公司整体财务状况关键指标变化 - 截至2021年9月30日和3月31日，公司总资产分别为903,040美元和452,098美元[13] - 截至2021年9月30日和3月31日，公司总负债分别为243,529美元和210,366美元[13] - 截至2021年9月30日和3月31日，公司股东权益（赤字）分别为659,511美元和 - 595,619美元[13][14] - 2021年和2020年第三季度收入分别为55,204千美元和51,804千美元[17] - 2021年和2020年前六个月收入分别为114,443千美元和99,861千美元[17] - 2021年和2020年第三季度毛利润分别为27,928千美元和24,595千美元[17] - 2021年和2020年前六个月毛利润分别为58,625千美元和47,088千美元[17] - 2021年和2020年第三季度运营亏损分别为46,447千美元和36,254千美元[17] - 2021年和2020年前六个月运营亏损分别为87,997千美元和72,976千美元[17] - 2021年和2020年第三季度净综合亏损分别为16,524千美元和36,191千美元[17] - 2021年6个月内净亏损58,550,000美元，2020年同期为71,961,000美元[25] - 2021年6个月内折旧和摊销为8,402,000美元，2020年同期为9,621,000美元[25] - 2021年6个月内基于股票的薪酬费用为20,064,000美元，2020年同期为22,227,000美元[25] - 2021年6个月内经营活动使用的净现金为107,025,000美元，2020年同期为62,419,000美元[25] - 2021年6个月内投资活动使用的净现金为9,116,000美元，2020年同期为5,003,000美元[25] - 2021年6个月内融资活动提供的净现金为534,702,000美元，2020年同期为36,587,000美元[25] - 2021年现金及受限现金净增加418,561,000美元，2020年净减少30,835,000美元[25] - 截至2021年9月30日，现金及受限现金期末余额为709,423,000美元，2020年同期为185,481,000美元[25][26] - 2021年和2020年9月30日止三个月，公司总收入分别为5520.4万美元和5180.4万美元；六个月内分别为1.14443亿美元和9986.1万美元 [45] - 2021年第三季度调整后EBITDA为 - 2968.3万美元，2020年同期为 - 2022万美元；2021年前六个月为 - 5695.9万美元，2020年同期为 - 4005万美元[58] - 2021年和2020年9月30日止三个月和六个月，公司未确认所得税费用[132] - 2021年9月30日止三个月，A类和B类普通股股东应占净亏损分别为3,782,000美元和12,742,000美元，基本和摊薄每股净亏损均为0.04美元；六个月A类和B类分别为12,748,000美元和45,802,000美元，基本和摊薄每股净亏损均为0.20美元[137] - 2020年9月30日止三个月，A类和B类普通股股东应占净亏损分别为7,641,000美元和28,550,000美元，基本和摊薄每股净亏损均为0.38美元；六个月A类和B类分别为15,210,000美元和56,751,000美元，基本和摊薄每股净亏损均为0.76美元[137] 公司股份相关情况 - 截至2021年9月30日，公司普通股股份为407,168,582股，股东权益为659,511美元[21] - 截至2020年9月30日，公司可赎回可转换优先股股份为198,274,933股，金额为755,083美元[22] - 截至2021年9月30日，公司无可赎回可转换优先股，此前已按1:1转换为23andMe的B类普通股，再以2.293698169的兑换比例转换为公司的B类普通股[98] - 公司授权发行14.9亿股普通股，其中A类普通股11.4亿股，B类普通股3500万股；还授权发行1000万股优先股，截至2021年9月30日，无优先股发行和流通[101] - 截至2021年9月30日，公司已发行和流通的A类普通股为9340.9227万股，B类普通股为3.13759355亿股[102] - 特定投资者以每股10美元的价格认购2500万股A类普通股，总收益2.5亿美元；安妮·沃西基基金会认购250万股A类普通股[103] - 公司承担811.3999万份A类普通股私募认股权证和1695.1609万份A类普通股公开认股权证，行使价均为11.5美元，截至2021年9月30日，无认股权证被行使或赎回[104][106] - 截至2021年9月30日，公司普通股预留发行股份为1.60311865亿股，较2021年3月31日的2.78819076亿股有所减少[113] - 2021年6月10日，股东批准2021激励股权计划，预留1.36亿股A类普通股；自2022年起，每年1月1日预留股份自动增加，上限为2283.9019万股或A、B类普通股总数的3% [115][116] - 2021年6月10日，公司员工股票购买计划（ESPP）获批准，初始预留11,420,000股A类普通股，自2023年1月1日起每年自动增加，上限为前一年12月31日A类和B类普通股总数的1%、5,000,000股或董事会决定的较少数量[125] 公司合并交易相关情况 - 2021年6月16日公司完成合并交易，VGAC更名为23andMe Holding Co [28] - 合并按反向资本重组处理，23andMe为会计收购方，VGAC为被收购方，23andMe各类普通股按2.293698169的比例换股 [29] - 2021年6月17日，公司A类普通股和公开认股权证在纳斯达克开始交易 [30] - 公司完成对23andMe的收购，获得其100%股份，23andMe获总收益5.597亿美元，其中普通股发行收益3.097亿美元，PIPE投资收益2.5亿美元，记录交易成本3370万美元[66] - 