根据您的要求，我已将关键点按单一主题进行分组。每个主题下的关键点均严格使用原文，并保留了对应的文档ID引用。 首次公开募股及私募配售 - 公司于2022年3月21日完成首次公开募股，发行5,750,000个单位，每个单位10美元，总募集资金57,500,000美元[135] - 公司同时完成私募配售，发行351,250个私募单位，总现金收益为3,512,500美元[136] - 首次公开募股完成后，总计58,362,500美元（每股净收益10.15美元）存入信托账户[137] - 承销商在首次公开募股结束时获得了相当于总收益2%的115万美元现金承销折扣，并有相当于总收益3.5%的2,012,500美元递延承销折扣目前持有在信托账户中[177] 信托账户资金变动（延长合并期限相关） - 2023年3月14日，公司为延长业务合并期限三个月，向信托账户存入575,000美元[147] - 2023年6月20日，公司为第二次延长业务合并期限三个月，再次向信托账户存入575,000美元[148] - 2023年9月21日至2024年5月，公司为延长业务合并期限九次，每月向信托账户存入100,000美元，总计存入900,000美元[149] - 2024年6月后，公司为延长业务合并期限十二个月，每月向信托账户存入50,000美元，总计存入600,000美元[151] - 公司可延长完成业务合并的期限，每次延长一个月需向信托账户存入50,000美元，最长可延长至2026年6月21日[168] 股东赎回及信托账户资金移出 - 2024年6月，公司股东批准延长业务合并期限，3,395,590股普通股被赎回，约38,000,000美元（约每股11.20美元）从信托账户中移出[151][152] - 2025年6月，公司股东再次批准延长业务合并期限，1,152,875股普通股被赎回，13,510,111美元（约每股11.72美元）从信托账户中移出[154] - 截至2025年9月30日，赎回股东的应付款项为383,578美元，赎回后公司有442,996股流通普通股[154] 收入与利润（净亏损） - 截至2025年9月30日的三个月，公司净亏损179,589美元，主要由198,884美元的形成和运营成本、8,400美元的特许经营税以及26,539美元的所得税所构成，部分被信托账户产生的54,234美元利息收入所抵消[156] - 截至2025年9月30日的六个月，公司净亏损415,416美元，主要由578,707美元的形成和运营成本、21,000美元的特许经营税以及64,816美元的所得税所构成，部分被信托账户产生的249,107美元利息收入所抵消[158] 成本与费用（构成净亏损的主要项目） - 截至2025年9月30日的三个月，公司净亏损179,589美元，主要由198,884美元的形成和运营成本、8,400美元的特许经营税以及26,539美元的所得税所构成，部分被信托账户产生的54,234美元利息收入所抵消[156] - 截至2025年9月30日的六个月，公司净亏损415,416美元，主要由578,707美元的形成和运营成本、21,000美元的特许经营税以及64,816美元的所得税所构成，部分被信托账户产生的249,107美元利息收入所抵消[158] 现金流状况 - 截至2025年9月30日的六个月，经营活动所用现金为92,485美元，投资活动提供现金13,634,507美元，融资活动所用现金为13,185,111美元[160] - 投资活动提供的13,634,507美元现金主要源于为支付赎回股东而从信托账户提取的13,510,111美元投资，以及提取的324,396美元信托账户投资，部分被购买的200,000美元信托账户投资所抵消[163] - 融资活动所用的13,185,111美元现金主要源于赎回普通股的13,510,111美元，部分被从保荐人处获得的325,000美元营运资金和展期贷款所抵消[165] 财务状况与持续经营能力 - 截至2025年9月30日，公司运营账户现金为371,603美元，较2025年3月31日的14,692美元有所增加，但营运资金赤字为5,290,212美元，较2025年3月31日的4,217,347美元有所扩大[160] - 截至2025年9月30日，公司营运资金和展期贷款下的借款为3,301,966美元，而2024年3月31日为29,769,660美元[169] - 管理层已确定存在对公司持续经营能力的重大疑虑，应对计划包括依赖营运资金贷款，若未能在2025年8月21日前完成业务合并，将进行自愿清算[170]

