公司基本信息 - 公司是一家空白支票公司，旨在与金融科技开发行业的公司进行业务合并[294][295] - 公司是新兴成长公司，可享受某些报告要求豁免，选择不放弃延长过渡期[315][316] 财务数据关键指标变化 - 资产负债情况 - 2021年12月31日，公司现金612,750美元，预付费用86,557美元，流动资产总计699,307美元[284] - 2021年12月31日，公司总资产116,890,053美元，总负债9,349,877美元[284] - 截至2021年12月31日，公司股东赤字8,609,824美元[284] - 截至2021年12月31日，公司运营银行账户有612750美元，信托账户有116152113美元，营运资金约为519936美元[309] - 截至2021年12月31日，公司现金为612,750美元，无现金等价物[319] - 截至2021年12月31日，信托账户持有现金116,152,113美元[320] - 截至2021年12月31日，A类普通股待赎回金额为116,150,000美元[337] - 截至2021年12月31日，公开认股权证负债公允价值2185000美元，私募认股权证负债公允价值1521098美元，认股权证总负债3706098美元，远期购买协议负债1726908美元，总计5433006美元[376] - 公司有权发行1000000股优先股，面值每股0.0001美元，截至2021年12月31日，无优先股发行或流通[380] - 公司有权发行2亿股A类普通股，面值每股0.0001美元，截至2021年12月31日，已发行和流通57500股，不包括1150万股待赎回股份[381] - 公司获授权发行2000万股B类普通股，每股面值0.0001美元，截至2021年12月31日，已发行和流通的B类普通股为287.5万股[382] - 截至2021年12月31日，公司递延所得税资产中，第195条启动成本为29691美元，净运营亏损为21704美元，总计50765美元，估值备抵为50765美元，扣除备抵后净递延所得税资产为0美元[384] - 截至2021年12月31日，公司所得税费用中，联邦当期为0美元，递延为 - 50765美元，州当期和递延均为0美元，估值备抵变动为50765美元，所得税费用为0美元[384] - 截至2021年12月31日，公司有100352美元的美国联邦净运营亏损结转，无州净运营亏损结转可用于抵消未来应纳税所得额[384] 财务数据关键指标变化 - 经营业绩情况 - 2021年3月5日至12月31日，公司运营成本243,849美元，净亏损1,882,603美元[287] - 2021年3月5日至12月31日，A类普通股基本和摊薄每股净亏损0.34美元[287] - 2021年3月5日至12月31日，加权平均A类普通股数量为2,726,188股[287] - 2021年3月5日至12月31日净亏损1882603美元，经营活动使用的净现金为189669美元[292] - 2021年12月31日止期间，A类普通股净亏损866,421美元，加权平均流通股数2,726,188股，每股净亏损0.34美元；B类普通股净收益913,716美元，加权平均流通股数2,875,000股，每股净亏损0.34美元[328] 财务数据关键指标变化 - 税务情况 - 2021年12月31日，法定联邦所得税税率为21.0%，首次公开募股相关交易成本使税率降低1%，认股权负债和远期购买协议公允价值变动使税率降低17%，估值备抵变动使税率降低3%，有效所得税税率为0.0%[387] - 2021年3月5日（成立）至2021年12月31日期间，估值备抵变动为50765美元[385] 首次公开募股相关情况 - 2021年10月21日，公司完成首次公开募股，发行11500000个单位，每个单位10美元，总收益1.15亿美元，发行成本6061368美元，其中3737500美元为递延承销佣金[297] - 首次公开募股同时，公司完成向发起人私募3900250份认股权证，每份1美元，总收益3900250美元[298] - 首次公开募股结束后，1.1615亿美元（每个单位10.1美元）被存入信托账户[299] - 首次公开募股发行5,750,000份公开认股权证和3,900,250份私募认股权证，均确认为衍生负债[334] - 首次公开募股发售的11,500,000股A类普通股包含赎回特征，作为临时权益列示[336] - 2021年10月21日公司完成首次公开募股，发售1000万股，单价10美元，总收益1亿美元；承销商行使超额配售权，额外购买150万股，收益150万美元[341] - 首次公开募股产生发行成本606.1368万美元，其中承销费143.75万美元，递延承销佣金373.75万美元，其他发行成本88.6368万美元[343] - 