财务报告信息 - 2022年年报包含2021年和2020年重述的合并资产负债表等财务信息[6] - 公司重述2020年、2021年合并财务报表以及2020年、2021年和2022年前三季度未经审计的中期简明合并财务报表[42] 财务报告内部控制缺陷 - 公司在财务报告内部控制中发现重大缺陷，截至2022年12月31日披露控制和程序无效[9] - 公司在2021年12月31日和2022年12月31日的财务报告内部控制存在重大缺陷[44] SDK及支付基础设施情况 - 公司SDK包含超200个功能，包大小小于16兆字节，支持无缝空中更新[13] - 公司支付基础设施系统正常运行时间超99.99%[15] 用户细分与开发者数据 - 公司识别出65种不同行为集，用于创建用户细分[16] - 截至2022年12月31日，超16000名注册游戏开发者在公司系统上启动游戏集成[17] - 截至2022年12月31日，超500名开发者的游戏在公司平台上至少有一个安装用户[17] 游戏业务模式 - 公司平台游戏先以免费游玩功能上线，再申请有奖竞赛[18] - 公司开发者通过官网直接下载和苹果应用商店等第三方平台分发游戏，苹果对苹果支付的终端用户存款收取费用[22] 社会责任与用户获取 - 公司通过Gaming for Good倡议，使非营利组织能接触更广泛年轻首次捐赠者[20] - 公司通过数字广告网络、游戏开发者和联盟伙伴获取和吸引用户，还会对现有用户进行交叉推广[23] 客户支持与员工情况 - 截至2022年12月31日，公司客户支持团队实现92%的玩家CSAT和44的现金玩家NPS评分[25] - 公司为开发者的终端用户提供24/7支持以及信任和安全服务[25] - 截至2022年12月31日，公司拥有超240名员工，分布在7个国家[26] - 公司提供行业有竞争力的工资和福利，几乎每位员工都有资格获得股权奖励[28][29] 业务竞争情况 - 公司主要与移动游戏内容的替代货币化服务竞争，开发者与其他形式的娱乐竞争用户时间和可支配收入[32] - 公司面临激烈的行业竞争，若无法保持或提高市场份额，业务可能受损[45][46] 知识产权情况 - 截至2022年12月31日，公司在全球拥有超110项已授予或待授予的专利[33] - 公司业务依赖知识产权的创造、使用和保护，通过多种法律权利和协议进行管控[33] - 公司依赖版权、专利等多种方式保护知识产权，但可能不足以防止第三方侵权[89] 业务风险因素 - 公司面临众多风险，包括吸引和留住用户、管理增长、实现盈利等方面的风险[41] - 公司业务依赖第三方开发者，若开发者移除游戏或修改合作条款，可能影响公司财务状况和前景[47] - 公司增长依赖吸引和留住付费参赛的终端用户，若无法实现，将对业务产生不利影响[50] - 公司获取游戏玩家的难度和成本增加，用户获取支出可能无法实现正投资回报[51][54] - 公司过去曾遭受多种金融欺诈损失，包括被盗或欺诈性信用卡数据使用、用户未经授权付款索赔等，欺诈行为可能对公司产品、服务、用户体验和声誉造成负面影响[55] - 维护和提升“Skillz”品牌和声誉对公司业务前景至关重要，若无法做到可能损害业务、财务状况和经营成果[56] - 经济衰退、政治和市场条件等不可控因素可能对公司业务、财务状况、经营成果和前景产生不利影响，消费者可自由支配支出趋势难以预测且可能减少[57] - 公司运营和业务受到COVID - 19疫情影响，未来疫情、流行病和其他健康紧急情况可能对其造成重大不利影响[58] - 疫情对公司业务、运营和财务结果的影响程度取决于诸多难以准确预测的因素，员工在疫情期间面临工作和个人挑战[59] - 公司业务模式依赖移动设备普及、平台游戏与主流移动操作系统的兼容性以及第三方平台的游戏分发，若出现问题将对业务产生不利影响[60] - 