IPO及私募发行 - 公司完成IPO发行575万个单位，每个单位价格为10美元，总收益为5750万美元[132] - 私募配售发行351,250个单位，总现金收益为351.25万美元[133] 信托账户资金变动 - 信托账户初始存入金额为5836.25万美元，每股净收益为10.15美元[134] - 2023年3月为延期完成业务合并向信托账户存入57.5万美元[143] - 2023年6月为第二次延期向信托账户存入57.5万美元[144] - 2023年9月至2024年5月期间为第三次延期分九次向信托账户存入总计90万美元（每次10万美元）[145] - 2024年6月股东赎回339.559万股普通股，从信托账户移除约3800万美元（每股约11.20美元）[147][148] - 2025年6月股东赎回115.2875万股普通股，从信托账户移除1351.0111万美元（每股约11.72美元）[149] - 截至2025年6月30日，信托账户剩余资金约为510万美元[149] - 公司为第五次延期向信托账户分两次存入总计10万美元（每次5万美元）[149] - 2025年第二季度信托账户投资购买额150,000美元，资金来自保荐人提供的展期贷款[156] - 2024年第二季度投资活动现金流入38,447,855美元，主要来自信托账户赎回38,044,345美元用于支付股东赎回[157] - 承销商享有递延承销折扣2,012,500美元（占IPO总收益3.5%），该资金暂存信托账户并在业务合并完成后支付[170] 季度损益表现 - 2025年第二季度净亏损235,827美元，主要由379,823美元组建运营成本、12,600美元特许税及38,277美元所得税构成，部分被信托账户利息收入194,873美元抵消[151] - 2024年第二季度净利润22,595美元，主要来自信托账户利息收入693,260美元，部分被515,363美元组建运营成本、12,300美元特许税及143,002美元所得税抵消[152] 现金流及财务状况 - 截至2025年6月30日，公司现金余额4,224美元，较2025年3月31日的14,692美元下降，营运资本赤字达4,937,384美元[153] - 2025年第二季度运营活动现金流出185,468美元，投资活动现金流出150,000美元，融资活动现金流入325,000美元[153] - 信托账户支付给赎回股东的应付款项为13,893,689美元[153] - 截至2025年6月30日，营运及展期贷款余额为3,301,966美元[162] 业务合并期限 - 若未进一步展期，公司需在2025年8月21日前完成业务合并，否则将启动自愿清算程序[163]

首次公开募股情况 - 2022年3月21日，公司完成首次公开募股，发行5750000个单位，每个单位10美元，共募集资金57500000美元[123] - 首次公开募股同时，公司发行351250个私募单位，募集资金3512500美元[124] - 首次公开募股结束后，58362500美元存入信托账户，每股10.15美元[125] 业务合并进展 - 2024年1月12日，公司与Infintium签订潜在业务合并意向书，Infintium支付200000美元定金[131] - 2024年6月26日，公司与Infintium签订业务合并协议，合并后公司将更名为“Infintium Fuel Cell Systems Holdings, Inc.”