业务数据表现 - 2020年公司平台数字货币交易量同比增长超55%，数字银行注册用户数量自年初增加45%[40] - 2020年公司在两轮SBA PPP计划中执行超6000笔贷款，约3.903亿美元，收购BSPR增加7760万美元该类贷款，截至2020年12月31日，SBA PPP贷款组合净值4.06亿美元[42] - 截至2020年12月31日，公司有688笔贷款处于临时延期还款安排，总计约3270万美元，占投资贷款组合总额的0.3%；商业贷款永久修改金额2.443亿美元，占投资贷款组合总额的2.07%[43] - 2020年公司参与Main Street Lending Program，发起23笔贷款，本金总额1.844亿美元，向Main Street SPV出售参与权益1.751亿美元[44] - 2020年公司贷款、融资租赁和债务证券的信贷损失拨备为1.71亿美元，2019年为3980万美元；2020年交易手续费收入较2019年减少约100万美元；2020年净息差降至4.15%，较2019年降低70个基点[46] 会计政策调整 - 2020年1月1日公司采用CECL方法，留存收益期初余额净减少6230万美元，总ACL初始调整9320万美元[49] 股息分配 - 2021年1月28日，公司宣布普通股季度现金股息为每股0.07美元，较上一季度增加0.02美元，增幅40%[52] - 2021年1月28日，公司宣布普通股季度现金股息为每股0.07美元，较上一季度增加0.02美元，增幅40%，公司还支付优先股股息[137] 业务部门构成 - 公司有六个可报告业务部门，包括商业和企业银行、抵押银行、消费者（零售）银行、资金和投资、美国业务以及维尔京群岛业务[53] - 美国业务部门通过10家银行分行主要在佛罗里达州南部开展业务，维尔京群岛业务部门通过11家银行分行在美属维尔京群岛和英属维尔京群岛开展业务[60][62] 员工管理 - 公司致力于成为主要运营地区的“首选雇主”，关注员工福祉、成功、职业发展和工作环境[64] - 截至2020年12月31日，公司及其子公司有3317名正式员工，较2019年12月31日增长20%，约67%为女性[65] - 2020年员工离职率为10%，员工平均任期为10年[72] - 公司提供超5700个培训机会，2020年交付超11.5万小时培训，人均约32小时[75] - 每年约100名新老主管和经理接受培训，过去三年新主管培训超3000小时，过去五年现有领导培训覆盖率达86%，累计超11000小时[77] - 2020年超57%的员工可远程工作，公司为现场工作员工提供多项支持措施并承诺无新冠相关裁员[80] 业务区域 - 公司主要服务区域为波多黎各，在佛罗里达州、美属维尔京群岛和英属维尔京群岛也有业务[84] 市场竞争 - 公司面临来自银行、保险公司等多类机构及数字平台的竞争，通过提供多样产品和服务等方式竞争[85][87] 监管要求 - 控股公司相关 - 公司作为银行控股公司受美联储监管，需获批准进行特定收购等活动，已选择成为金融控股公司[90][92] - 公司和第一银行需资本充足、管理良好，第一银行社区再投资法案评级需达“满意”以上以维持金融控股公司地位[93] - 联邦银行机构实施规则，对公司和第一银行设定最低监管资本要求，与巴塞尔协议III标准接轨[98] - 截至2020年12月31日，公司有1.783亿美元信托优先证券需从一级资本中完全剔除[99] - 巴塞尔协议III要求公司维持2.5%的资本保护缓冲，以避免资本分配和高管奖金支付受限[102] - 全面实施的巴塞尔协议III规则下，公司需维持最低普通股一级资本比率7%、一级资本比率8.5%、总资本比率10.5%和杠杆比率4% [103] - 截至2020年12月31日，公司在巴塞尔协议III规则下的普通股一级资本比率、一级资本比率、总资本比率和杠杆比率分别为17.31%、17.61%、20.37%和11.26% [104] - 2020年4月1日生效的最终规则取消部分监管资本过渡规则，并设定25%的普通股一级资本扣除门槛[105] - 公司和第一银行选择在五年过渡期内逐步计入当前预期信用损失对监管资本的全部影响[106] - 截至2020年12月31日，公司和第一银行的总资本比率分别为20.37%和19.91%，普通股一级资本比率分别为17.31%和16.05% [110] - 消费者金融保护局对资产超100亿美元的第一银行等银行的消费金融产品和服务有检查和执法权[111] - 第一银行在联邦存款保险公司最近一次检查中获得“满意”的社区再投资法评级[120] - 2020年6月，货币监理署通过社区再投资法法规最终修订案，联邦存款保险公司尚未采取进一步行动[123] - 公司需遵守《银行保密法》《美国爱国者法案》及经济/贸易制裁要求，FinCEN预计将出台实施《反洗钱法》的法规，公司会相应调整政策[125][126][127][129] - 公司旗下FirstBank受OCIF、CFPB和FDIC监管和审查，监管结构赋予监管机构监督、执法和检查政策的自由裁量权[131][132] - 银行控股公司宣布股息和回购股权证券受美联储《监管信函》约束，公司受波多黎各公司股息限制，且需满足监管资本规则[133][134] - FirstBank宣布和支付股息受波多黎各银行法、《联邦存款保险法》和FDIC法规监管[136] - 