首次公开募股情况 - 2022年3月21日，公司完成首次公开募股，发行575万个单位，每个单位10美元，同时发行351,250个私募单位，总现金收益351.25万美元，净收益5836.25万美元存入信托账户[111][112][113] 首次业务合并相关 - 若未在12个月内完成首次业务合并，公司将停止运营、赎回公众股份、解散清算[114] - 2022年6月21日公司与Roxe签订合并协议，12月31日双方同意终止该协议，无需支付终止费[116][117] - 公司可选择延长完成首次业务合并的时间，每次三个月需存入信托账户57.5万美元，最多可延长九次，每次一个月需存入10万美元[119][136] - 2023年3月14日、6月20日、9月21日分别宣布延长完成首次业务合并的时间，新截止日期为2024年2月21日[120][121][122] 净收入情况 - 2023年第四季度净收入为56.2676万美元，2022年同期为26.1762万美元；2023年前九个月净收入为90.479万美元，2022年同期净亏损6.5099万美元[125][126][127][128] 现金及营运资金情况 - 截至2023年12月31日，公司运营账户现金为6117美元，营运资金赤字为246.9948万美元，较3月31日有所变化[129] - 2023年前九个月，经营活动使用现金71.5755万美元，投资活动提供现金772.091万美元，融资活动使用现金700.9801万美元[130][132][133] - 截至2023年12月31日和3月31日，公司营运资金和延期贷款借款分别为146.8万美元和32万美元[137] 持续经营能力及计划 - 管理层认为公司持续经营能力存在重大疑问，计划通过营运资金贷款解决，若无法在2024年2月21日前完成业务合并，董事会将进行自愿清算[138] 会计政策及准则相关 - 公司按ASC 480 - 10 - S99 - 3A政策，在预计12个月内至业务合并前，在额外实收资本（或无额外实收资本时的累计亏损）中确认赎回价值的变化[142] - 2020年8月FASB发布新准则ASU 2020 - 06，公司于2022年4月1日采用该准则，对未经审计的简明财务报表无重大影响；该准则对SEC申报公司（小型报告公司除外）自2021年12月15日后开始的财年及该年中期生效，其他公司两年后生效，可在2020年12月15日后开始的财年提前采用[143] - 2023年12月FASB发布ASU 2023 - 09，对所得税披露规则进行修改，该准则对2024年12月15日后开始的年度期间生效，允许提前采用，公司正在评估其对财务报表及相关披露的潜在影响[144] 注册权协议情况 - 2021年9月10日签订注册权协议，创始人股份、私募单位及可能因营运资金贷款转换而发行的私募单位持有人有权要求公司注册证券转售，可提出最多三次要求（不包括简式要求），且在公司完成初始业务合并后有“搭售”注册权[146] 单位购买期权情况 - 公司向承销商出售单位购买期权（UPO），可购买270,250个单位，行权价为每个单位11.00美元，总行权价为2,972,750美元，自首次公开发行注册声明生效日一周年和业务合并完成较晚者起可行权，有效期为注册声明生效日起五年[148] 承销商折扣情况 - 承销商在首次公开募股结束时获得现金承销折扣，为首次公开募股总收益的2%，即1,150,000美元；此外有权获得递延承销折扣，为首次公开募股单位销售总收益的3.5%，即2,012,500美元，目前存于信托账户，在完成初始业务合并时支付[149]