IPO发行情况 - 2021年10月29日，公司完成首次公开募股，发行1265万个单位，每个单位10美元，承销商全额行使超额配售权发行165万个单位，同时向赞助商和I - Bankers私募51.95万个单位，每个私募单位10美元，公司获得私募总收益519.5万美元[91] IPO交易成本 - 交易成本达728.25万美元，包括253万美元现金承销佣金、442.75万美元业务合并营销费和32.5万美元其他发行成本[92] 现金与营运资金情况 - IPO结束后，信托账户外持有现金76.4101万美元用于营运资金，2021年9月30日，公司资产负债表上可用现金32.6371万美元，营运资金32.6332万美元[92] - 2021年9月30日和3月31日，公司现金分别为32.6371万美元和50.0067万美元，递延发行成本分别为7.5万美元和3.75万美元[96] - IPO前，公司初始股东出资5万美元购买创始人股份，赞助商提供最高50万美元无担保本票贷款满足流动性需求；IPO扣除约50万美元发行费用、253万美元承销佣金后，加上私募收益，净收益为1.28665亿美元，部分存入信托账户，约76.4101万美元未存入[99] 税务义务 - 公司估计年度特许经营税义务为20万美元，年度所得税义务取决于信托账户利息和其他收入，预计信托账户利息足以支付所得税[100] IPO后流动性需求 - IPO后，公司预计主要流动性需求包括约25万美元业务合并相关费用、10万美元监管报告法律和会计费用、7.5万美元纳斯达克持续上市费用、30万美元董事和高管责任保险费、11.5万美元营运资金和6万美元首席财务官费用[105] 营运资金贷款 - 公司赞助商或其关联方、部分高管和董事可能提供最高150万美元营运资金贷款，可按10美元/单位转换为私募等价单位[103] - 为支付首次业务合并交易成本，赞助商等可能向公司提供贷款，最高150万美元贷款可按每股10美元转换为私募等价单位[120] 法规遵循要求 - 公司2022年3月31日财年需遵守萨班斯 - 奥克斯利法案内部控制要求，若被视为大型加速申报公司或加速申报公司，需遵守独立注册会计师事务所鉴证要求[108] - 只要公司仍是《创业企业融资法案》定义的新兴成长公司，将利用某些报告要求豁免，包括无需遵守独立注册会计师事务所鉴证要求[110] 创始人股份情况 - 2021年3月，初始股东以5万美元总价购买2875000股创始人股份，约每股0.017美元，预计占IPO完成后流通股的20%[115] - 2021年10月，公司进行0.1比1的B类普通股股票股息分配，赞助商持有3162500股创始人股份，最多412500股可能被没收[115] 高管费用与股份发行 - 自2020年8月1日起，公司每月向首席财务官Weixuan Luo支付5000美元服务费，业务合并完成或清算时停止支付[116] - 业务合并完成后10天内，公司将向高管和董事发行总计300000股合并后股份[116] IPO前贷款情况 - IPO前，赞助商同意向公司提供最高50万美元无息无担保贷款，用于支付部分IPO费用，在首次业务合并完成时偿还[119] 表外安排与运营数据 - 截至2021年9月30日，公司没有任何表外安排、承诺或合同义务，也无未经审计的季度运营数据[122] 会计准则选择 - 公司符合“新兴成长公司”条件，选择延迟采用新的或修订的会计准则，财务报表可能与非新兴成长公司不可比[123] JOBS法案豁免条款 - 若选择依赖JOBS法案的豁免条款，公司可能无需提供内部控制鉴证报告等多项内容，豁免期为IPO完成后五年或不再是“新兴成长公司”为止[124][125] 净收益投资情况 - IPO和私募所得净收益将投资于185天或更短期美国国债或符合条件的货币市场基金，预计无重大利率风险[114]