[132] 业务合并期限延长情况 - 2023年3月14日、6月20日，公司分别延长业务合并期限3个月，每次向信托账户存入575000美元[134][135] - 2023年9月21日，公司股东批准将业务合并期限延长9次，每次1个月，每次向信托账户存入100000美元，新截止日期为2024年6月21日[136] - 2024年6月18日，公司股东批准将业务合并期限延长12次，每次1个月，公司向信托账户存入12笔50000美元，新截止日期为2025年6月21日，3395590股普通股被赎回，约3800万美元从信托账户取出[138] - 为延长完成初始业务合并的时间，每次三个月延期需向信托账户存入57.5万美元（每股0.1美元），最多可延长三次共九个月，累计存入172.5万美元（每股0.3美元）；2023年9月21日起每次一个月延期需存入10万美元；2024年6月18日起每次一个月延期需存入5万美元[152] 财务数据关键指标变化 - 截至2025年3月31日，公司运营账户现金为14692美元，2024年3月31日为30823美元；营运资金赤字为4217347美元，2024年3月31日为2870013美元[144] - 2025年3月31日财年，公司净收入为109366美元；2024年3月31日财年，净收入为1596567美元[142][143] - 2025年3月31日财年，投资活动提供现金3833.5791万美元，源于从信托账户提取投资用于向赎回股东付款3804.4345万美元、提取投资99.1446万美元，被购买信托账户投资70万美元抵消[147] - 2024年3月31日财年，投资活动提供现金758.1747万美元，源于从信托账户提取投资用于向赎回股东付款815.7801万美元、提取投资69.8946万美元，被购买信托账户投资127.5万美元抵消[148] - 2025年3月31日财年，融资活动使用现金3685.8379万美元，源于普通股赎回3804.4345万美元和偿还发起人营运资金贷款23万美元，被发起人提供的营运资金和延期贷款所得141.5966万美元抵消[149] - 2024年3月31日财年，融资活动使用现金648.6801万美元，源于普通股赎回815.7801万美元，被发起人提供的营运资金和延期贷款所得147.1万美元及业务合并存款20万美元抵消[150] - 截至2025年和2024年3月31日，营运资金和延期贷款借款分别为297.6966万美元和179.1万美元[153] 承销相关情况 - 承销商在首次公开募股结束时获得现金承销折扣为首次公开募股总收益的2%，即115万美元；有权获得延期承销折扣为首次公开募股出售单位总收益的3.5%，即201.25万美元，目前存于信托账户，初始业务合并完成后支付[161] - 承销商获购单位购买期权，可购买27.025万个单位，行使价为每个单位11美元，总行使价297.275万美元[160] 会计准则相关情况 - 公司于2025年3月31日财年采用ASU 2023 - 07准则并在合并财务报表附注中提供所需披露[156] - 公司正在评估采用ASU 2023 - 09准则对合并财务报表及相关披露的潜在影响，该准则2024年12月15日后的年度期间生效[157]

公司上市与募资情况 - 2022年3月21日，公司完成首次公开募股，发行575万个单位，每个单位10美元，同时发行351,250个私募单位，总现金收益351.25万美元，净收益5836.25万美元存入信托账户[129][130][131] 公司运营终止条件 - 若在2025年2月21日（或延长至2025年6月21日）前未完成初始业务合并，公司将停止运营、赎回公众股份、解散清算[132] 业务合并协议情况 - 2022年6月21日公司与Roxe签订合并协议，2022年12月31日双方同意终止该协议[134][135] - 2024年1月12日，公司与Infintium就潜在业务合并签订非约束性意向书，Infintium支付20万美元定金；2024年6月26日，双方签订业务合并协议[137][138] 初始业务合并时间延长情况 - 公司可选择延长完成初始业务合并的时间，每次三个月需存入信托账户57.5万美元，最多延长九个月需存入172.5万美元；也可每次一个月存入10万美元进行延长[139] - 2023年3月14日、6月20日公司分别延长三个月完成初始业务合并的时间，各存入信托账户57.5万美元；2023年9月21日，股东批准最多延长九次，每次一个月，从2023年9月21日至2024年6月21日，期间共存入90万美元[140][141][142] 普通股赎回情况 - 2023年10月，758,539股普通股被要求赎回；2024年6月，3,395,590股普通股被要求赎回，约3800万美元从信托账户取出支付[143][144] 公司净收入情况 - 