公司业务架构 - 公司于2022年1月将运营部门调整为北美损失理算、国际业务、Broadspire和平台解决方案四个地理报告结构的可报告部门[105] - 公司是全球最大的上市独立索赔管理和外包解决方案提供商，业务覆盖超70个国家[104] 公司整体收入情况 - 截至2022年9月30日的三个月，公司合并收入（未计报销）增加640万美元，增幅2.2%；九个月增加5820万美元，增幅7.2%[109] - 汇率变化使截至2022年9月30日的三个月合并收入（未计报销）减少1100万美元，降幅3.9%；九个月减少2010万美元，降幅2.5%[109] - 排除外汇影响，2022年前三季度合并收入增加7820万美元，增幅9.7%；第三季度增加1750万美元，增幅6.1%[112] - 2022年前三季度收到案件数量增加15.3%；第三季度增加13.1%[112] - 近期收购使2022年前三季度公司总收入增加2800万美元，第三季度增加880万美元[112] - 截至2022年9月30日的三个月，报销费用1149.3万美元，同比增长26.8%；九个月报销费用3056.4万美元，同比增长12.7%[110] - 截至2022年9月30日的三个月，总收入3.06417亿美元，同比增长3.0%；九个月总收入8.97858亿美元，同比增长7.4%[110] - 2022年前三季度公司总营收8.97858亿美元，2021年同期为8.36262亿美元[126] 各部门收入情况 - 截至2022年9月30日的三个月，北美损失理算收入6682.2万美元，同比增长3.9%；九个月收入1.97035亿美元，同比增长11.4%[110] - 截至2022年9月30日的三个月，国际业务收入8606.6万美元，同比下降6.3%；九个月收入2.69048亿美元，同比下降0.2%[110] - 截至2022年9月30日的三个月，Broadspire收入7838.1万美元，同比增长3.4%；九个月收入2.34949亿美元，同比增长4.0%[110] - 截至2022年9月30日的三个月，平台解决方案收入6365.5万美元，同比增长12.7%；九个月收入1.66262亿美元，同比增长21.6%[110] - 2022年第三季度北美损失理算业务收入6682.2万美元，2021年同期为6433.4万美元；前九个月收入1.97035亿美元，2021年同期为1.76844亿美元[126] - 2022年第三季度国际业务收入8606.6万美元，2021年同期为9188.8万美元；前九个月收入2.69048亿美元，2021年同期为2.69624亿美元[126] - 2022年第三季度Broadspire业务收入7838.1万美元，2021年同期为7580.4万美元；前九个月收入2.34949亿美元，2021年同期为2.25982亿美元[126] - 2022年第三季度平台解决方案业务收入6365.5万美元，2021年同期为5647.4万美元；前九个月收入1.66262亿美元，2021年同期为1.36688亿美元[126] 各部门运营收益及利润情况 - 2022年第三季度北美损失理算业务运营收益为370万美元，占报销前收入的5.5%；前九个月运营收益为1050万美元，占报销前收入的5.3%[128] - 2022年第三季度北美损失理算业务不包括集中间接支持成本的毛利润为1220万美元，占报销前收入的18.2%；前九个月毛利润为3440万美元，占报销前收入的17.5%[128] - 北美损失调整部门2022年前三季度收入1.97035亿美元，2021年同期为1.76844亿美元，同比增长11.4%；前三季度毛利润3442万美元，2021年同期为3515.7万美元，同比下降2.1%[130][135] - 北美损失调整部门2022年第三季度收入6682.2万美元，2021年同期为6433.4万美元，同比增长3.9%；第三季度毛利润1216.4万美元，2021年同期为1263.1万美元，同比下降3.7%[129][133][135] - 国际业务部门2022年前三季度运营亏损760万美元，占收入的2.8%；第三季度运营亏损380万美元，占收入的4.5%[142] - 2022年前三季度，公司毛利润从2021年的3920万美元降至3310万美元，占报销前收入的比例从14.5%降至12.3%；2022年第三季度，毛利润从2021年的1400万美元降至960万美元，占比从15.2%降至11.2%，主要因国际业务亏损和薪酬费用增加[145] - 2022年前三季度，国际业务运营亏损762.3万美元，2021年同期盈利340万美元，变动率为-324.2%；2022年第三季度，运营亏损384.9万美元，2021年同期盈利194.7万美元，变动率为-297.7%[146] - 2022年三季度Broadspire部门运营收益为620万美元，占收入比例7.9%，前九个月为2030万美元，占比8.6%[157] - 2022年第三季度Platform Solutions部门运营收益从2021年的970万美元增至1010万美元，但运营利润率从17.2%降至15.8%；前九个月运营收益从2280万美元降至2270万美元，运营利润率从16.7%降至13.7%[166] 各部门费用情况 - 2022年前三季度服务成本增加5560万美元，增幅9.4%；第三季度增加1020万美元，增幅4.8%[112] - 2022年前三季度销售、一般和行政费用增加1510万美元，增幅8.5%；第三季度增加220万美元，增幅3.7%[114] - 2022年前三季度直接补偿、福利和非员工劳动力费用为1.434亿美元，2021年同期为1.266亿美元；第三季度为4850万美元，2021年同期为4570万美元[140] - 