若移动设备高带宽能力增长慢于预期，可能严重损害终端用户增长、留存和参与度，相关法律法规变化可能增加公司经营成本[61] - 公司大量游戏业务由AWS托管，若服务中断或协议终止，业务、财务状况或运营结果可能受不利影响[72] - 使用第三方开源软件可能面临诉讼，若违反许可条款，可能需公开部分专有源代码、重新设计软件或支付费用[74][76] - 依赖第三方服务提供商，若其表现不佳或终止合作，公司成本可能增加，业务、财务状况和运营结果会受不利影响[77] - 依靠第三方进行用户身份验证和定位，若服务不佳或合作中断，公司业务、财务状况和运营前景可能受影响[78] - 依赖有限数量的第三方支付处理器，若合作终止或服务不佳，可能影响平台支付功能，导致用户流失[80] - 支付业务受多种法规监管，违反规定可能面临处罚，影响业务和财务状况[80] - 国际扩张战略面临诸多挑战和风险，若无法成功管理全球业务，公司业务、财务和运营结果可能受不利影响[81][82] - 若无法在更多司法管辖区开展业务，可能阻碍产品推广、用户增长和收入增加[81] - 公司运营结果可能因季节性和其他因素波动，定期运营结果不能保证未来表现[83] - 消费者对游戏平台的参与度可能因多种因素下降或波动，影响公司业务和财务状况[83] 收购相关情况 - 2021年7月公司完成对Aarki的收购，获得其100%的流通股权和投票权[85] - 收购可能导致潜在的股权证券摊薄发行、大量现金余额使用或债务产生（以及利息费用增加）[85] - 收购可能产生或有负债、无形资产摊销费用或商誉和/或无形资产减记[85] - 收购可能会对公司业务举措和战略产生负面影响，分散管理层注意力[84] - 收购可能导致员工士气下降和留用问题[84] 法规相关情况 - 2022年澳大利亚税务局要求公司在澳注册商品和服务税，公司经审查后确定在多国负有间接纳税义务[64] - 2017年12月美国联邦政府颁布《减税与就业法案》，显著改变美国企业所得税法，降低企业税率等[67] - GDPR授权对某些违规行为处以高达全球年收入4%或2000万欧元（以较高者为准）的罚款[86] - 2020年1月1日加州CCPA生效，赋予加州居民更多隐私权利[86] - 2023年1月1日加州CPRA生效，对CCPA进行重大修改[86] - 公司需遵守全球各地关于隐私、信息安全等方面不断演变的法律法规[86] 财务关键指标 - 2022年，Solitaire Cube、21 Blitz和Blackout Bingo三款游戏合计占公司收入的71%[48] - 2022年，Tether和Big Run两家开发商分别占公司收入的39%和41%[48] - 2022年，用户先前奖金占总付费参赛费用的比例超过81%[50] - 截至2022年12月31日，用户负债达900万美元，反映在资产负债表的其他流动负债中[50] - 截至2022年12月31日，公司累计亏损8.731亿美元[95] 公司运营与发展风险 - 公司依靠假设和估计计算关键指标，指标的真实或感知不准确可能损害声誉和业务[97][98] - 公司自成立以来经历了快速增长，若无法有效管理未来预期增长，财务表现和前景将受不利影响[99] - 公司的商业成功部分取决于能否避免侵犯他人知识产权，可能面临相关指控[92] - 知识产权诉讼可能漫长且昂贵，结果难以预测，可能导致公司承担多种责任[93] - 公司有限的运营历史和经营亏损历史使评估业务和前景困难，增加投资风险[95] - 公司预计继续投入大量资源扩大开发者和消费者基础等，若成本管理不善，运营成本将增加，利润率可能下降[95] - 公司依赖数字广告网络获取新用户，广告成本增加可能对业务产生重大不利影响[95] - 公司的成功依赖员工表现，关键员工流失可能损害业务，且招聘和留住人才竞争激烈[100] - 公司文化和有竞争力的薪酬实践对留住人才至关重要，新法规等因素可能影响股权奖励价值[101] 公司上市与资金相关情况 - 