融资与投资相关 - 公司将向Greentree Financial Group和Finuvia发行最高800万美元可转换票据及购买727,273股A类普通股的认股权证，向PIPE投资者发行最高500万美元可转换票据及购买454,545股A类普通股的认股权证，总PIPE投资最高达1100万美元及购买100万股A类普通股的认股权证[70] - 2024年2月2日，公司与投资者达成证券购买协议，PIPE投资者同意购买最高1550万美元的高级可转换票据、140.9091万份A类认股权证和155万份B类认股权证[88] - 首次交割时，将发行465万美元的PIPE可转换票据，获得418.5万美元总收益，发行折扣为10%[88] 股东赎回相关 - 2024年1月19日特别会议上，378,744股公众股股东行使赎回权，435.5556万美元（约每股11.50美元）从信托账户支付给股东[71] - 2022年12月23日特别会议上，11,819,790股公众股股东行使赎回权，约1.21亿美元（约每股10.24美元）从信托账户支付给股东，3,162,500股B类普通股转换为A类普通股[72] - 2023年7月13日特别会议上，255,446股公众股股东行使赎回权，约291.423万美元（约每股11.41美元）从信托账户支付给股东[73] - 2024年1月26日特别会议上，943股公众股股东行使赎回权，约1.0845万美元（约每股11.50美元）从信托账户支付给股东[73] 业务合并相关 - 2024年1月31日公司完成与TruGolf的业务合并，A类普通股于2月1日在纳斯达克全球市场以“TRUG”代码开始交易[71] - 业务合并完成时，公司向TruGolf股东发行5,750,274股A类普通股和1,716,860股B类普通股[71] - 2023年3月31日公司签订原始合并协议，7月21日签订修订并重述的合并协议，规定满足特定里程碑后发行或有盈利股份，合并对价计算中公司普通股每股价格为10美元[75][76] - 公司按重述合并协议向TruGolf股东支付的合并对价为8000万美元，以公司普通股新股支付，交易完成90天后进行调整[77] - TruGolf股东有或有权利在交易完成后3年内获得最多450万份Deep Medicine A类股份作为额外对价，每股价值10美元[77] - 2024 - 2026年，若满足特定的合并总收入、A类股成交量加权平均价格或合格特许经营地点数量条件，TruGolf股东可分别获得10万、15万和20万份额外股份，完成不同目标可获对应比例股份[77][78][79] - 2024年1月31日完成业务合并，公司名称从Deep Medicine Acquisition Corp.变更为TruGolf Holdings, Inc.，A类普通股于2月1日在纳斯达克全球市场以“TRUG”代码开始交易[79] - 交易完成日，公司向TruGolf股东发行5750274股A类普通股和1716860股B类普通股[79] - 2024年1月31日，公司完成业务合并[89] - 公司A类普通股预计2024年2月1日左右在纳斯达克全球市场以“TRUG”为代码开始交易[90] 证券市场交易转移相关 - 2023年2月15日公司获纳斯达克批准，2月17日公众股和认股权从纳斯达克全球市场转至纳斯达克资本市场，分别以“DMAQ”和“DMAQR”交易[74] 业务合并期限延长相关 - 公司初始业务合并期限从2022年10月29日经四次延长至2024年7月29日[72][73] 财务数据关键指标变化 - 2023年3个月和9个月，公司非运营利息收入分别为55535美元和256757美元，2022年同期分别为1061124美元和1728701美元[80] - 2023年3个月和9个月，公司净亏损分别为359954美元和891865美元，2022年同期净收入分别为577351美元和257372美元[81] - 截至2023年12月31日，公司现金为177876美元，3月31日为595536美元；总流动负债分别为3705623美元和2795069美元；总流动资产分别为6881206美元和9776747美元[83] - 截至2023年12月31日，公司营运资金赤字为3527747美元，较3月31日减少1348622美元[83] - 2023年9个月，公司经营活动使用现金417660美元，2022年同期为669795美元[83] - 2023年12月31日止九个月，投资活动产生的现金流为271.423万美元，2022年同期为1.20524523亿美元；融资活动使用的现金流为271.423万美元，2022年同期为1.1976965亿美元[84] - 截至2023年12月31日，信托账户中的现金和有价证券为670.333万美元，可用现金为17.7876万美元[84] - 截至2023年12月31日，公司运营持续亏损，累计亏损7789256美元[90] 费用与支付相关 - 公司估计年度特许经营税义务为20万美元，所得税义务取决于信托账户利息和其他收入，信托账户利息足以支付所得税[84] - 为资助初始业务合并，发起人等可能提供最高150万美元的营运资金贷款，可按10美元/单位转换为私募等价单位[84] - 公司每月向原首席财务官支付5000美元服务费，业务合并或清算后停止支付；业务合并后10天内将向高管和董事发行30万股股票[86] - 截至2023年12月31日和3月31日，公司应付发起人及其附属公司的贷款分别为206.5万美元和186.5万美元[87] - 公司需每月向首席财务官支付5000美元用于会计、行政和支持服务[92] - 首次公开募股承销商有权获得每单位0.35美元的递延费用，总计4427500美元[92] - 若完成业务合并，承销商将从信托账户中获得递延费用[93] - 2023年11月17日，公司与I - Bankers修改协议，I - Bankers将获得2000000美元现金和212752股新TruGolf A类普通股[93] 协议相关 - 2023年7月，公司与六家第三方达成非赎回协议，涉及51.4773万股A类普通股，发起人同意转让18.5179万股创始人股份[88] 财务报表编制相关 - 编制财务报表需管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计有重大差异[94] - 公司未确定任何关键会计政策[94] 报告公司相关 - 公司为较小报告公司，无需提供市场风险相关信息[95]