股权与股份发行 - 2021年10月25日，董事会批准将5000万股授权但未发行的普通股重新指定为5000万股优先股[161] - 2021年11月11日，董事会批准向Bridgeforrest (BVI) Inc.发行500万股优先股，总收益为500万美元[162] - 2022年2月11日，公司完成私募发行1600万股新股，筹集4000万美元用于比特币挖矿业务，其中2980万美元用于购买相关设备[162] - 2022年2月11日公司完成私募发行，发行1600万股新股，筹集4000万美元用于比特币挖矿[351] - 截至2023年3月31日，公司有35,554,677股流通普通股和5,000,000股优先股[223][233] - 公司授权发行150,000,000股普通股，面值每股0.001美元；50,000,000股优先股，面值每股0.00101美元[233] 比特币挖矿业务 - 比特币挖矿奖励最初为每区块50个比特币，2012年11月28日在第210000个区块减半至25个，2016年7月9日在第420000个区块减半至12.5个，2020年5月11日在第630000个区块减半至6.25个[173] - 2022年2月11日，公司完成私募发行1600万股新股，筹集4000万美元用于比特币挖矿业务，其中2980万美元用于购买相关设备[162] - 公司因比特币价格下跌和电价波动，停止在布法罗和哥伦布的挖矿业务，并进行1190万美元的减值调整[188] - 2023年4月，公司以120万美元购买田纳西州土地用于建设挖矿中心，预计8月完成[186] - 公司于2023年12月收购1140台最新超级计算服务器[188] - 2022年6月因比特币价格低迷和电费高昂，比特币挖矿业务暂时停止[351] 财务数据关键指标变化 - 截至2022年12月31日，股东权益超过2300万美元，较上一年增长近4倍[187] - 2022年初比特币价格为40000美元，年末降至约15000美元[187] - 2022年12月31日总资产为2453.1417万美元，较2021年的773.7112万美元增长217.06%[342] - 2022年全年营收为16.4428万美元，较2021年的21.933万美元下降25.03%[344] - 2022年综合亏损为2254.4693万美元，较2021年的272.4264万美元扩大727.52%[344] - 2022年基本和摊薄后每股亏损为0.659美元，较2021年的0.145美元扩大354.48%[344] - 2022年经营活动使用的净现金为719.8718万美元，较2021年的110.2362万美元增加553.02%[348] - 2022年投资活动使用的净现金为3270.7108万美元，2021年为0[348] - 2022年融资活动产生的现金为4000万美元，较2021年的398.3828万美元增加904.06%[348] 公司业务调整 - 2022年7月公司剥离了魔线（香港）有限公司的全部权益，不再在中国开展业务[189] 高管薪资与协议 - 董事兼首席执行官邓丛林2022年薪资为120,000美元，2021年为33,333美元；首席财务官谭万鸿2022年薪资为120,000美元，2021年为75,000美元[202] - 邓丛林与公司签订三年雇佣协议，自2021年9月20日起生效，年薪120,000美元，获600,000股受限股票单位[204] - 谭万鸿与公司签订三年雇佣协议，自2022年1月1日起生效，年薪120,000美元，获180,000股受限股票单位[205] 公司委员会组成 - 审计委员会成员为Lionel Khuat Leok Choong、陶旭和詹川，由Lionel Khuat Leok Choong担任主席[208] - 薪酬委员会成员为陶旭、詹川和Lionel Khuat Leok Choong，由陶旭担任主席[211] - 公司治理与提名委员会成员为詹川、陶旭和Lionel Khuat Leok Choong，由詹川担任主席[212] 公司治理规则 - 作为纳斯达克规则下的小型报告公司，公司董事会至少50%为独立董事，审计委员会至少两名成员且均为独立董事[213] - 董事会确定Lionel Khuat Leok Choong、陶旭和詹川为符合纳斯达克规则的独立董事[215] - 据公司所知，过去五年董事和高管无刑事定罪，无涉及证券法律违规的司法或行政程序[216] - 公司董事会于2016年9月7日通过适用于董事、高管和员工的商业行为和道德准则[218] - 公司采用适用于所有董事和员工的内幕交易政策[219] - 召开成员会议需提前至少10天通知，若持有会议所有事项总投票权50%的成员放弃通知则可缩短通知时间[236] 股权结构与交易 - 邓丛林拥有约45.7%的流通投票权[223][224] - 孙丹清持有1,852,000股普通股，占比5.2%，投票权占比2.8%[223] - 公司普通股自2016年11月16日起在纳斯达克资本市场以“MOXC”为代码交易[228] 股息与税收政策 - 公司从未宣布或支付过普通股现金股息，预计短期内也不会支付[226] - 美国个人、遗产或信托持有人收入超过一定门槛，将对公司证券股息和处置收益等非劳动收入征收3.8%的医疗保险贡献税[254] - 外国公司若应税年度至少75%的总收入为被动收入，或至少50%的资产用于产生被动收入，则被视为被动外国投资公司（PFIC）[260] - 基于2021年资产构成和收入性质，公司预计2021年、2022年及可预见未来不会被视为PFIC，但无法保证[261] - 