公司基本信息 - 公司于2020年8月成立，总部位于加利福尼亚州圣地亚哥，有核酸生产、生物制品安全测试和蛋白质检测三大主营业务[32][34] - 公司是领先的生命科学公司，提供关键产品以支持药物疗法、诊断、新型疫苗的开发和人类疾病研究[33] 股权交易与发行 - 2020年11月公司完成IPO，出售6900万股A类普通股，发行价每股27美元，净收益18亿美元[35] - 2021年4月，MLSH 1用17665959个有限责任公司单位（LLC Units）交换相同数量的A类普通股，随后对应B类普通股被注销[38] - 2021年4月公司完成二次发售，MLSH 1和MLSH 2出售2070万股A类普通股，行使超额配售权后，发行价每股31.25美元，净收益6.469亿美元[38][39] - 二次发售中，公司承担100万美元发行成本，计入销售、一般和行政费用[39] 财务报表编制与准则 - 公司根据GAAP编制未经审计的中期合并财务报表，包含必要调整，经营结果不一定代表全年或未来期间[42] - 公司根据与客户的合同确认收入，多数合同只有一项履约义务，按交易价格确认收入[46][47] - 公司将在2022年12月31日前前瞻性应用2020年3月和2021年1月发布的会计准则更新，对2021年上半年合并财务报表无影响[70] - 公司预计2021年第四季度采用Topic 842，生效日期为2021年1月1日，预计对合并资产负债表使用权资产和租赁负债确认有重大影响，但对合并损益表无重大影响[72] - 公司预计2021年第四季度采用ASU 2016 - 13，目前正在评估对合并财务报表和披露的影响[73] 财务数据关键指标变化 - 截至2021年6月30日，公司总资产为16.01247亿美元，较2020年12月31日的12.70691亿美元增长26.02%[15] - 2021年第二季度，公司营收为2.17775亿美元，较2020年同期的4690.5万美元增长364.29%[18] - 2021年上半年，公司营收为3.65986亿美元，较2020年同期的9788.6万美元增长273.89%[18] - 2021年第二季度，公司净利润为1.34344亿美元，较2020年同期的144.2万美元增长821.94%[18] - 2021年上半年，公司净利润为2.10196亿美元，较2020年同期的2532.1万美元增长729.97%[18] - 截至2021年6月30日，公司A类普通股发行和流通股数为1.14351371亿股，较2020年12月31日的9664.6515万股增加18.32%[15] - 截至2021年6月30日，公司B类普通股发行和流通股数为1.4330817亿股，较2020年12月31日的1.60974129亿股减少11.09%[15] - 2021年第二季度，公司A类普通股基本每股收益为0.44美元，较2020年同期的0美元增长显著[18] - 2021年上半年，公司A类普通股基本每股收益为0.69美元，较2020年同期的0.09美元增长666.67%[18] - 截至2021年6月30日，公司股东权益为3.33141亿美元，较2020年12月31日的1.54746亿美元增长115.39%[15] - 2021年上半年净收入为210,196千美元，2020年上半年为25,321千美元[30] - 2021年上半年经营活动提供的净现金为204,547千美元，2020年上半年为21,328千美元[30] - 2021年上半年投资活动使用的净现金为7,234千美元，2020年上半年提供的净现金为25,008千美元[30] - 2021年上半年融资活动使用的净现金为58,550千美元，2020年上半年提供的净现金为13,483千美元[30] - 2021年上半年现金净增加138,526千美元，期末现金为374,710千美元；2020年上半年现金净增加59,758千美元，期末现金为84,458千美元[30] - 2021年上半年支付利息现金为15,547千美元，支付所得税现金为9,087千美元；2020年上半年支付利息现金为11,780千美元，支付所得税现金为0千美元[30] - 截至2020年12月31日，合同资产余额总计20万美元，截至2021年6月30日无合同资产余额[56] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，合同负债分别为1.113亿美元和7920万美元，预计在未来12个月确认为收入[57] - 2021年和2020年截至6月30日的三个月，公司总股权薪酬费用分别为2,383千美元和576千美元；六个月分别为4,661千美元和1,084千美元[113] - 截至2021年6月30日，与股票期权、激励单位和受限股票单位相关的未确认股权薪酬分别为2160万美元、240万美元和150万美元，预计分别在约3.5年、2.3年和2.4年内确认[114] - 2021年和2020年截至6月30日的三个月，公司A类普通股基本每股净收益分别为0.44美元和0.00美元；六个月分别为0.69美元和0.09美元[118] - 2021年和2020年截至6月30日的三个月，公司A类普通股摊薄每股净收益分别为0.44美元和0.00美元；六个月分别为0.69美元和0.09美元[118] - 2021年和2020年截至6月30日的三个月，被排除在摊薄每股净收益计算之外的潜在稀释证券分别为144,952,455股和14,245,000股；六个月分别为1,648,472股和14,245,000股[121] - 2021年Q2和H1公司有效税率分别为7.8%和10.7%，与美国联邦法定税率21.0%不同[124] - 2020年Q2和H1公司有效税率分别为-113.0%和10.2%，与美国联邦法定税率21.0%不同[125] - 截至2020年12月31日，公司确认递延税资产4.455亿美元，估值备抵1330万美元[126] - 2021年4月二次发行使公司投资的递延税资产和额外实收资本增加1.282亿美元[127] - 2021年Q2和H1，Topco LLC向所有者支付税收分配分别为5950万美元和9650万美元[131] - 2020年Q2和H1，公司向GTCR支付管理费分别约为10万美元和30万美元[132] - 