2024年第四季度，公司净收入18,240美元，包括信托账户利息收入211,618美元，部分被形成和运营成本136,809美元、特许经营税费用15,353美元和所得税准备金41,216美元抵消[146] - 2024年全年，公司净收入99,459美元，包括信托账户利息收入1,137,036美元，部分被形成和运营成本766,026美元、特许经营税费用41,485美元和所得税准备金230,066美元抵消[148] 公司现金及资金情况 - 截至2024年12月31日，公司运营账户现金8,434美元，营运资金赤字4,036,215美元；2024年全年，经营活动使用现金1,275,758美元，融资活动使用现金37,079,345美元，投资活动提供现金38,332,714美元[150] - 2023年截至12月31日的九个月，经营活动使用现金715,755美元，投资利息收入2,223,710美元，净收入904,790美元[152] - 2024年截至12月31日的九个月，投资活动提供现金38,332,714美元，从信托账户提取投资38,044,345美元和838,369美元，购买投资550,000美元[153] - 2023年截至12月31日的九个月，投资活动提供现金7,720,910美元，从信托账户提取投资8,157,801美元和538,109美元，购买投资975,000美元[154] - 2024年截至12月31日的九个月，融资活动使用现金37,079,345美元，普通股赎回38,044,345美元，偿还贷款230,000美元，获得贷款1,195,000美元[155] - 2023年截至12月31日的九个月，融资活动使用现金7,009,801美元，普通股赎回8,157,801美元，获得贷款1,148,000美元[156] - 截至2024年12月31日和3月31日，营运资金和延期贷款借款分别为2,756,000美元和1,791,000美元[159] 承销相关情况 - 承销商获得IPO总收益2%的现金承销折扣，即1,150,000美元，还有3.5%的递延承销折扣，即2,012,500美元[168] - 公司出售给承销商单位购买期权，可购买270,250个单位，行使价11美元/单位，总行使价2,972,750美元[167] 会计准则发布情况 - 2023年11月FASB发布ASU 2023 - 07，2023年12月15日后开始的年度及2024年12月15日后的中期生效[163] - 2023年12月FASB发布ASU 2023 - 09，2024年12月15日后开始的年度生效，对公司2025年3月31日财年有效[164]

公司融资活动 - 2022年3月21日公司完成首次公开募股（IPO），发行575万单位，每股10美元[125] - 2022年3月21日同时完成私募发行351250个私募单位，总现金收益351.25万美元[126] - 首次公开募股、超额配售及私募的净收益共5836.25万美元存入信托账户[127] - 承销商在首次公开募股时获得总收益2%的现金承销折扣即1150000美元还可获得3.5%的递延承销折扣即2012500美元在首次业务合并完成时支付[155] - 公司向承销商出售单位购买期权行使价为每股11美元总行使价为2972750美元自首次公开募股注册声明生效日一周年和业务合并完成较晚者起可执行有效期为五年[164] 公司业务合并相关 - 2024年1月12日公司与Infintium Fuel Cell Systems, Inc.签订非约束性意向书（LOI），Infintium支付20万美元定金[134] - 2024年6月26日公司与Infintium等签订业务合并协议（Agreement）[135] - 公司首次公开募股结束后有12个月时间完成首次业务合并可最多延长三次每次三个月共21个月2023年9月21日股东批准修正案可延长九次每次一个月至2024年6月21日2024年6月18日股东批准第二次修正案可延长十二次每次一个月至2025年6月21日每次延长需向信托账户存款[157] 公司净收入情况 - 2024年9月30日止三个月公司净收入58624美元，包括信托账户利息收入232158美元，减去各项成本费用[144] - 2023年9月30日止三个月公司净收入52927美元，包括信托账户利息收入529824美元，减去各项成本费用[145] - 