财务数据关键指标变化 - 2023年第三季度营收3.1458亿美元，2022年同期为4.021亿美元；2023年前九个月营收10.0939亿美元，2022年同期为12.2737亿美元[6] - 2023年第三季度毛利润826.4万美元，2022年同期为1506.6万美元；2023年前九个月毛利润3074.3万美元，2022年同期为4261.1万美元[6] - 2023年第三季度经营亏损519.8万美元，2022年同期为1.069081亿美元；2023年前九个月经营亏损1421.1万美元，2022年同期为1.076885亿美元[6] - 2023年第三季度净亏损856.8万美元，2022年同期为1.03897亿美元；2023年前九个月净亏损1716.4万美元，2022年同期为9856.93万美元[6] - 2023年9月30日A类普通股基本和摊薄每股净亏损分别为1.24美元和1.56美元，2022年同期分别为153.76美元和153.2美元[6] - 2023年1月1日至9月30日A类普通股加权平均流通股基本和摊薄数量分别为344.803万股和344.803万股，2022年同期分别为276.7401万股和276.7401万股[6] - 2023年9月30日股东权益总额为5422.2万美元，2022年同期为1.05708亿美元[7][8] - 2023年9月30日归属于控股股东权益为7614.4万美元，2022年同期为1.61407亿美元[7][8] - 2023年第三季度利息费用和其他费用（收入）净额为337.9万美元，2022年同期为 - 2306.1万美元；2023年前九个月为284.3万美元，2022年同期为 - 8275.7万美元[6] - 2023年第三季度所得税费用（收益）为 - 9000美元，2022年同期为 - 705万美元；2023年前九个月为11万美元，2022年同期为 - 843.5万美元[6] - 截至2023年9月30日的九个月，归属于控股股东的净亏损为537.2万美元，2022年同期为4.23965亿美元[9] - 2023年前九个月经营活动提供的净现金为225万美元，2022年同期为660.3万美元[9] - 2023年前九个月投资活动使用的净现金为427.3万美元，2022年同期为1095.3万美元[9] - 2023年前九个月融资活动使用的净现金为86.9万美元，2022年同期为789.6万美元[9] - 2023年前九个月现金净减少289.2万美元，2022年同期为1235.3万美元[9] - 2023年和2022年第三季度及前九个月各产品线收入：增材制造分别为2692千美元、3154千美元、9567千美元、11713千美元；注塑成型分别为5372千美元、5984千美元、16114千美元、19892千美元；CNC加工分别为12486千美元、15530千美元、39956千美元、43441千美元；精密钣金分别为9542千美元、13719千美元、30089千美元、43153千美元；辅助产品线分别为1366千美元、1823千美元、5213千美元、4538千美元；总收入分别为31458千美元、40210千美元、100939千美元、122737千美元[30] - 2023年9月30日和2022年12月31日库存情况：原材料分别为8969千美元、8496千美元；在制品分别为5802千美元、5664千美元；成品分别为2614千美元、2464千美元；总计分别为17385千美元、16624千美元；陈旧存货备抵分别为 - 606千美元、 - 906千美元；存货净额分别为16779千美元、15718千美元[31] - 2023年9月30日和2022年12月31日财产和设备情况：机械和设备分别为42856千美元、39516千美元；家具和固定装置分别为3634千美元、3100千美元；计算机硬件分别为360千美元、374千美元；财产和租赁改良分别为7142千美元、6839千美元；在建工程分别为3650千美元、3893千美元；汽车/运输设备分别为319千美元、312千美元；总计分别为57961千美元、54034千美元；累计折旧分别为 - 10797千美元、 - 6331千美元；财产和设备净额分别为47164千美元、47703千美元[31] - 2023年和2022年前三季度折旧费用：计入营业费用分别为884千美元、581千美元；计入收入成本分别为4303千美元、4283千美元；第三季度计入营业费用分别为306千美元、307千美元；计入收入成本分别为1407千美元、1492千美元[32] - 2023年9月30日和2022年12月31日无形资产净值：分别为237807千美元、251412千美元；2023年和2022年前三季度无形资产摊销费用分别为13605千美元、13675千美元；第三季度均为4535千美元[33] - 2023年和2022年前三季度重组费用分别为2774千美元、996千美元；第三季度分别为718千美元、996千美元；2023年9月30日重组负债余额为135千美元[39][40][41] - 2023年9月30日，公司有431216份公开认股权证，公允价值为0美元/份；495000份私募认股权证，公允价值为0.39美元/份；2023年和2022年前三季度认股权证公允价值变动分别为2589千美元、28000千美元；第三季度分别为409千美元、7400千美元[42][43] - 2023年9月30日和2022年12月31日，公司循环信贷安排下借款分别为42000千美元、37000千美元；信贷协议下贷款2026年12月到期，部分50000千美元本金需在2024年3月31日（或特定情况6月30日）前偿还[45] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司债务分别为157321美元和157071美元[57] - 