公司收购相关 - 2021年7月2日，公司以6.55295亿美元的收购日公允价值收购Roxgold Inc. 100%已发行和流通股，其中8.1亿美元分配给矿产和勘探评估资产[16] - 2021年公司收购Roxgold Inc. ，管理层评估内部控制有效性时排除其50%总资产和17%总收入相关内部控制[31] - 2021年公司收购Roxgold，获得106,106,224股，交易金额为642,755千美元[45] - 2021年7月2日，公司完成对Roxgold的收购，发行1.06106224亿股普通股并支付30万美元现金，交易总对价为6.553亿美元[182][183][186] - 收购Roxgold后，公司承担40.524万份期权、102.3696万份PSU和141.9649万份RSU，记录820万美元至权益储备，400万美元至其他负债[184] - 2021年，公司为收购Roxgold预付3530万美元本票，交易完成时本票有效结算[185] - 2021年，公司发生交易和整合成本1410万美元，计入Roxgold交易成本[193] - 2021年，公司合并收入包含收购资产的收入1.013亿美元，合并净利润包含Roxgold税前净利润940万美元[194] - 若交易于2021年1月1日发生，2021年预计合并收入约7.047亿美元，税前净利润约1.152亿美元[195] - 收购Roxgold使成本增加8.95536亿美元[201] 财务报告与内部控制相关 - 公司管理层负责编制符合国际财务报告准则的合并财务报表及相关管理层讨论与分析[2] - 公司维持财务报告内部控制和披露控制程序体系，以保障资产安全和财务信息可靠[3] - 董事会负责监督公司财务报告和内部控制，审计委员会确保公司履行财务报告责任[4] - 毕马威对公司合并财务报表和财务报告内部控制进行审计，并发表无保留意见[10][11][29][30] - 毕马威自2017年起担任公司审计师[25] 财务数据关键指标变化 - 2021年销售额为599,853千美元，2020年为278,966千美元，同比增长约114.99%[38] - 2021年净利润为59,399千美元，2020年为21,553千美元，同比增长约175.59%[38] - 2021年基本每股收益为0.24美元，2020年为0.12美元，同比增长100%[38] - 2021年末总资产为2,021,922千美元，2020年末为1,055,338千美元，同比增长约91.59%[42] - 2021年末总负债为592,352千美元，2020年末为329,568千美元，同比增长约79.74%[42] - 2021年经营活动提供的现金为215,526千美元，2020年为121,803千美元，同比增长约77.09%[44] - 2021年投资活动使用的现金为118,499千美元，2020年为113,649千美元，同比增长约4.27%[44] - 2021年融资活动使用的现金为51,422千美元，2020年提供的现金为68,906千美元，同比由正转负[44] - 2021年末现金及现金等价物为107,097千美元，2020年末为131,898千美元，同比减少约18.80%[44] - 2021年综合收益为56,111千美元，2020年为20,967千美元，同比增长约167.62%[40] - 2021年初公司普通股数量为184,195,727股，权益总额为725,770千美元；年末普通股数量为291,529,330股，权益总额为1,429,570千美元[45] - 2021年公司净收入为57,877千美元，其他综合损失为3,288千美元，综合收入为56,111千美元[45] - 2020年公司净收入为21,553千美元，其他综合损失为586千美元，综合收入为20,967千美元[45] - 2021年12月31日，贸易及其他应收款为7648.7万美元，2020年为7655.5万美元[196] - 2021年，公司出售550万美元增值税应收款，折价率5%，并确认90万美元预计出售增值税应收款的准备金[197] - 2021年12月31日，存货总额为1.06217亿美元，2020年为4498.9万美元，当年存货销售成本为3.464亿美元[198] - 2020年12月31日矿产物业及厂房设备成本总计11.45273亿美元，2021年12月31日为22.1102亿美元[201] - 2020年12月31日累计损耗总计3.54146亿美元，2021年12月31日为4.98666亿美元[201] - 2020年12月31日净账面价值总计7.91127亿美元，2021年12月31日为17.12354亿美元[201] - 2021年新增成本1.72125亿美元[201] - 2021年处置使设备成本减少564.3万美元[201] - 2021年损耗和折旧总计1.48839亿美元[201] - 不可耗竭矿产物业中勘探和评估资产2020年12月31日为900万美元，2021年为2200万美元[201] - 2019年12月31日矿产物业及厂房设备成本总计10.34014亿美元[201] - 2019年12月31日累计损耗总计3.04839亿美元[201] 业务运营相关 - 公司在阿根廷、布基纳法索、墨西哥、秘鲁和科特迪瓦从事金银等金属开采业务，运营多个矿山并开发Séguéla金矿[47] - 