23andMe的所有股权奖励被公司承接并转换为可比股权奖励，未行使的VGAC公开和私人认股权证被公司承接，可行使时可购买公司A类普通股[67][68] - 合并按反向资本重组处理，23andMe为会计收购方，历史财务信息为23andMe及其子公司的账目，净资产按历史成本列报[69] - 与合并相关的A类普通股在交易完成日后180天内不得出售、处置或对冲，1.271375亿股创始人股份中的70%有转让限制，最早在交易完成日后一年或满足特定股价条件时解除[70][71] - 381.4125万股收益股份（占创始人股份30%）锁定期为七年，满足特定股价条件可提前解锁50%，若发生清算等事件则限制终止，截至2021年9月30日未满足收益门槛[72] - 2021年2月4日，VGAC与投资者签订认购协议，投资者认购2500万股A类普通股，总收益2.5亿美元，安妮·沃西基基金会认购250万股，为关联方[73] 公司业务线客户及收入占比情况 - 单一供应商在2021年和2020年9月30日止的三、六个月内分别占公司微阵列和试剂盒采购的100%，一家实验室服务提供商占客户样本处理的100% [39] - 2021年9月30日，客户B和C分别占应收账款的94%和5%；2021年3月31日，客户C和D分别占应收账款的35%和40% [41] - 2021年和2020年9月30日止三个月，客户C和B分别占收入的27%和18%、13%和19%；六个月内，客户C和B分别占收入的20%和19%、13%和22% [41] - 2021年和2020年9月30日止三个月，美国市场收入分别占70%和70%；六个月内分别占69%和69% [46] - 2021年第三季度，消费者与研究服务收入为5520.4万美元，2020年同期为5180.4万美元；2021年前六个月收入为1.14443亿美元，2020年同期为9981.3万美元；治疗业务2021年无收入，2020年第三季度和前六个月分别为0和4.8万美元[58] - 2021年第三季度和前六个月，消费者与研究服务业务中，客户C收入分别为1493.5万美元（占比27%）和2344.7万美元（占比20%），客户B收入分别为1000.2万美元（占比18%）和2121.2万美元（占比19%）；治疗业务中，客户E在2020年前六个月收入为48万美元（占比100%），2021年均无收入[59] - 公司目前运营消费者与研究服务和治疗两个报告分部，绝大部分收入来自消费者与研究服务分部[54] 公司业务线其他财务指标情况 - 2021年和2020年9月30日止三个月，公司未归还试剂盒的破损收入分别为410万美元和400万美元；六个月内分别为860万美元和850万美元 [43] - 2021年和2020年9月30日止三个月，支付给销售渠道合作伙伴的费用分别为80万美元和130万美元；六个月内分别为390万美元和200万美元 [44] - 截至2021年9月30日，消费者服务递延收入为3250万美元，研究服务递延收入为3520万美元，其中关联方递延收入为3390万美元[49][50] - 2021年3月31日消费者服务递延收入3930万美元，在截至2021年9月30日的三个月和六个月分别确认640万美元和3200万美元为收入；研究服务递延收入3190万美元，同期分别确认1070万美元和2210万美元为收入，其中关联方收入分别为1000万美元和2120万美元[49][50] - 截至2021年9月30日，研究服务剩余履约义务交易价格合计为3990万美元，预计在报告日期起约1至2年内确认[51] 公司认股权证相关情况 - 公司将私募认股权证和公开发行认股权证分类为负债，在每个报告期末，期间公允价值的变化在合并运营和综合亏损报表中确认为认股权证负债公允价值变动[53] - 截至2021年9月30日，公司金融负债公允价值总计4.6121亿美元，其中公开认股权证3.1191亿美元，私募认股权证1.493亿美元，公开认股权证为一级，私募认股权证为三级[74] - 私募认股权证估值假设为预期期限4.71年、波动率35.50%、无风险利率0.94%、股息率为0，公开认股权证按每股1.84美元的上市交易价格估值[75] - 认股权证负债公允价值变动为2021年3月31日余额为0，承接认股权证增加7.5415亿美元，公允价值变动减少2.9294亿美元，9月30日余额为4.6121亿美元[76] 公司与GSK合作业务情况 - 2018年7月，公司与葛兰素史克附属公司签订四年独家药物发现和开发合作协议，GSK为客户，公司按ASC 606处理相关收入，双方共享成本和利润或收取特许权使用费[82][83] - 2021年和2020年截至9月30日的三个月内，公司与GSK协议相关的研究服务收入分别为1000万美元和980万美元，六个月内分别为2120万美元和2170万美元[84] - 截至2021年9月30日和3月31日，公司与GSK协议相关的当前递延收入分别为3390万美元和3010万美元，应收账款分别为2500万美元和0[84] - 2021年和2020年截至9月30日的三个月内，研发费用中目标确定后的成本分摊金额分别为590万美元和460万美元，六个月内分别为1190万美元和640万美元[84] 公司资产及费用情况 - 2021年9月30日和3月31日，公司物业和设备净值分别为5374.9万美元和6088.4万美元，2021年和2020年截至9月30日的三个月内折旧和摊销费用分别为430万美元和460万美元，六个月内分别为840万美元和960万美元[85] - 2021年9月30日和3月31日，公司内部使用软件净值分别为781.8万美元和688.9万美元，2021年和2020年截至9月30日的三个月内摊销费用分别为70万美元和50万美元，六个月内分别为130万美元和80万美元[86] - 2021年和2020年截至9月30日的三个月内，公司总租赁成本分别为330万美元和340万美元，六个月内分别为680万美元和670万美元[90] - 截至2021年9月30日，公司未来最低经营租赁付款总额为1.24204亿美元，经营租赁负债总额为8869.5万美元[90] - 截至2021年9月30日，公司未到期的不可撤销采购义务总额为786