社交媒体覆盖与受众情况 - 截至2022年9月30日，公司社交媒体总覆盖人数超5.2亿[106] - 截至2022年9月30日，约80%的受众年龄在13 - 34岁[108] - 截至2022年9月30日，公司总覆盖人数为52626.8万人，2021年9月30日为35769.7万人[120] - 截至2022年9月30日，YouTube订阅者为13597.4万人，2021年9月30日为11521.2万人[120] - 截至2022年9月30日，Twitter关注者为8345.2万人，2021年9月30日为5956.5万人[120] - 截至2022年9月30日，Instagram关注者为18031.2万人，2021年9月30日为10473.5万人[120] - 截至2022年9月30日，TikTok关注者为8394.8万人，2021年9月30日为4336.9万人[120] - 截至2022年和2021年9月30日，总YouTube订阅用户分别为135,974千和115,212千，增长约18.02%[126] - 截至2022年9月30日，公司总覆盖人数超5.2亿[142] - 2021年FaZe品牌在社交媒体跨平台行动数量在所有电竞团队中排名第一[140] - 超五分之一13至17岁美国男性支持FaZe Clan[140] 业务合并收益情况 - 2022年7月19日，公司完成业务合并，获得约1.137亿美元毛收入和5780万美元净收入[110] - 2022年7月19日完成业务合并，获得约1.137亿美元毛收益和5780万美元净收益[135] 财务关键指标变化（季度对比） - 2022年第三季度，公司收入为1401.2万美元，毛利润为354.2万美元，净亏损为1.30598亿美元，调整后EBITDA为亏损119.59万美元；2021年同期收入为1249.3万美元，毛利润为109万美元，净亏损为99.55万美元，调整后EBITDA为亏损75.42万美元[113] - 2022年和2021年第三季度ARPU分别为0.10美元和0.11美元；2022年和2021年前九个月ARPU分别为0.36美元和0.33美元[131] - 2022年和2021年第三季度重大赞助商总数分别为8个和7个；2022年和2021年前九个月重大赞助商总数分别为11个和9个[134] - 2022年第三季度营收1401.2万美元，较2021年同期的1249.3万美元增长12.2%，即151.9万美元[171] - 2022年第三季度成本为1047万美元，较2021年同期的1140.3万美元下降8.2%，即93.3万美元[171] - 2022年第三季度净亏损1.306亿美元，较2021年同期的99.55万美元增加1.206亿美元，主要因债务清偿损失1.153亿美元[171][174] - 2022年第三季度总营收为1401.2万美元，较2021年同期的1249.3万美元增长12.2%，其中电竞收入增长177.4%至232.2万美元，内容收入增长20.1%至409.8万美元，品牌赞助收入增长10.8%至707.2万美元，消费产品收入下降73.4%至47.1万美元，其他收入下降44.9%至4.9万美元[177] - 2022年第三季度营收成本减少90万美元，降幅8.2%，其中品牌赞助成本减少100万美元，内容成本增加90万美元，消费产品成本减少120万美元，电竞成本增加40万美元[178] - 2022年第三季度一般及行政开支增加850万美元，增幅101.3%，主要因员工薪酬福利、股份薪酬、非法律专业服务费等增加[179] - 2022年第三季度销售及营销开支增加40万美元，增幅33.4%，主要因推广内容制作费用增加30万美元[181] - 2022年第三季度净利息开支减少110万美元，降幅69.7%，业务合并后公司无未偿还债务[182] - 2022年第三季度净亏损1.30598亿美元，2021年同期为99.55万美元；2022年前九个月净亏损1.49462亿美元，2021年同期为232.91万美元[203][204] - 2022年第三季度调整后EBITDA亏损119.59万美元，2021年同期为75.42万美元；2022年前九个月调整后EBITDA亏损223.96万美元，2021年同期为183.26万美元[203][204] 财务关键指标变化（前九个月对比） - 2022年前九个月，公司收入为4862.1万美元，毛利润为1397.4万美元，净亏损为1.49462亿美元，调整后EBITDA为亏损223.96万美元；2021年同期收入为3775.6万美元，毛利润为547.8万美元，净亏损为232.91万美元，调整后EBITDA为亏损183.26万美元[113] - 2022年前九个月营收4862.1万美元，较2021年同期的3775.6万美元增长28.8%，即1086.5万美元[173] - 2022年前九个月成本为3464.7万美元，较2021年同期的3227.8万美元增长7.3%，即236.9万美元[173] - 2022年前九个月净亏损1.495亿美元，较2021年同期的232.91万美元增加1.262亿美元[173] - 2022年前九个月总营收为4862.1万美元，较2021年同期的3775.6万美元增长28.8%，其中品牌赞助收入增长64.3%至2805.4万美元，电竞收入增长174.8%至728.5万美元，内容收入下降23.0%至1064.1万美元，消费产品收入下降41.8%至232.8万美元，其他收入增长58.1%至31.3万美元[188][189] - 2022年前九个月营收成本增加240万美元，增幅7.3%，其中品牌赞助成本增加490万美元，内容成本减少330万美元，消费产品成本减少150万美元，电竞成本增加230万美元[190] - 