首次公开募股相关 - 2023年3月16日公司完成首次公开募股，发行520万个单位，次日承销商部分行使超额配售权，额外购买22.1万个单位，发行价为每个单位10美元，总收益5421万美元[142] - 首次公开募股同时，公司向发起人私募357.69万个认股权证，每个认股权证约1美元，总收益357.7万美元[143] - 交易成本达401.9087万美元，首次公开募股时，97.4028万美元现金存于信托账户外，用于支付票据、应计发行成本和营运资金[144] - 首次公开募股结束后，5583.63万美元（每个单位10.3美元）存入信托账户，投资于美国政府证券或货币市场基金[147] 公司运营期限与清算条件 - 若公司未能在首次公开募股结束后12个月（或最多18个月）内完成初始业务合并，将停止运营、赎回A类普通股并清算解散[148][155] 财务关键指标（截至2023年9月30日） - 截至2023年9月30日，公司现金4552美元，营运资金赤字41.82万美元，信托账户现金5730.148万美元[149][153] - 截至2023年9月30日，公司有9.5万美元未偿还的营运资金贷款[152] 净收入情况 - 2023年第三季度，公司净收入27.8301万美元，主要来自信托账户的73.6855万美元股息和利息收入，扣除30.9757万美元的组建及一般行政成本和14.8797万美元的所得税费用[160] - 2023年前九个月，公司净收入68.8628万美元，主要来自信托账户的146.518万美元股息和利息收入以及13.4583万美元超额配售负债公允价值变动收益，扣除62.1276万美元的组建及一般行政成本和28.9859万美元的所得税费用[161] - 2022年第三季度，公司净亏损80美元，2022年3月3日至9月30日，净亏损6421美元，均为组建及一般行政成本[162] 递延承销佣金 - 承销商行使超额配售权后，公司需支付递延承销佣金1897350美元，仅在完成初始业务合并时支付[165] 行政支持协议费用 - 公司与保荐人签订行政支持协议，每月支付10000美元，最多支付12个月，2023年第三季度和前九个月相关费用分别为30000美元和60000美元，截至2023年9月30日，应计费用35000美元，扣除保荐人欠款2820美元[166][191] 股权与认股权证交易 - 2022年5月，保荐人支付25000美元获得2156250股B类普通股，后经多次变动，截至2023年4月30日，保荐人和董事共持有1355250股[178][179][181] - 2023年3月16日，保荐人在私募中以每股1美元的价格购买3449500份私募认股权证，总价3449500美元[182] - 2023年3月17日，承销商部分行使超额配售权，公司发行127400份私募认股权证，获得额外收入127500美元[183] 保荐人欠款情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司记录的保荐人欠款分别为0美元和2820美元[185] 保荐人贷款情况 - 2023年3月前，保荐人同意向公司提供最高400000美元贷款，3月修订后可额外借款40000美元，最高达440000美元，2023年3月24日公司还清欠款[186][187][188] - 为资助业务合并交易成本，保荐人或关联方可向公司提供最高2000000美元营运资金贷款，可转换为认股权证，截至2023年9月30日和2022年12月31日，借款分别为95000美元和0美元[189][190] - 2023年8月17日和9月20日，保荐人分别向公司提供30000美元和65000美元营运资金贷款[190] 会计准则与报告要求 - 公司作为新兴成长公司，可选择延迟采用新的或修订的会计准则，部分报告要求豁免期为IPO完成后五年或不再是新兴成长公司为止，以较早者为准[176][177] 财务报告内部控制情况 - 截至2023年9月30日，公司披露控制与程序因财务报告内部控制重大缺陷而无效[194] - 公司管理层认定现金支出审核与批准的财务报告内部控制存在重大缺陷[195] - 管理层已投入并计划继续投入大量精力和资源来补救和改善财务报告内部控制[195] - 公司需额外时间确保新实施的控制措施有效解决重大缺陷[196] - 最近完成的财季内，除重大缺陷补救活动外，财务报告内部控制无重大影响变化[197] - 公司实施了与供应商验证相关的额外控制措施[197] - 公司实施了由多名授权人员对每笔付款进行额外审核的措施[197]