首次公开募股相关 - 公司于2022年10月4日完成首次公开募股，发行600万股，每股10美元，总收益6000万美元，发行成本约370万美元[102] - 2022年10月11日，承销商购买31.9万股超额配售股份，收益约320万美元，额外发行成本约15.6万美元[102] 私募相关 - 首次公开募股同时，公司完成私募，出售284万份认股权证，收益约280万美元；2022年10月11日，额外出售44660份认股权证，收益约4.5万美元[103] 超额资金贷款相关 - 首次公开募股时，赞助商提供90万美元无利息超额资金贷款；2022年10月11日，再提供47850美元贷款[104] - 首次公开募股结束时，发起人向公司提供总计90万美元的超额融资贷款；2022年10月11日，发起人又提供4.785万美元的额外超额融资贷款，未偿还本金总计94.785万美元存入信托账户[130] 信托账户相关 - 首次公开募股、超额配售、私募和超额资金贷款完成后，约6410万美元存入信托账户，每股10.15美元[105] 初始业务合并相关 - 公司需完成初始业务合并，合并资产公允价值至少为信托账户净资产的80%，且交易后公司需持有目标公司50%以上投票权[107] - 公司有15个月时间完成初始业务合并，可最多两次延长3个月，每次需赞助商等存入63.19万美元[109] 公司财务状况相关 - 截至2023年6月30日，公司现金极少，营运资金赤字约72.4万美元，其中税务义务约34.2万美元[112] - 截至2023年6月30日，公司没有《S - K条例》定义的表外安排，也没有任何承诺或合同义务[132] 营运资金贷款相关 - 为支付业务合并交易成本，赞助商等可能提供营运资金贷款，最高150万美元可转换为认股权证，截至2023年6月30日和2022年12月31日无借款[114] 联邦消费税相关 - 2023年1月1日起，公司股票回购可能需缴纳1%联邦消费税，具体取决于多种因素[118] 公司净收入相关 - 2023年第二季度公司净收入约为120万美元，包括约90.7万美元的衍生认股权证负债公允价值变动和约66.9万美元的运营账户及信托账户投资利息收入，部分被约21.1万美元的一般及行政费用、约4万美元的公司税费用和约13.2万美元的所得税费用抵消[121] - 2023年上半年公司净收入约为170万美元，包括约150万美元的衍生认股权证负债公允价值变动和约140万美元的运营账户及信托账户投资利息收入，部分被约74.2万美元的一般及行政费用、约12万美元的公司税费用和约28.4万美元的所得税费用抵消[122] 公司净亏损相关 - 2022年2月15日（成立）至2022年6月30日，公司净亏损4.1万美元，仅包括一般及行政费用[123] 办公服务费用相关 - 2022年10月4日，公司与发起人签订协议，每月支付1万美元用于办公空间、行政和支持服务，2023年第二季度和上半年分别记录了3万美元和6万美元相关费用，截至2022年12月31日预付15万美元，未使用余额5万美元，截至2023年6月30日，应计费用中记录了1万美元未支付余额[124] 承销费用相关 - 承销商有权获得每单位0.14美元的承销折扣，总计约80万美元，在首次公开募股结束时支付；额外每单位0.35美元，总计210万美元的递延承销佣金，仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[128] - 承销商有权获得与部分超额配售相关的约4.5万美元额外费用，在部分超额配售结束时支付，以及约11.2万美元的递延承销佣金[129] 新兴成长公司相关 - 公司符合《JOBS法案》规定的“新兴成长公司”条件，可根据私营公司的生效日期遵守新的或修订的会计准则，选择推迟采用新的或修订的会计准则，财务报表可能与非新兴成长公司不可比[133] - 作为“新兴成长公司”，公司在完成首次公开募股后的五年内或不再是“新兴成长公司”之前，可免除多项报告和披露要求[134]