联邦金融机构法规限制银行等金融机构向非关联第三方披露消费者非公开信息，公司信息安全计划符合网络安全要求[138][139] - FirstBank与关联方的“涵盖交易”受《联邦储备法》第23A和23B条及联邦储备条例W限制，与任一关联方的交易不得超过银行资本股票和盈余的10%，所有关联方交易总额不得超过20%[140][141] - 《联邦储备法》第22(h)和(g)条对银行向高管、董事和主要股东的贷款进行限制，未全额担保贷款不得超过银行未受损资本和盈余的15%，全额担保贷款可额外增加10%，银行向内部人士的信贷总额不得超过未受损资本和盈余[143] - 联邦银行机构采用基于原则的方法制定激励性薪酬计划的跨机构指导，适用于所有银行组织[144] - 2016年5月，联邦银行机构等提议对资产达10亿美元及以上的银行机构的激励性薪酬做法进行监管，部分规定可能适用于公司和FirstBank[145] - 巴塞尔协议III规则修订PCA要求，对CET1比率、一级资本比率和杠杆比率提出新要求，如资本充足状态下CET1比率为6.5%，一级资本比率为8%，杠杆比率为5%，总风险资本要求不变[150] - 存款保险覆盖额度提高至每位客户25万美元，FDIC储备率目标为1.35%，2018年9月达1.36%，2020年第三季度降至1.30%，计划八年内恢复至1.35%，行业目标储备率提高至2% [151] - 若收购银行或其控股公司25%或以上任何类别有表决权股票，或收购10%或以上且满足特定条件，被视为取得控制权，需获监管机构批准或无异议[157] - 公司作为FDIC保险银行，其控股公司受《银行控股公司法》和《银行控制权变更法》限制和披露义务约束，波多黎各银行控制权变更需OCIF批准[157][158] 疫情相关政策 - 《2020年新冠病毒援助、救济和经济安全法案》允许银行暂停GAAP对受疫情影响借款人贷款修改的要求，联邦支持贷款可申请最长360天宽限期，实施CECL的金融机构可推迟两年估计其对监管资本的影响[162] - 小企业可通过SBA PPP计划获得贷款，贷款由SBA全额担保，利率1%，期限2年或5年，60%贷款用于工资支出可获SBA豁免，还款延期至SBA发放豁免金额或特定日期[162] - 主街贷款计划旨在帮助疫情前财务状况良好的公司，美国财政部向主街特殊目的工具投资750亿美元，支持高达6000亿美元贷款，贷款由私人金融机构发放，95%参与权出售给主街特殊目的工具，该计划于2021年1月8日终止[164] - 2020年联邦银行监管机构采取多项行动缓解疫情对银行的压力，包括消除参与美联储流动性工具的监管资本和流动性影响、推迟房地产交易评估和估值要求等[166] 其他监管规定 - 资本充足但非资本良好的机构接受、续期或展期经纪存款需FDIC豁免并受利率限制，资本不足机构不得接受经纪存款，2021年4月1日起FDIC修订规则或扩大公司可接受存款类别[161] - 公司是纽约联邦住房贷款银行成员，需按要求持有其资本股票，贷款由部分抵押贷款组合、其他投资和持有的资本股票担保[156] - 波多黎各银行需维持法定准备金，不低于其除政府存款外活期负债的20%[170] - 银行对单一对象贷款总额上限为银行实收资本等总和的15%，有足额抵押时可达33.33%[172] - 波多黎各商业银行每年需将至少10%的年净收入存入储备基金，直至达到实收资本总额[175] - 若银行支出大于收入，超额部分依次从未分配利润、储备基金和资本账户扣除，恢复前不得分红[176] - 若个人或团体收购银行超5%有表决权的流通股，视为控制权变更，需专员事先批准[177] 税收政策 - IBE净收入超银行总应税净收入20%时，按企业标准税率缴纳所得税[180] - 2019年起，波多黎各最高企业税率从39%降至37.5%，净运营和资本损失使用限制从80%增至90%[192] - 2018年起，美国企业税从35%降至21%，取消企业替代最低税制度，对强制遣返流动资产征15.5%税[196] - 2012年获批的Act 273可替代IBE Act 52，IFE可获15年税收优惠，企业所得税固定为4%[183][184] - 波多黎各居民股东从IFE合格活动收益分配所得按6%税率纳税，非居民股东免税[185] 抵押贷款业务监管 - 公司在发起、处理、销售和服务抵押贷款及发行和销售MBS方面受FDIC、CFPB、FHA、VA等多个机构规则监管[198] - 监管规则禁止歧视，规定承销准则，要求提交信用报告、确定最高贷款金额和利率等[198] - 公司每年需向FHA、VA等监管实体提交审计财务报表，各实体有自身财务要求[198] - 公司事务受FHA、VA等监管实体监督和检查，确保遵守适用法规、政策和程序[198] - 抵押贷款发起活动受《平等信贷机会法》等法律及相关法规约束[198] - 公司获波多黎各专员根据《波多黎各抵押贷款银行法》颁发的许可证，受专员监管[198] - 《波多黎各抵押贷款银行法》规定收购持牌抵押贷款银行机构控制权需获专员事先批准[199] - 该法中“控制”指直接或间接决定性地指导或影响机构管理或政策的权力[199] - 持有抵押贷款银行机构少于10%的流通有表决权证券的交易不视为控制权变更[199] 信息引用 - 本项所需信息通过引用本10 - K表第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”中“利率风险管理”子标题下的信息纳入[902]