万单位，单价10美元，总收益1.8亿美元；同时私募出售730万份认股权证，单价1美元，收益730万美元[130] - 2021年10月27日，承销商全额行使超额配售权，28日购买额外270万单位，收益约2700万美元；同时额外发行81万份认股权证，收益81万美元[130] 募股资金及成本情况 - 首次公开募股和私募后，2.0907亿美元存入信托账户，交易成本为1060万美元，包括承销费360万美元、递延承销费630万美元和其他发行成本70万美元[131] - 承销商有权获得每单位0.2美元的承销折扣，总计360万美元；每单位0.35美元的递延承销佣金，总计630万美元，递延费用在公司完成业务合并时从信托账户支付[140] 公司费用支出情况 - 自首次公开募股生效日起，公司同意每月向发起人支付最多1万美元，为期最多18个月，用于办公空间、公用事业及秘书和行政支持[141] 会计处理情况 - 公司评估认股权证符合权益分类标准，发行时应作为额外实收资本的一部分入账[148] - 公司对可能赎回的普通股按照相关准则进行会计处理，具有特定赎回权的普通股被视为临时权益[149] - 公司普通股每股净亏损按相关准则计算，稀释每股净亏损计算不考虑首次公开募股认股权证影响[150]