2020年阿根廷、墨西哥和秘鲁政府防疫措施致公司相关业务临时停产，影响生产和成本[50] - 2021年拉丁美洲业务受疫情影响致劳动力减少和隔离期延长，西非业务基本未受影响[51] 财务报表编制与核算方法相关 - 公司财务报表按国际财务报告准则编制，以历史成本为基础计量，部分资产和负债按公允价值计量[54][57] - 公司企业合并采用收购法核算，非控制性权益按公允价值比例记录，交易按权益交易处理[65][66][67] 矿山资源与寿命相关 - 公司矿山寿命估计包括预计经济开采的推断资源部分，Caylloma和San Jose矿山使用推断资源的决策因运营而异[22] - 若潜在变化在90%置信度下估计在±25%以内，公司将其分类为推断资源，意味着有95%的置信度认为超过75%的推断吨数、品位和金属含量最终将被矿山回收[86] - 2021和2020年矿山寿命计划中，圣何塞、卡约马和亚拉莫科的转换系数分别为90%、80%和100%[87] - 截至2020年12月31日，2021年矿山寿命评估中各业务推断资源占总可采库存的百分比分别为：圣何塞35%（2020年：35%）、卡约马31%（2020年：52%）、亚拉莫科11%[88] 资产折旧、摊销与减值相关 - 土地不计提折旧，矿山建筑物和加工工厂按产量法或余额递减法折旧，其他建筑物折旧年限为6 - 10年，租赁改良折旧年限为4 - 8年等[91] - 融资租入设备按租赁开始日最低租赁付款额的现值入账，并在租赁期或使用寿命较短者内折旧[92] - 与符合条件资产建设相关的借款费用资本化至矿产、厂房和设备，直至资产达到预定可使用状态[93] - 每年对各组成资产的折旧方法、经济使用寿命和残值进行审查，如有变更则在剩余经济使用寿命内前瞻性确认[94] - 生产前剥离成本通常资本化，并按产量法在矿山生产寿命内摊销[95] - 每个报告期末，公司评估减值迹象，若有则进行减值测试，减值损失为资产账面价值超过可收回金额的部分[98][100] - 公司确定Lindero现金产生单元存在减值迹象，但经测试2021年12月31日无减值[19] - 2021年12月31日，公司对林德罗矿进行减值测试，采用6.25%的折现率和1650美元/盎司的长期黄金价格，判定无需计提减值准备[177] 借款成本与所得税相关 - 借款成本在满足支出发生、成本产生、准备活动进行三个条件时开始资本化，完成后费用化[105] - 所得税费用包括当期和递延税费用，税率变化影响在当期损益确认[108][110] 其他负债与成本相关 - 资产退役义务初始按估计现金流折现确认为负债，CRP随报告期调整[112] - 环境干扰恢复成本在事件发生期计入收益，后续调整也在当期处理[116] 股份支付与每股收益相关 - 股份支付采用公允价值法，费用按归属期确认，未满足条件的奖励费用可转回[119] - 基本每股收益为净利润除以加权平均普通股股数，稀释每股收益考虑稀释性等价物[131] 金融资产与负债计量相关 - 金融资产按摊余成本、FVOCI或FVTPL计量，非衍生金融负债按摊余成本计量[134] - 复合金融工具各组件按实质分类，负债按摊余成本计量，权益部分不重新计量[136][137] - 金融资产初始确认时需确认预期信用损失，并随报告期更新[140] - 公司贸易应收款预期信用损失准备基于历史交易对手违约率，并在必要时根据前瞻性信息调整[141] 套期保值与收入确认相关 - 公司使用利率互换对冲基于美元伦敦银行同业拆借利率的浮动利率借款现金流变动[142] - 公司精矿销售在交付客户指定仓库或装船时确认收入，通常在交付后1 - 4周收到付款；金锭销售在客户付款且控制权转移时确认收入，最终重量和化验结果在交付约1个月后最终结算时调整[145][146] 会计准则修订相关 - 2021年1月1日起采用利率基准改革第二阶段修订案，对公司财务报表无重大影响[151] 储备和资源估算价格相关 - 2021年末，公司储备和资源估算使用的长期价格为：除塞盖拉金矿使用1500美元/盎司外，其他金矿为1600美元/盎司，白银21美元/盎司，铅2000美元/吨，锌2500美元/吨[157] 矿产权与存货计量相关 - 公司矿产权按成本减累计折旧和减值准备计量，成本在经济寿命内按产量法折旧[160] - 公司在确定生产阶段的剥离成本是否应资本化时，需估计与当期开采矿石和未来开采矿石相关的剥离活动比例[164] - 公司成品、在产品等存货按平均生产成本或可变现净值孰低计量[165] 销售定价安排相关 - 公司金属精矿销售采用临时定价安排，销售价格根据合同规定的相关报价期结束时的市场价格调整，临时发票开具至报价期结束一般为1 - 3个月[168][169] 收购业务会计处理相关 - 公司收购业务需对收购资产和承担负债的公允价值进行估计，若初始会计处理未完成，报告期结束时报告临时金额，并在计量期内调整[172][173] 子公司持股相关 - 2021年末公司主要子公司包括秘鲁Bateas、墨西哥Cuzcatlan、阿根廷Mansfield、布基纳法索Sanu和科特迪瓦Sango，公司对前三者持股100%，后两者持股90%[61] - 公司对Roxgold SANU S.A.和Roxgold SANGO S.A.的持股比例为90%，对其他多家子公司持股比例为100%[70]