若公司被认定为PFIC，美国持有人未及时进行合格选举基金（QEF）等选举，出售证券收益和“超额分配”将适用特殊规则[262] - 特殊规则下，美国持有人收益或超额分配将按持有期分摊，不同时间段按不同税率征税并可能征收利息[264] - 美国持有人可通过及时进行QEF选举避免PFIC税收后果，需将公司净资本收益和其他盈利按比例计入当期收入[265] - 美国持有人不能对可赎回认股权证进行QEF选举，出售认股权证收益可能适用特殊税收和利息规则[266] - 美国持有人行使可赎回认股权证获得普通股，若进行QEF选举，可能需进行清除选举以调整税收后果[266] - 美国持有人现金分红一般需计入普通收入，超出收益和利润部分可能视为资本返还或出售证券收益[248] - 非公司制美国持有人满足一定条件，公司股票股息可能按较低长期资本利得税率征税[249] - 公司收到美国持有人请求后，将尽力在90天内提供美国国税局要求的信息[268] - 若美国持有人未及时进行“按市值计价”选举，且公司曾为PFIC，除非进行“清除选举”，否则普通股仍视为PFIC股票[272] - 非美国持有人若在处置证券的纳税年度在美国停留183天或以上且满足其他条件，美国来源的收益按30%税率或更低适用条约税率缴纳联邦所得税[279] - 与非美国持有人在美国的贸易或业务有效关联的股息和收益，公司作为美国联邦所得税目的的公司时，可能需额外按30%税率或更低适用条约税率缴纳分支机构利润税[280] - 美国联邦所得税的备用预扣税率为28%，适用于未提供准确纳税人识别号等情况的美国持有人[284] 公司信息披露与豁免 - 公司作为外国私人发行人，受《交易法》信息披露要求约束，可在SEC公共参考室查阅报告等信息[288] - 公司作为外国私人发行人，免予《交易法》规定的季度报告和代理声明的提供和内容规则[288] 资金存储与汇率影响 - 公司将盈余资金存入中国银行赚取日利息，运营对利率波动不直接敏感，目前无长期未偿债务[290] - 公司报告货币为美元，在中国的子公司运营费用以人民币计价，年支出约200万人民币[291] - 美元与人民币汇率波动对公司业绩影响目前被认为极小[291] 内部控制情况 - 截至2022年12月31日，公司披露控制与程序无效，原因是缺乏适用于所有高管和董事的正式书面控制与程序[297] - 截至2022年12月31日，公司财务报告内部控制无效，主要因设计或运行存在缺陷，可能构成重大弱点[300] - 2022年管理层识别出财务报告内部控制的重大弱点，包括对纳斯达克要求理解不足、采矿记录未达标准、无固定资产总账、合并调整解释不充分[301] - 为解决重大弱点和其他缺陷，公司采取措施，包括对高级管理层进行纳斯达克持续上市要求教育、设计和监控财务报告控制、维护固定资产登记簿、完善合并调整记录[302] 审计相关 - 2022年8月12日，公司任命Audit Alliance LLP为截至2022年12月31日财年的独立注册公共会计师事务所[308] - 2022年审计及审计相关费用为90,000美元，2021年为75,135美元，2022年和2021年税务费用和其他费用均为0，2022年总费用较2021年增长19.78%[309] - 2022年6月30日起，公司任命Audit Alliance LLP为独立注册公共会计师事务所，接受Centurion ZD & Co.辞职[312] - 最近两个财年及Centurion ZD & Co.辞职前，公司与该事务所无会计原则、财务报表披露、审计范围或程序方面的分歧，无“可报告事件”[313] - Audit Alliance LLP自2023年起担任公司审计师[330] - Centurion ZD CPA & Co.自2018年起担任公司审计师[340] 公司治理实践 - 公司普通股在纳斯达克资本市场上市，致力于高标准公司治理，公司治理实践与纳斯达克对美国国内公司要求无重大差异[316] 财务报表相关 - 公司合并财务报表从年度报告末尾F - 1页开始[320] - 公司合并财务报表按照美国公认会计原则编制，财年截止日为12月31日[353] - 编制合并财务报表需管理层进行估计和假设，涉及资产、负债、收入和费用等金额[358] 资产相关 - 公司于2022年对财产、设备和车辆确认减值损失1188.9万美元[330] - 公司自2020年1月1日起采用ASU 2016 - 13准则，2021年12月31日止年度对应收账款的当前预期信用损失估计拨备为118.1916万美元[337] - 现金包括库存现金和商业银行活期存款，原到期日三个月及以内的高流动性投资工具为现金等价物[359] - 预付款项和存款是预付给供应商的款项，其他应收款主要是员工业务现金预支[359] - 当款项使用和收回存疑时记录备抵，确定无法使用或收回时核销[360] - 财产和设备按成本减累计折旧和摊销记录，重大新增或改良资本化，维护和修理计入当期费用[361] - 无形资产按成本减累计摊销列示，采用直线法在3 - 10年估计使用寿命内摊销[361] - 公司将长期资产分为计算机和办公设备、家具和固定装置、租赁改良和有限使用寿命无形资产[362] 其他 - 公司办公室面积约200平方米，第三方支付约9200美元的两年租金，租约于2024年2月到期[185] - 公司共有12名全职员工，其中3人负责财务和行政，其余从事比特币挖矿业务[220] - 2023年5月15日，邓丛林作为首席执行官、谭万红作为首席财务官签署过渡报告[323]