财务数据关键指标变化 - 2023年第一季度净亏损421,449美元，由运营费用571,762美元、赞助商支持协议费用78,646美元和所得税费用9,128美元组成，被认股权证公允价值变动90,647美元、可转换本票公允价值变动78,074美元和利息收入69,366美元抵消[151] - 2022年第一季度净利润447,065美元，由认股权证公允价值变动964,667美元和信托账户投资未实现收益8,363美元组成，部分被运营费用525,965美元抵消[152] - 2023年第一季度，经营活动使用现金218,143美元，投资活动提供现金17,678美元，融资活动提供现金357,850美元；2022年第一季度，经营活动使用现金906,452美元[158][159] - 截至2023年3月31日，信托账户投资为20,277,303美元；信托账户外现金为173,195美元[160][161] - 2023年6月，332,922股普通股股东行使赎回权，赎回价格约为每股10.51美元，总赎回金额约为3,500,301美元，信托账户剩余约16,850,066美元[168] 融资相关情况 - 2021年12月27日完成首次公开募股，发行8,625,000个单位，总收益86,250,000美元；同时完成私募，出售4,450,000份私募认股权证，总收益4,450,000美元[154][155] - 2021年12月29日，承销商全额行使超额配售权，出售1,125,000个单位；同时完成额外393,750份私募认股权证的私募，总收益393,750美元[156][157] - 2023年3月24日，公司向关联方发行无担保本票，可借款14,190美元[164] 业务合并相关 - 2023年6月20日，股东大会批准将业务合并期限从6月27日延长至7月27日，需存入信托账户100,000美元；之后最多可再延长5次，每次1个月，每次需存入100,000美元[167] - 公司聘请Chardan Capital Markets, LLC作为业务合并顾问，完成初始业务合并后将支付相当于首次公开募股总收益3.5%的营销费用[169] 会计估计与判断 - 编制符合GAAP的简明财务报表需管理层进行估计和假设，可能影响资产、负债及费用报告金额，除衍生认股权证负债和可转换本票估值外无其他关键会计估计[174] - 管理层对负债分类的私募认股权证和可转换本票估值需作出重大判断[175] - 私募认股权证蒙特卡罗定价模型涉及预期股价波动率、预期寿命、无风险利率和股息收益率等假设，股息率预计为零[176] - 公司根据与私募认股权证预期剩余寿命匹配的行业历史波动率估计普通股波动率，无风险利率基于授予日美国国债零息收益率曲线[176] - 可转换本票采用概率加权收入模型确定公允价值，涉及预期股价波动率、预期寿命、无风险利率、股息收益率和预期结果概率等假设，股息率预计为零[177] - 公司根据与可转换本票预期剩余寿命匹配的行业历史波动率估计普通股波动率，无风险利率基于授予日美国国债零息收益率曲线[177] - 可转换本票预期寿命假设为业务合并完成前的剩余时间，管理层对预期结果概率作出假设并分配结果百分比[177] - 实际与假设的偏差可能对简明财务报表产生重大影响[177] 会计准则与披露要求 - 最新会计准则见10 - Q季度报告财务报表附注2[178] - 公司为较小报告公司，无需提供市场风险定量和定性披露信息[179]