收入和利润（同比环比） - 收入同比下降37.5%至193.173百万港元[8] - 公司总收入同比下降37.5%至1.93亿港元（2021年同期：3.09亿港元）[25][26] - 收入同比下降37.5%至1.932亿港元，主要因室内主题乐园收入减少1.008亿港元及动漫衍生品销售减少1130万港元[100][101] - 毛利同比下降50.8%至33.858百万港元[8] - 毛利率从22.3%下降至17.5%，毛利减少50.8%至3386万港元[100][110] - 期间亏损271.023百万港元，去年同期为盈利15.224百万港元[8] - 公司拥有人应占期间利润为亏损2.72亿港元，对比上年同期盈利1938万港元[15] - 公司整体从税前利润2709万港元转为税前亏损2.70亿港元[25][26] - 公司拥有人应占期间亏损27.18亿港元，去年同期盈利1937.6万港元[45] - 公司拥有人应占亏损2.718亿港元，去年同期为盈利1938万港元[100] - 公司拥有人应占亏损为271.8百万港元，去年同期为利润19.4百万港元，减少主要由于毛利减少35.0百万港元及开支增加[115] 成本和费用（同比环比） - 销售及服务成本下降33.7%至1.593亿港元[109] - 截至2022年9月30日六个月员工成本总额为3640.3万港元，同比下降17.8%[41] - 存货成本确认为开支7124.5万港元，同比下降48.7%[41] - 物业、厂房及设备折旧2518.1万港元，同比增长32%[41] - 使用权资产折旧1446万港元，同比下降19.5%[41] - 销售及分销开支由5.6百万港元增加42.3百万港元至47.9百万港元，增幅755.4%，占收入百分比从1.8%升至24.8%[112] - 研发开支由4.5百万港元增加25.7百万港元至30.2百万港元，主要用于元宇宙及区块链科技应用[113] - 行政开支由45.9百万港元增加101.3百万港元至147.3百万港元，增幅主要来自疫情相关成本23.4百万港元、项目维护47.8百万港元及专业费用30.1百万港元[114] - 税务开支骤降93.5%至77万港元（2021年同期：1187万港元）[35] - 主要管理人员薪酬总额2,676千港元，较去年同期4,288千港元下降37.6%[78] - 向控股股东配偶支付薪酬600,000港元，较去年同期300,000港元增加100%[79] - 雇员人数339名，较去年同期353名减少，雇员酬金及福利支出36.4百万港元，减少7.5百万港元[126] 各业务线表现 - 收入主要来源于香港、日本及中国的动漫衍生品销售、室内主题乐园及多媒体娱乐业务[24] - 动漫衍生品分部收入下降11.0%至9182万港元（2021年同期：1.03亿港元）[25][26] - 动漫衍生品销售收入下降11.0%至9180万港元[104] - 室内主题乐园分部收入暴跌52.3%至9198万港元（2021年同期：1.93亿港元）[25][26] - 室内主题乐园收入同比暴跌52.3%至9200万港元，游客人数下降9.9%至64万人次[105] - 多媒体动漫娱乐分部收入下降30.1%至937万港元（2021年同期：1340万港元）[25][26] - 多媒体动漫娱乐收入下降29.9%至940万港元[108] - 时间点确认收入占比94.7%达1.83亿港元（时段确认收入：1026万港元）[29] 各地区表现 - 中国地区游客人数从57.7万人次大幅下降至32.5万人次[107] - 日本地区游客人数从13.5万人次增长至31.4万人次[107] 资产和负债变化 - 流动负债净额从242.968百万港元恶化至533.507百万港元[11] - 现金及银行结余从20.955百万港元增加至29.061百万港元[11] - 贸易应收款项从170.054百万港元减少至134.242百万港元[11] - 债券负债从321.416百万港元增加至431.578百万港元[11] - 有抵押银行借款从99.599百万港元增加至182.552百万港元[11] - 资产总值减流动负债从481.354百万港元大幅减少至110.164百万港元[11] - 公司拥有人应占权益总额为负1.19亿港元，较期初1.37亿港元大幅恶化[15] - 分部总资产下降10.7%至9.80亿港元（2022年3月末：10.97亿港元）[30] - 有抵押银行借款及其他借款增长28.9%至2.73亿港元（2022年3月末：2.12亿港元）[31] - 债券负债增长13.6%至4.39亿港元（2022年3月末：3.86亿港元）[31] - 无形资产账面净值从9476.8万港元降至7770.9万港元，减损18%[50] - 合资企业凯景环球有限公司资产净值从2022年3月31日的175,486千港元下降至2022年9月30日的170,678千港元，降幅2.7%[58] - 公司于合资企业的权益账面值从2022年3月31日的87,743千港元减少至2022年9月30日的85,339千港元，下降2.7%[55][58] - 贸易应收款项信贷亏损拨备从2022年3月31日的98,708千港元大幅增加至2022年9月30日的142,928千港元，增幅44.8%[62] - 贸易应收款项净额从2022年3月31日的170,054千港元下降至2022年9月30日的134,242千港元，降幅21.1%[62] - 超过365天账龄的贸易应收款项占比从2022年3月31日的56.4%下降至2022年9月30日的55.3%[62][65] - 预付款项从2022年3月31日的63,870千港元减少至2022年9月30日的41,235千港元，降幅35.4%[67][69] - 其他应收款项、按金及预付款项总额从2022年3月31日的258,995千港元下降至2022年9月30日的236,164千港元，减少8.8%[67] - 贸易应付款项从2022年3月31日的15,522千港元减少至2022年9月30日的14,786千港元，下降4.7%[70] - 合资企业凯景环球年度亏损从2022年3月31日的37,860千港元收窄至2022年9月30日的4,808千港元[58] - 