2024年9月30日止六个月公司净收入81219美元，包括信托账户利息收入925418美元，减去各项成本费用[146] - 2023年9月30日止六个月公司净收入342114美元，包括信托账户利息收入1240083美元，减去各项成本费用[147] 公司现金及营运情况 - 截至2024年9月30日公司运营账户现金5040美元，营运赤字379.8362万美元[149] - 2024年9月30日前6个月投资活动提供现金38375986美元其中从信托账户撤资用于支付赎回股东38044345美元从信托账户撤资731641美元购买信托账户投资400000美元[152] - 2023年9月30日前6个月投资活动使用现金168146美元其中购买信托账户投资675000美元从信托账户撤资506854美元[153] - 2024年9月30日前6个月融资活动使用现金37334345美元其中赎回普通股38044345美元偿还发起人的营运资金贷款130000美元从发起人处获得营运资金和延期贷款840000美元[154] - 2023年9月30日前6个月融资活动提供现金760000美元来自发起人处的营运资金和延期贷款[155] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日分别有2501000美元和1791000美元的营运资金和延期贷款借款[158] 公司其他事项 - 公司根据注册权协议需为特定证券注册转售承担相关费用[163] - 公司正在评估采用新会计准则对财务报表及相关披露的潜在影响[161]

首次公开募股(IPO) - 公司于2022年3月21日完成首次公开募股(IPO)，发行5,750,000个单位，每单位10美元[144] 业务合并 - 公司于2022年6月21日与Roxe Holding Inc.签订合并协议，但于2022年12月31日双方终止了该合并协议[147,148] - 公司于2024年1月12日与Infintium Fuel Cell Systems, Inc.签订了一份非约束性意向书，并收到了20万美元的诚意金[150] - 公司于2024年6月26日与Infintium Fuel Cell Systems, Inc.签订了业务合并协议，双方将进行合并[151] - 公司于2023年3月、6月和9月分别延长了完成首次业务合并的期限，共延长9个月至2024年6月21日[152,153,154,155] - 公司于2024年6月18日再次延长完成首次业务合并的期限，延长12个月至2025年6月21日[157] 财务状况 - 公司于2024年6月30日季度实现净收益22,595美元,主要来自信托账户利息收入693,260美元[160] - 公司于2024年6月30日的现金余额为44.4万美元,较2024年3月31日的3.08万美元有所增加[162] - 公司在截至2024年6月30日的三个月内使用了3,783.4万美元的现金用于融资活动，主要是赎回普通股3,804.4万美元和偿还来自保荐人的营运资金贷款10万美元，部分被来自保荐人的营运资金和展期贷款31万美元所抵消[167] - 公司在截至2023年6月30日的三个月内获得了70万美元的融资活动现金流入，来自保荐人的营运资金和展期贷款[168] - 截至2024年6月30日和2024年3月31日，公司有200.1万美元和179.1万美元的营运资金和展期贷款余额[171] 持续经营能力 - 公司可能需要从初始股东、高管、董事或其关联方处借入资金来支付与寻找目标公司或完成首次业务合并相关的交易成本，这些贷款将以承兑票据的形式体现，可能在业务合并完成时无息偿还，或最多60万美元可转换为每单位10美元的私募单位[169] - 公司有最多21个月的时间完成首次业务合并，可通过每次3个月的延期最多延长9个月，每次延期需向信托账户存入57.5万美元[170] - 管理层认为公司持续经营能力存在重大不确定性，如未能在2025年6月21日前完成业务合并，公司董事会将启动自愿清算程序[172] 会计准则变更 - 公司正在评估2023年12月FASB发布的新收入准则ASU 2023-09的潜在影响[175] 股东大会 - 公司于2024年6月18日股东大会上有3,395,590股普通股被赎回,涉及金额约3,800万美元[158]