2023年和2022年第三季度利息费用分别为3828美元和2337美元，前九个月分别为11076美元和5253美元[57] - 截至2023年9月30日，未确认的股票期权补偿成本约为1460美元，预计在1.89年内确认[60] - 截至2023年9月30日，未确认的受限股票单位补偿成本约为6696美元，预计在1.76年内确认[61] - 2023年和2022年第三季度股份支付费用分别为1139美元和1762美元，前九个月分别为3471美元和5687美元[62] - 2023年前九个月员工按平均行权价6.90美元购买12,482股普通股，截至2023年9月30日ESPP有48,345股可供未来发行[65] - 2023年前九个月ESPP假设预期期限0.5 - 1.5年、预期波动率77.5%、预期股息收益率0.0%、无风险利率4.10%，每股公允价值26.40美元[67] - 2023年第三季度A类普通股基本和摊薄每股净亏损1.24美元，前九个月为1.56美元；2022年对应数据分别为153.76美元和153.20美元[69] - 2023年第三季度Fathom OpCo综合亏损8,659,000美元，非控股权益占比48.7%，对应亏损4,206,000美元；前九个月综合亏损25,278,000美元，非控股权益亏损11,792,000美元[71] - 截至2023年9月30日，租赁资产总计11,595,000美元，租赁负债总计11,852,000美元；2023年前九个月租赁总成本2,368,000美元[75] - 截至2023年9月30日，按公允价值计量的负债总计5,120,000美元，均为Level 3；2022年12月31日总计14,370,000美元[78] - 2023年前九个月所得税拨备为11万美元，有效税率为 - 0.67%；2022年前九个月为 - 843.5万美元，有效税率为0.82%[87] - 2023年第三季度所得税收益为 - 9000美元，有效税率为 - 0.08%；2022年第三季度为 - 705万美元，有效税率为0.64%[87] - 截至2023年9月30日，合并可变利益实体Fathom OpCo总资产为3.45355亿美元，总负债为1.88937亿美元，总权益为1.56418亿美元[91] 股权相关变动 - 2023年9月15日，公司董事会批准20比1的反向股票分割，9月28日生效后，已发行和流通的普通股数量从7011.3787万股减至350.5689万股[19] - 反向股票分割后，认股权证可购买的普通股数量减至92.6216万股，行使价增至每股230美元[19] - 公司授权股本共25,000,000股，包括500,000股优先股、15,000,000股A类普通股、9,000,000股B类普通股和500,000股C类普通股，不得发行C类普通股[69] - 截至2023年9月30日，无优先股和C类普通股流通，A类普通股流通股数3,507,084股，B类普通股3,327,379股[70] 财务报表调整 - 公司对2022年9月30日止三个月和九个月的未经审计简明合并财务报表进行调整，以纠正所得税费用和现金流量表中汇率变动影响的非重大错误[20][22] 债务偿还与经营风险 - 公司需在2024年3月31日（某些情况下为6月30日）前偿还5000万美元定期贷款债务，否则可能对持续经营能力产生重大不利影响[17] - 公司需在2024年3月31日或6月30日前获得合格股权资本进行50000美元的定期贷款偿还[51] - 公司信贷协议要求在2024年1月31日前获得有约束力的合格股权资本承诺，以在2024年3月31日偿还5000万美元定期贷款债务[170] 会计准则采用 - 公司自2023年1月1日起采用ASC 326，结论是该准则对简明合并财务报表无重大影响[18] 公司重组计划 - 2022年7月公司董事会批准重组计划，包括合并奥克兰工厂、在弗里蒙特建立技术中心、净裁员约6%；2023年2月承诺额外行动，包括合并奥斯汀工厂、再裁员14%；第三季度扩大重组，预计2024年第一季度末完成[34][35][37][38] 信贷协议修订与要求 - 信贷协议分别于2022年11月和2023年3月修订，修改了某些财务契约[47] - 2024年6月30日起各财季利息覆盖率要求不同，如2024年6月30日至12月31日为1.20:1.00，2025年3月31日至12月31日为1.25:1.00等[48] - 2024年6月30日起各财季净杠杆率要求不同，如2024年6月30日为7.00:1.00，2024年9月30日为6.75:1.00等[48] - 2023年9月30日至12月31日各财季最低EBITDA分别为1500美元和2700美元[48] - 2023年9月30日至11月30日最低流动性为13500美元，2023年12月31日至2024年12月31日为10000美元[48] 公允价值估值方法 - 税收应收协议公允价值模型重要输入包括企业税率24.8%、非控股权益占比48.7%、初始摊销扣除46,070,000美元等[80] - 或有对价公允价值采用现金流折现法确定，归入公允价值层级的第三级负债[81] - 或有股份负债按蒙特卡罗模拟法估值，关键输入参数为预期期限3.23年、无风险利率4.71%、经营资产波动率62.2%、股权波动率91.5%[82] - 私募认股权证采用布莱克 - 斯科尔斯期权定价法估值，波动率估计为99.0%，期限3.23年，行权价每股230美元[85] 认股权证摘牌 - 2023年第三季度公司公开认股权证从纽交所摘牌，截至9月30日无价值[84] 内部控制缺陷与整改 - 截至2023年9月30日，公司披露控制和程序因多项重大缺陷而无效[161] - 公司制定了针对已识别重大缺陷的整改计划，包括实施全公司政策和程序、加强文件保留政策和员工培训等[167]