公司确认三项重大减值损失：出售无形资产应收款项176,536千港元、游戏开发商可退回按金25,113千港元、出售物业厂房及设备应收款项135,716千港元[69] - 应付董事庄向松款项为31,649千港元，较期初增加31,649千港元[71] - 发行债券本金总额44,690,000港元，较期初83,300,000港元下降46.4%[72] - 债券名义年利率介于0.1%至24%，较期初5%至9%范围扩大[72] - 新提取银行借款10,179,000港元，较去年同期30,864,000港元下降67.0%[74] - 偿还银行借款7,180,000港元，较去年同期3,542,000港元增加102.7%[74] - 有抵押银行借款29,769,000港元，较期初24,542,000港元增加21.3%[74] - 现金及银行结余为29.1百万港元，较2022年3月31日的21.0百万港元增加[118] - 资产负债比率为78.4%，较2022年3月31日的62.9%上升[118] - 发行债券总额67.2百万港元，年利率5.5%至9%，期限0.5至7.5年，用于开发主题乐园及营运资金[118] - 向银行质押账面值3.3百万港元的银行存款以获取融资[123] 现金流量 - 经营现金净流出1.13亿港元，对比上年同期净流入3643万港元[17] - 融资活动现金净流入1.3亿港元，主要来自新增银行贷款9678万港元及发行债券4.47亿港元[17] - 投资活动现金净流出52万港元，主要用于收购按公平值计入其他全面收益的金融资产777万港元[17] - 现金及现金等价物期末余额2906万港元，较期初2096万港元增长38%[17] - 购置物业、厂房及设备支出122.3万港元，同比增长129.5%[48] - 全球发售所得款项净额298.6百万港元中已动用280.0百万港元，未动用18.6百万港元存入银行[117] 其他全面收益和权益变动 - 按公平值计入其他全面收益的金融资产实现公平值收益90万港元，对比上年同期亏损158万港元[15] - 汇兑储备增加1277万港元，主要来自期间其他全面收益[15] - 发行新股份获得融资2.25亿港元，其中股本增加900万港元，股份溢价2.16亿港元[15] - 每股基本亏损0.23港元[8] - 加权平均普通股数目增至118.2亿股，去年同期为98.31亿股[45] 管理层讨论和指引 - 公司计划开发1万平方米以上大型JOYPOLIS乐园及3000-5000平方米中小型主题儿童乐园[99] - 公司直营三个大型CA SEGA JOYPOLIS主题乐园，分别位于上海、青岛及日本东京[89] - 公司拥有超过30年IP潮玩行业经验，与日本领先玩具公司及主题乐园保持长期合作[90] 法律和风险事项 - 担保票据逾期未偿还本金20,000,000港元及清偿还价5,000,000港元[73] - 公司面临清盘呈请，涉及担保票据及利息约22,893,000港元[83] - 公司被ACCP Global Limited指控欺诈性失实陈述，涉及股份认购款215,000,000港元（86,000,000股×2.50港元）[84] - 公司债券及贷款持有人催款总额约162,000,000港元[87] - 公司附属公司华嘉泰面临法律索偿约人民币20,000,000元（约21,833,000港元），已计提拨备人民币4,538,000元（约5,022,000港元）[88] - 公司估计2008/09至2012/13年度应付税款总额为456.6万港元[38] - 若税务局仅接纳许可收入申索，2022年9月30日估计未付应付税款为4821.8万港元[38] 公司治理和股权结构 - 未行使购股权42,910,000股，占已发行股份3.6%[81] - 公司授予董事6,434,000股购股权，行使价0.171港元，紧接收市价0.163港元[82] - 公司授予顾问3,223,000股购股权，行使价0.171港元，紧接收市价0.163港元[82] - 公司授予雇员33,253,000股购股权，行使价0.171港元，紧接收市价0.163港元[82] - 公司年末可行使购股权总数42,910,000股，加权平均行使价0.171港元[82] - 公司未派发截至2022年9月30日止六个月的中期股息[131] - 董事庄向松通过明扬持有公司股份177,606,000股，占已发行股份15.03%[137] - 庄向松通过一致行动人士协议控制股份291,264,000股，占已发行股份24.64%[137] - 庄向松配偶李瑞芳女士被视为持有相同291,264,000股权益，占已发行股份24.64%[137] - 主要股东Fortress Strength Limited实益持有26,149,000股，占已发行股份2.21%[140] - Dragon Year Group Limited实益持有50,280,000股，占已发行股份4.25%[140] - 池田慎一郎先生个人持有12,000,000股，占已发行股份1.02%[140] - Bonville Glory Limited实益持有12,900,000股，占已发行股份1.09%[142] - 华宝发展有限公司实益持有12,329,000股，占已发行股份1.04%[142] - 公司确认于报告期末维持符合上市规则的足够公众持股量[134] - Newgate (PTC) Limited持有明揚177,606,000股股份[143] - 李女士通过Fortress Strength Limited持有26,149,000股股份[143] - 丁先生通过Bonville Glory Limited持有12,900,000股股份[143] - 柯女士通过华宝发展有限公司持有12,329,000股股份[144] - 池田慎一郎通过Dragon Year Group Limited持有50,280,000股股份[145] - 公司及其附属公司在截至2022年9月30日止六个月内未购回或出售任何股份[147] - 审核委员会由三位独立非执行董事组成[148] - 审核委员会审阅了截至2022年9月30日止六个月的未经审核中期财务业绩[148] - 公司董事会主席庄向松同时兼任行政总裁职务[149] - 所有董事确认在截至2022年9月30日止六个月内完全遵守证券交易标准守则[150]