文章核心观点 Goldenstone与Infintium达成业务合并协议，合并后公司将以Infintium Fuel Cell Systems Holdings, Inc.运营并预计在纳斯达克上市，此次合并将助力Infintium发展，推动其成为氢燃料电池解决方案领先公司 [6][7] 交易概述 - 业务合并协议将Infintium的企业预估值定为1.3亿美元，交易完成时将为其提供约1800万美元现金收益，现有股东将100%股权转入合并后公司，收益用于获取新制造设施和拓展销售营销业务 [1] - Infintium和Goldenstone董事会均已批准该业务合并，完成需满足多项条件，预计2025年第一季度完成，相关信息将在Form 8 - K和注册声明中披露 [2][3] 公司介绍 Infintium - 成立于2007年，为重型运输车辆开发先进氢燃料电池技术和产品，致力于推动氢经济发展，其氢燃料电池在工业应用中相比电池有诸多优势 [16] - 专利待批和专有氢燃料电池产品为物料搬运车辆提供无碳电源，系统性能优越，经过超180万小时运行测试，客户包括财富500强企业 [8] Goldenstone - 是一家特拉华州空白支票公司，旨在与一家或多家企业进行合并等业务组合 [17] 管理层观点 - Infintium董事长兼首席执行官Chris Feng认为氢燃料电池系统有潜力取代铅酸和锂电池，此次合并将加速公司发展，目标成为领先氢燃料电池解决方案公司 [7] - Goldenstone首席执行官Eddie Ni认为Infintium有望成为行业世界领先者，对业务合并推动其发展感到兴奋 [7] 法律相关 - Sichenzia Ross Ference Carmel LLP担任Infintium法律顾问，Loeb & Loeb LLP担任Goldenstone法律顾问 [15] 信息获取 - 相关材料将提交SEC，包括注册声明、代理声明/招股说明书，股东可在SEC网站免费获取，Goldenstone将向股东邮寄相关文件 [5] 参与者信息 - Goldenstone和Infintium的董事及高管可能被视为业务合并代理征集参与者，相关信息将在代理声明/招股说明书中披露 [10][11] 联系方式 - Goldenstone的Eddie Ni，邮箱eddie@windfallusa.com，电话(330) 352 - 7788 [23] - Infintium的Chris Feng，邮箱cfeng@infintium.com，电话(864) 788 - 2298 [23]

公司治理 - 公司主要官员和董事与中国有重要联系，中国政府可能对公司业务进行干预[41] - 公司目前不需要获得中国当局批准在美国交易所上市，但如果中国当局认为需要批准并拒绝，公司将无法继续在美国交易所上市[42] - 公司董事和高管团队包括Eddie Ni, Ray Chen, Jonathan McKeage, Pin Tai, Nan Sun[92] - 公司董事会由五名成员组成，其中独立董事包括Jonathan McKeage, Pin Tai, 和 Nan Sun[97] - 公司设立了审计委员会，由三名独立董事组成，负责审计相关事务[99] - 公司设立了提名委员会，负责提名董事会成员[102] - 薪酬委员会负责审批首席执行官和其他高管的薪酬[105] - 公司采用了行为准则和道德规范，适用于董事、高管和员工[108] - 公司的董事和高管需遵守公司的商业机会披露规定[109] - 公司为董事和高管提供最大程度的法律保护和赔偿[118] - 公司认为这些规定和保险是吸引和留住有才华和经验的高管和董事的必要措施[119] 财务状况 - 公司自成立至2024年3月31日，主要活动是寻找首次业务组合目标，截至2024年3月31日，公司未产生任何营业收入[71] - 2024年3月31日，公司现金账户余额为30,823美元，较2023年3月31日的10,763美元增加，主要归因于运营活动使用现金和融资活动使用现金，但投资活动提供了现金[72] - 2024年3月31日，公司通过投资活动提供了7,581,747美元的现金，主要是通过从信托账户中提取投资以支付赎回股东，而融资活动使用了6,486,801美元的现金，主要是通过赎回普通股和赞助商提供的工作资本和展期贷款[73] - 