首次公开募股同时，发起人以每股1美元价格购买390.025万份私募认股权证，总价390.025万美元[344] - 承销商获得首次公开募股总收益1.25%的现金承销折扣，即143.75万美元；业务合并完成时，承销商有权获得总收益3.25%的递延费用，即373.75万美元[361] 业务合并相关安排 - 公司将为公众股东提供机会，在完成业务合并时赎回全部或部分A类普通股，赎回价格为信托账户中当时金额的按比例部分（最初每股10.1美元）[303] - 发起人同意投票支持业务合并，不赎回股份，B类普通股和私募认股权证在业务合并未完成时不参与清算分配[305] - 公司有12个月（可延长至15或18个月）的时间完成业务合并，若未完成，将赎回100%的A类普通股并进行清算[306] - 与首次公开募股相关，公司与Caltech Trading Corp.签订远期购买协议，对方将以单价10美元购买900万份远期购买单位，购买将与业务合并完成同时进行[354] - 公司承诺在业务合并结束后20个工作日内提交，60个工作日内使公开发行认股权证行使时可发行的A类普通股注册声明生效[364] - 2021年7月16日，公司与Caltech Trading Corp.签订远期购买协议，对方将购买8000000 - 9000000个单位，单价10美元，最低总价8000万美元，最高总价9000万美元[374] 认股权证相关情况 - 若公司在初始业务合并结束时以低于每股11.50美元的价格发行A类普通股或股权关联证券，且总收益超过总股权收益的60%，同时A类普通股10个交易日的成交量加权平均交易价格低于每股9.20美元，公开认股权证的行使价格将调整为市值和新发行价格较高者的115%[366] - 公司可按每份认股权证0.01美元的价格赎回公开认股权证，需提前30天书面通知，且A类普通股在30个交易日内至少有20个交易日的最后报告销售价格等于或超过每股18.00美元[367] - 公开认股权持有人在业务合并完成时有权获得十分之一股A类普通股[383] - 公司发行9650250份认股权证，包括5750000份公开认股权证和3900250份私募认股权证，按ASC 815 - 40准则将其作为负债入账[371] - 2021年10月21日（首次公开募股日期），公开认股权证、私募认股权证和远期购买单位的波动率均为6.5%，预期期限分别为5.75年、5.75年和0.75年，无风险利率分别为1.33%、1.33%和0.09%，收购概率均为100%，股息收益率均为0%[378] - 2021年12月31日，公开认股权证、私募认股权证和远期购买单位的波动率均为8.4%，预期期限分别为5.56年、5.56年和0.56年，无风险利率分别为1.30%、1.30%和0.21%，收购概率均为100%，股息收益率均为0%[379] - 从2021年3月5日（成立）至2021年12月31日，私募认股权证公允价值从0变为1521098美元，公开认股权证从0变为2185000美元，认股权证总负债从0变为3706098美元，远期购买协议负债从0变为1726908美元[379] 公司运营及其他情况 - 截至2021年12月31日，公司无重大市场或利率风险，信托账户投资短期美国国债或特定货币市场基金[272] - 财务报表按持续经营假设编制，但公司现金和营运资金不足以完成计划活动，持续经营能力存疑[278] - Marcum llp自2021年起担任公司审计机构，于2022年3月28日出具审计报告[282] - 公司在2021年12月31日前未开始运营，最早在完成首次业务合并后产生运营收入[296] - 上市前公司流动性需求通过发起人支付25,000美元及提供约141,768美元贷款满足，该贷款已于2021年12月31日还清[310] - 公司认为可能需筹集额外资金以满足业务运营支出需求，对持续经营能力存在重大疑虑[311] - 公司认为COVID - 19疫情可能对财务状况等产生负面影响，但具体影响尚不确定[313] - 2021年3月8日，公司向发起人发行287.5万股B类普通股，总价2.5万美元，其中最多37.5万股可能被没收，以保证发起人及初始股东在发行后持股约20%[346] - 2021年公司从发起人处借款最高40万美元，2021年借款14.1768万美元，该票据无息，截至2021年12月31日已全额偿还[351] - 公司同意每月向发起人支付5000美元，以获取一般和行政服务[352] - 公司授予EF Hutton优先拒绝权，在本次发行结束至业务合并结束12个月纪念日或注册声明生效日期3周年两者较早日期期间，EF Hutton有权担任未来所有私募或公开发行的牵头簿记管理人[362] - 公司未识别出资产负债表日之后至财务报表发布日期间需在财务报表中披露或调整的后续事项[388] - 公司在会计和财务披露方面与会计师无变更和分歧[390]