2022年前九个月一般及行政开支增加1630万美元，增幅71.8%，主要因员工薪酬福利、股份薪酬、非法律专业服务费等增加[191] - 2022年前九个月销售及营销开支增加110万美元，增幅44.0%，主要因营销费用和推广内容制作费用增加[192] - 2022年前9个月经营活动净现金使用量为4844.2万美元，较2021年的2120.7万美元增加2723.5万美元，增幅128.4%[231][232][234][235] - 2022年前9个月投资活动净现金使用量为441.1万美元，较2021年的74.2万美元增加366.9万美元，增幅494.5%[231][236][237] - 2022年前9个月融资活动净现金提供量为7970.7万美元，较2021年的3503.6万美元增加4467.1万美元，增幅127.5%[231][238][239][240] - 2022年前9个月现金及受限现金净增加2685.4万美元，较2021年的1308.7万美元增加1376.7万美元，增幅105.2%[231] - 2022年前9个月期初现金及受限现金为1761.8万美元，较2021年的443.1万美元增加1318.7万美元，增幅297.6%[231] - 2022年前9个月期末现金及受限现金为4447.2万美元，较2021年的1751.8万美元增加2695.4万美元，增幅153.9%[231] - 2022年前9个月净亏损1.495亿美元，其中包含债务清偿损失1.153亿美元、利息费用450万美元等非现金费用[234] - 2021年前9个月净亏损2330万美元，其中包含利息费用360万美元、折旧和摊销费用70万美元等非现金费用[235] 业务线收入变化原因 - 电竞业务收入增长主要因奖金增加70万美元、联赛参与收入增加30万美元、数字商品收入增加30万美元和球员转会收入增加20万美元[175] - 品牌赞助收入增加约70万美元，内容收入增加约70万美元，电竞收入增加约150万美元，消费产品收入减少约130万美元[175] 公司业务预期 - 公司预计营收持续增长，主要因品牌发展势头带来的有机增长[159] - 公司预计成本、销售和营销费用、一般及行政费用将增加[160][162][165] 会计处理问题 - 2021年全年审计财报编制时发现2021年前九个月客户折扣080万美元和客户退货030万美元会计处理有误[136] 业务合并影响 - 因业务合并赎回率高，公司获得收益减少，或影响收购和国际扩张计划[153][155] 疫情影响 - 新冠疫情使线上游戏和数字内容行业发展加速，公司供应链受一定影响但预计近期恢复[147][149] 公司流动性与债务情况 - 截至2022年9月30日，公司主要流动性来源为现金4390万美元[210] - 截至2022年9月30日，公司有173,333份私募认股权证流通在外，行权价格为每股11.50美元[211] - 2022年3月和4月，公司获得B. Riley商业资本两笔各1000万美元定期贷款，业务合并完成后已还清[215][216] - 2021年8月和10月，公司向Cox出售1500万美元可转换本票，2022年7月转换为3,096,908股普通股[217][219] - 2020年12月至2021年8月，公司向CPH发行5500万美元可转换本票，2022年7月转换为15,769,002股普通股，260万美元应计利息现金结算[220][223] - 2020年3月至2021年8月，公司向合格投资者出售约320万美元可转换本票，2022年7月转换为679,496股普通股[224][226] - 2020年5月，公司获得约110万美元薪资保护计划贷款，2022年7月用合并收益还清[227][228] - 截至2022年9月30日，公司未来不可撤销经营租赁义务最低付款额为2022年剩余时间70万美元、2023年290万美元、2024年及以后200万美元[230] 收入确认原则 - 品牌赞助收入在合同期内按比例确认，内容收入在访客查看或点击广告时确认，消费者产品收入在发货时确认[244][245][249] 金融工具分类与估值 - 公司根据ASC 480和ASC 815对认股权证进行分类，分为权益类或负债类工具[255] - 公司使用期权定价模型（OPM）分配企业价值以确定普通股估计公允价值，历史上用回推分析估计普通股公允价值[257] - 公司使用布莱克 - 斯科尔斯 - 默顿期权定价模型确定股票期权公允价值，受预期期限、预期波动率、预期股息收益率和无风险利率等假设影响[259] 所得税处理 - 公司按资产和负债法计算所得税费用，确认递延税项资产和负债，考虑累计税项和账面亏损后，认为不太可能实现净递延税项资产的利益[260][261] - 公司报告未确认税务利益的负债，截至2022年9月30日，未记录与未确认税务利益相关的利息费用或罚款[262] 新兴成长公司政策影响 - 公司作为新兴成长公司，选择利用《JOBS法案》的延长过渡期，这可能使财务结果难以与其他公司比较[264] 市场与利率风险情况 - 截至2022年9月30日，公司不受任何市场或利率风险影响，自成立以来未进行套期保值活动，也不打算进行[265] 财务报告内部控制情况 - 公司管理层评估认为，截至2022年9月30日，披露控制和程序无效，因财务报告内部控制存在重大缺陷[267] - 重大缺陷包括信息技术一般和应用控制设计不足、重要账户流程职责分离不足、账户和对账审查不足[267] - 鉴于重大缺陷，公司将加强流程以识别和应用适用会计要求，包括提供更多会计文献等资源和加强沟通[268] - 本季度内，除上述重大缺陷相关情况外，财务报告内部控制无其他重大影响的变化[268]