公司可能会通过工作资本贷款来解决财务不确定性，如果无法在2024年6月21日之前完成业务组合，董事会将启动自愿清算并正式解散公司[76] - 公司在2024年3月31日的净收入为1,596,567美元，较2023年同期的145,511美元有显著增长[210] - 公司在2024年3月31日的基本和稀释每股净亏损分别为0.41美元和0.34美元，较2023年同期的0.50美元和1.47美元有所下降[211] - 公司的信托账户资产主要由现金和美国国债证券组成，截至2024年3月31日分别为55,495,253美元和60,156,291美元[215] 业务发展 - 公司于2022年3月21日完成了首次公开发行，募集总额为57,500,000美元，每单位售价为10.00美元[156] - 公司将58,362,500美元（每股10.15美元）的净收益存入信托账户，用于进行首次业务组合，直至完成业务组合或赎回所有公共股份[162] - 公司将向公共股东提供赎回股份的机会，每股价格为信托账户中存款总额除以当时流通的公共股份数量，预计每股金额为10.15美元[163] - 公司将提供股东赎回公共股份的机会，赎回价格为每股10.15美元[164] - 公司的初始股东同意在业务组合方面投票，并不会将私人股份转换或出售给公司[165] - 公司有权在未能完成业务组合时向信托账户的公共股东提供清算分配[166] - 公司有权延长完成业务组合的期限，每次延长需向信托账户存入57.5万美元[167] - 若公司未能在规定期限内完成业务组合，将清算并解散公司，公共股东将获得每股10.15美元的现金清算[168] - 公司的赞助商同意在信托账户资金不足时向公司承担责任[169]

首次公开募股情况 - 2022年3月21日，公司完成首次公开募股，发行575万个单位，每个单位10美元，同时发行351,250个私募单位，总现金收益351.25万美元，净收益5836.25万美元存入信托账户[111][112][113] 首次业务合并相关 - 若未在12个月内完成首次业务合并，公司将停止运营、赎回公众股份、解散清算[114] - 2022年6月21日公司与Roxe签订合并协议，12月31日双方同意终止该协议，无需支付终止费[116][117] - 公司可选择延长完成首次业务合并的时间，每次三个月需存入信托账户57.5万美元，最多可延长九次，每次一个月需存入10万美元[119][136] - 2023年3月14日、6月20日、9月21日分别宣布延长完成首次业务合并的时间，新截止日期为2024年2月21日[120][121][122] 净收入情况 - 2023年第四季度净收入为56.2676万美元，2022年同期为26.1762万美元；2023年前九个月净收入为90.479万美元，2022年同期净亏损6.5099万美元[125][126][127][128] 现金及营运资金情况 - 截至2023年12月31日，公司运营账户现金为6117美元，营运资金赤字为246.9948万美元，较3月31日有所变化[129] - 2023年前九个月，经营活动使用现金71.5755万美元，投资活动提供现金772.091万美元，融资活动使用现金700.9801万美元[130][132][133] - 截至2023年12月31日和3月31日，公司营运资金和延期贷款借款分别为146.8万美元和32万美元[137] 持续经营能力及计划 - 管理层认为公司持续经营能力存在重大疑问，计划通过营运资金贷款解决，若无法在2024年2月21日前完成业务合并，董事会将进行自愿清算[138] 会计政策及准则相关 - 公司按ASC 480 - 10 - S99 - 3A政策，在预计12个月内至业务合并前，在额外实收资本（或无额外实收资本时的累计亏损）中确认赎回价值的变化[142] - 2020年8月FASB发布新准则ASU 2020 - 06，公司于2022年4月1日采用该准则，对未经审计的简明财务报表无重大影响；该准则对SEC申报公司（小型报告公司除外）自2021年12月15日后开始的财年及该年中期生效，其他公司两年后生效，可在2020年12月15日后开始的财年提前采用[143] - 2023年12月FASB发布ASU 2023 - 