首次公开募股及收益情况 - 2022年3月21日，公司完成首次公开募股，发行575万个单位，每个单位10美元，同时发行351,250个私募单位，总现金收益351.25万美元，IPO、超额配售和私募的净收益共计5836.25万美元存入信托账户[109][110][111] 业务合并相关情况 - 若未在12个月内完成初始业务合并（或延至2023年12月21日），公司将停止运营、赎回公众股份、解散清算[112] - 2022年6月21日公司与Roxe签订合并协议，9月30日双方同意终止该协议，无需支付终止费[114][115] - 公司可选择延长完成初始业务合并的时间，每次三个月需提前十天通知并向信托账户存入57.5万美元（每股0.1美元），最多延长九次，每次一个月需存入10万美元[117][132] - 2023年3月14日、6月20日、9月21日公司分别宣布延长完成初始业务合并的时间，新截止日期为11月21日[118][119][120] 净收入与净亏损情况 - 2023年第三季度，公司净收入为52,927美元，由信托账户利息收入529,824美元，减去组建和运营成本355,758美元、特许经营税费用12,500美元和所得税准备金108,639美元构成[122] - 2022年第三季度，公司净亏损79,532美元，由组建和运营成本221,304美元和特许经营税费用11,700美元，减去信托账户利息收入153,472美元构成[123] 现金及营运资金情况 - 截至2023年9月30日，公司运营账户现金为9,529美元，营运资金赤字为199.123万美元，较3月31日有所变化[126] - 2023年上半年，经营活动使用现金59.3088万美元，投资活动使用现金16.8146万美元，融资活动提供现金76万美元[127][129][130] - 截至2023年9月30日和3月31日，公司营运资金和延期贷款借款分别为108万美元和32万美元[133] 会计处理政策 - 公司按ASC 480准则对可能赎回的普通股进行会计处理，可能赎回的普通股以赎回价值作为临时权益列示[136] - 公司根据ASC 480 - 10 - S99 - 3A政策，在预计12个月内至业务合并前，将赎回价值的变化计入额外实收资本（或累计亏损）[137] - 2020年8月FASB发布新准则ASU 2020 - 06，对SEC申报公司（除小型报告公司）自2021年12月15日后开始的财年及该年内的中期生效，其他公司推迟两年，公司于2022年4月1日采用该准则对财务报表无重大影响[138] 注册权协议情况 - 2021年9月10日签订注册权协议，创始人股份、私募单位及可能因营运资金贷款转换发行的私募单位持有人有权要求公司注册证券转售，可提出最多三次非简式要求，并享有“搭售”注册权[140] 单位购买期权及承销折扣情况 - 公司向承销商出售单位购买期权（UPO），可购买270,250个单位，行使价为每个单位11美元，总行使价2,972,750美元，自首次公开募股注册声明生效日一周年和业务合并完成较晚者起可行使，有效期五年[142] - 承销商在首次公开募股结束时获得现金承销折扣为首次公开募股总收益的2%，即1,150,000美元，还有3.5%的递延承销折扣，即2,012,500美元，暂存信托账户，业务合并完成后支付[143]