截至2023年3月30日，公司在硅谷银行有大约2200万美元现金[107] - 2022年12月16日，公司收到纽交所通知，A类普通股30日平均交易价格低于1美元，违反上市标准，公司计划在2023年6月16日前解决股价不足问题以恢复合规[111] - 若公司A类普通股连续30个交易日平均市值低于1500万美元，或股价“异常低”，将被立即暂停在纽交所交易并启动摘牌程序[112] - 若公司连续30个交易日平均全球市值低于5000万美元，同时股东权益低于5000万美元，将被视为不符合纽交所持续上市标准[112] - 公司面临未决诉讼，不利结果可能对业务、财务状况等产生重大不利影响，且保险可能无法提供足够保障[102] - 成为上市公司后，公司需承担大量法律、会计等费用，满足合规要求可能会增加成本并分散管理层注意力[103] - 美国公认会计原则的变化可能影响公司财务报告结果，实施困难可能导致监管处罚并损害投资者信心[104] - 公司可能需要额外资本支持增长计划，但可能无法以可接受的条款获得资金，这可能阻碍增长并影响业务[105] - 全球金融市场波动可能影响公司投资组合价值，干扰现金及现金等价物的获取[106][107] - 全球气候变化、自然灾害等可能损坏公司设施设备，干扰运营，新的气候法规可能增加合规负担和成本[108] 股权与债务情况 - 截至2022年12月31日，Paradise先生控制公司已发行流通股本82%的投票权，公司为“受控公司”[115][117] - 公司B类普通股每股有20票投票权，A类普通股每股有1票投票权[116][118] - 截至2022年12月31日，公司高级担保票据项下的总债务为2.895亿美元，预计未来将维持较高债务水平[121] - 公司收到美国主要信用评级机构的债务评级，评级下调或债务资本市场不利状况会产生多种不利影响[122][123] - 公司债务工具对业务施加限制，包括限制产生额外债务、支付股息等，违约可能对业务产生重大不利影响[124] - 公司偿债需大量现金，未来业务可能无法产生足够现金流偿债，可能需采取多种替代措施[125] 监管问询情况 - 2023年3月27日，公司收到美国证券交易委员会员工最新评论信，要求提供开发者收入分成计算等信息，回复截止日期为2023年4月10日[126] 市场风险情况 - 公司面临利率、通胀变化以及资金来源可用性等市场和其他风险[182] 会计政策与财务处理 - 公司合并财务报表按美国公认会计原则编制，需进行估计和假设，实际结果可能与估计不同[183] - 公司认为某些会计政策对理解历史和未来业绩至关重要，这些政策涉及管理层判断和估计的重要领域[184] - 公司主要通过为游戏开发者提供服务获取收入，依据FASB会计准则汇编ASC 606确认收入[185] - 公司采用五步模型实现ASC 606核心原则，客户为游戏开发者，通过Skillz SDK提供货币化服务[186] - 公司有权基于付费比赛总参赛费获得收入分成，扣除终端用户奖金和其他成本，收入在游戏完成时确认[187] - 公司提供终端用户激励计划，如Bonus Cash，在其比赛中损失时确认成本为销售和营销费用或收入减少项[188] - 营销促销和折扣若被视为对客户的付款，在收入确认或承诺支付激励较晚时确认为收入减少项[189] - 公司按授予日估计公允价值确认股份支付成本，有市场条件的奖励采用蒙特卡罗估值模型确定授予日公允价值[194] - 商誉代表企业合并中购买价格超过所获净资产公允价值的部分，至少每年第四财季进行减值测试[195][196] - 长期资产包括有可估计使用寿命的财产、设备和无形资产，无形资产按直线法在1 - 8年使用寿命内摊销[199] - 公司有两个资产组，即Skillz和Aarki资产组，若资产组账面价值超过估计未来现金流，确认减值损失[200] - 公司需缴纳间接税，评估间接税负债需重大判断，根据事实和情况调整负债[201]