09，对所得税披露规则进行修改，该准则对2024年12月15日后开始的年度期间生效，允许提前采用，公司正在评估其对财务报表及相关披露的潜在影响[144] 注册权协议情况 - 2021年9月10日签订注册权协议，创始人股份、私募单位及可能因营运资金贷款转换而发行的私募单位持有人有权要求公司注册证券转售，可提出最多三次要求（不包括简式要求），且在公司完成初始业务合并后有“搭售”注册权[146] 单位购买期权情况 - 公司向承销商出售单位购买期权（UPO），可购买270,250个单位，行权价为每个单位11.00美元，总行权价为2,972,750美元，自首次公开发行注册声明生效日一周年和业务合并完成较晚者起可行权，有效期为注册声明生效日起五年[148] 承销商折扣情况 - 承销商在首次公开募股结束时获得现金承销折扣，为首次公开募股总收益的2%，即1,150,000美元；此外有权获得递延承销折扣，为首次公开募股单位销售总收益的3.5%，即2,012,500美元，目前存于信托账户，在完成初始业务合并时支付[149]

首次公开募股及收益情况 - 2022年3月21日，公司完成首次公开募股，发行575万个单位，每个单位10美元，同时发行351,250个私募单位，总现金收益351.25万美元，IPO、超额配售和私募的净收益共计5836.25万美元存入信托账户[109][110][111] 业务合并相关情况 - 若未在12个月内完成初始业务合并（或延至2023年12月21日），公司将停止运营、赎回公众股份、解散清算[112] - 2022年6月21日公司与Roxe签订合并协议，9月30日双方同意终止该协议，无需支付终止费[114][115] - 公司可选择延长完成初始业务合并的时间，每次三个月需提前十天通知并向信托账户存入57.5万美元（每股0.1美元），最多延长九次，每次一个月需存入10万美元[117][132] - 2023年3月14日、6月20日、9月21日公司分别宣布延长完成初始业务合并的时间，新截止日期为11月21日[118][119][120] 净收入与净亏损情况 - 2023年第三季度，公司净收入为52,927美元，由信托账户利息收入529,824美元，减去组建和运营成本355,758美元、特许经营税费用12,500美元和所得税准备金108,639美元构成[122] - 2022年第三季度，公司净亏损79,532美元，由组建和运营成本221,304美元和特许经营税费用11,700美元，减去信托账户利息收入153,472美元构成[123] 现金及营运资金情况 - 截至2023年9月30日，公司运营账户现金为9,529美元，营运资金赤字为199.123万美元，较3月31日有所变化[126] - 2023年上半年，经营活动使用现金59.3088万美元，投资活动使用现金16.8146万美元，融资活动提供现金76万美元[127][129][130] - 截至2023年9月30日和3月31日，公司营运资金和延期贷款借款分别为108万美元和32万美元[133] 会计处理政策 - 公司按ASC 480准则对可能赎回的普通股进行会计处理，可能赎回的普通股以赎回价值作为临时权益列示[136] - 公司根据ASC 480 - 10 - S99 - 3A政策，在预计12个月内至业务合并前，将赎回价值的变化计入额外实收资本（或累计亏损）[137] - 2020年8月FASB发布新准则ASU 2020 - 06，对SEC申报公司（除小型报告公司）自2021年12月15日后开始的财年及该年内的中期生效，其他公司推迟两年，公司于2022年4月1日采用该准则对财务报表无重大影响[138] 注册权协议情况 - 2021年9月10日签订注册权协议，创始人股份、私募单位及可能因营运资金贷款转换发行的私募单位持有人有权要求公司注册证券转售，可提出最多三次非简式要求，并享有“搭售”注册权[140] 单位购买期权及承销折扣情况 - 公司向承销商出售单位购买期权（UPO），可购买270,250个单位，行使价为每个单位11美元，总行使价2,972,750美元，自首次公开募股注册声明生效日一周年和业务合并完成较晚者起可行使，有效期五年[142] - 承销商在首次公开募股结束时获得现金承销折扣为首次公开募股总收益的2%，即1,150,000美元，还有3.5%的递延承销折扣，即2,012,500美元，暂存信托账户，业务合并完成后支付[143]