2021年Q2和H1，公司向MLSH 1支付税收负债分配分别为3310万美元和5620万美元[134] - 截至2021年6月30日，公司TRA负债为5.214亿美元，较3月31日增加[139] - 2021年Q2和H1公司营收分别为2.178亿美元和3.66亿美元，2020年同期分别为4690万美元和9790万美元[155] - 2021年Q2和H1研发费用分别为190万美元和410万美元，2020年同期分别为160万美元和530万美元[158] - 2021年Q2和H1销售、一般和行政费用分别为2410万美元和4730万美元，2020年同期分别为1600万美元和3210万美元[159] - 2021年3月和6月公司总合并收入分别为2.178亿美元和3.66亿美元，2020年同期分别为4690万美元和9790万美元[178] - 2021年3月和6月公司调整后EBITDA分别为1.64721亿美元和2.66653亿美元，2020年同期分别为1751.4万美元和4706.5万美元[196][198] - 2021年3月和6月公司调整后自由现金流分别为1.59159亿美元和2.57511亿美元，2020年同期分别为1121.3万美元和3735.5万美元[196][198] - 2021年3月公司净收入为1.34344亿美元，2020年同期为144.2万美元；2021年6月公司净收入为2.10196亿美元，2020年同期为2532.1万美元[196][198] - 2021年3月公司运营费用为6353万美元，2020年同期为3878.5万美元，同比增长63.8%；2021年6月公司运营费用为1.19299亿美元，2020年同期为5495万美元，同比增长117.1%[196][198] - 2021年3月公司收入成本为3751.3万美元，2020年同期为2119.7万美元，同比增长77.0%；2021年6月公司收入成本为6788.1万美元，2020年同期为3649.4万美元，同比增长86.0%[196][198] - 2021年3月公司研发费用为193.2万美元，2020年同期为160万美元，同比增长20.8%；2021年6月公司研发费用为409.6万美元，2020年同期为534.4万美元，同比下降23.4%[196][198] - 2021年3月公司销售、一般和行政费用为2408.5万美元，2020年同期为1598.8万美元，同比增长50.6%；2021年6月公司销售、一般和行政费用为4732.2万美元，2020年同期为3211.4万美元，同比增长47.4%[196][198] - 2021年第二季度总营收为2.178亿美元，2020年同期为4690万美元，增长1.709亿美元，增幅364.3%[202][203] - 2021年上半年总营收为3.66亿美元，2020年同期为9790万美元，增长2.681亿美元，增幅273.9%[202][207] - 2021年第二季度研发费用为1.06亿美元，2020年同期为7800万美元，增幅35.9%[200] - 2021年上半年研发费用为1.93亿美元，2020年同期为1.58亿美元，增幅22.2%[201] 各条业务线数据关键指标变化 - 公司在核酸生产、生物制品安全测试和蛋白质检测领域产生收入，不同业务收入确认方式不同[50][51][52] - 2021年Q2和H1，公司各业务板块总营收分别为2.17775亿美元和3.65986亿美元[142][143] - 2021年Q2和H1，公司各业务板块调整后EBITDA分别为1.64721亿美元和2.66653亿美元[142][143] - 2021年Q2核酸生产、生物制品安全测试和蛋白质检测业务营收分别为1.925亿美元、1820万美元和700万美元，2020年同期分别为3040万美元、1240万美元和410万美元[156] - 2021年H1核酸生产、生物制品安全测试和蛋白质检测业务营收分别为3.165亿美元、3590万美元和1370万美元，2020年同期分别为6090万美元、2670万美元和1030万美元[157] - 2021年第二季度核酸生产收入从2020年同期的3040万美元增至1.925亿美元，增长1.621亿美元，增幅532.8%[202][204] - 2021年上半年核酸生产收入从2020年同期的6090万美元增至3.165亿美元，增长2.555亿美元，增幅419.5%[202][208] - 2021年第二季度生物制品安全检测收入从2020年同期的1240万美元增至1820万美元，增长580万美元，增幅47.3%[202][205] - 2021年上半年生物制品安全检测收入从2020年同期的2670万美元增至3590万美元，增长920万美元，增幅34.5%[202][209] - 2021年第二季度蛋白质检测收入从2020年同期的410万美元增至700万美元，增长290万美元，增幅71.1%[202][206] - 2021年上半年蛋白质检测收入从2020年同期的1030万美元增至1370万美元，增长340万美元，增幅32.6%[202][210] 资产与负债情况 - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，流动资产和负债的账面价值接近公允价值，长期债务的公允价值（不包括未摊销债务折价影响）接近账面价值[66] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司商誉分别为1.528亿美元和2.243亿美元[77] - 截至2021年6月30日，商誉中排除了7150万美元与Vector相关的资产，这些资产已重新分类为待售资产[78] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，无形资产净账面价值分别为1.25116亿美元和1.77656亿美元[79] - 2021年6月公司与第三方就出售Vector进行实质性谈判，8月5日签订具有约束力的最终协议，预计第三季度完成交易，2021年上半年记录了280万美元的临时税收优惠[82] - 2021年第一、二季度，Vector分别实现税前利润30万美元和税前亏损50万美元；2020年第一、二季度，