2022年前三季度除报销、直接补偿等之外的费用为4310万美元，2021年同期为3850万美元；第三季度为1470万美元，2021年同期为1430万美元[141] - 2022年前三季度报销费用为620万美元，2021年同期为610万美元；第三季度为220万美元，2021年同期为210万美元[136][138] - 2022年前三季度美元汇率变化使北美损失调整部门收入减少约1.1%，即190万美元；第三季度减少约1.4%，即90万美元[135] - 2022年前三季度该部门平均全职员工为2017人，2021年同期为1740人[140] - 2022年前三季度，国际业务报销费用为2130万美元，2021年同期为1670万美元；2022年第三季度为810万美元，2021年同期为530万美元，增加因当年更多使用第三方处理澳大利亚灾难案件[151] - 2022年三季度国际业务直接薪酬、福利和非员工劳动力费用占收入比例为71.5%，前九个月为70.6%[154] - 2022年三季度国际业务除报销、直接薪酬等外的费用为2840万美元，前九个月为8690万美元[155] - 2022年三季度Broadspire部门报销费用为80万美元，前九个月为250万美元[161] - 2022年前三季度Broadspire部门直接薪酬、福利和非员工劳动力费用占报销前收入的比例从2021年的61.5%升至62.8%，费用总额从1.39亿美元增至1.476亿美元，全职等效员工从2235人增至2473人[163] - 2022年前三季度Broadspire部门除报销、直接薪酬、福利和非员工劳动力之外的费用占报销前收入的比例从2021年的29.5%降至28.5%，费用总额从6670万美元增至6700万美元[164] - 2022年第三季度Platform Solutions部门报销费用从2021年的100万美元降至40万美元；前九个月从230万美元降至70万美元，因减少使用第三方[171] - 2022年第三季度Platform Solutions部门直接薪酬、福利和非员工劳动力费用占报销前收入的比例从2021年的67.1%降至66.1%，前九个月从64.0%升至66.4%，费用总额均有所增加[174] - 2022年前九个月Platform Solutions部门平均全职等效员工从2021年的961人增至1259人，其中包括Praxis Consulting收购带来的105人[174] - 2022年前三季度，除报销、直接薪酬、福利和非员工劳动力外的费用为3310万美元，占报销前收入的19.9%，2021年同期分别为2640万美元和19.3%；第三季度该费用为1150万美元，2021年同期为880万美元[175] 公司其他财务事项 - 2022年第三季度确认税前非现金商誉减值3680万美元，涉及北美损失调整、国际业务和平台解决方案等板块[114] - 2022年第一季度出售加拿大总部大楼获310万美元，确认税前处置收益180万美元[114] - 2021年前三季度分别获得加拿大紧急工资补贴590万美元和180万美元，2022年无此项补贴[114] - 预计2022年有效所得税税率约为250% - 260%；2022年前三季度所得税拨备为收益 - 810万美元，有效税率为65.5%，2021年同期分别为拨备1090万美元和27.4%；第三季度因商誉减值所得税费用减少1590万美元，预计全年所得税收益为340万美元[176][177] - 2022年前三季度公司净利息费用为680万美元，利息收入为50万美元，2021年同期分别为480万美元和30万美元；第三季度净利息费用为310万美元，利息收入为20万美元，2021年同期分别为160万美元和低于10万美元[178] - 2022年前三季度股票期权费用为50万美元，第三季度为10万美元，2021年同期分别为70万美元和30万美元[179] - 2022年前三季度客户关系无形资产摊销费用为580万美元，第三季度为200万美元，2021年同期分别为840万美元和290万美元，减少原因是一项重大无形资产摊销期于2021年第四季度结束[181] - 2022年前三季度未分配公司和共享成本为570万美元，第三季度为190万美元，2021年同期分别为480万美元和220万美元；第三季度减少因激励薪酬减少180万美元，部分被2021年存在的110万美元CEWS福利缺失和自保成本增加抵消；年前三季度增加主要因2021年存在的320万美元CEWS福利缺失和其他未分配成本增加，部分被出售加拿大总部大楼180万美元收益和激励薪酬费用减少抵消[182] - 2022年第三季度和年前三季度或有盈利调整费用分别为90万美元和320万美元[183] - 2022年第三季度确认税前非现金商誉减值3680万美元，其中北美损失调整、国际业务和平台解决方案可报告分部分别为340万美元、2270万美元和1070万美元[184] - 截至2022年9月30日，营运资金余额约为8300万美元，较2021年12月31日增加4090万美元；现金及现金等价物为3310万美元，较2021年12月31日的5320万美元减少[185] - 2022年前三季度经营活动使用现金1620万美元，2021年同期提供现金2000万美元；投资活动使用现金4820万美元，2021年同期为3880万美元；融资活动提供现金4690万美元，2021年同期为990万美元[187][189][190] 公司业务相关指标及其他信息 - 公司按每笔索赔收取费用，索赔转介量是收入关键驱动因素[121] - 商誉和 indefinite - lived 无形资产至少每年10月1日进行减值测试，出现减值迹象时进行临时测试[122] - 2022年二季度国际业务报告单元商誉公允价值超过账面价值仅230万美元，占账面价值1.4%[124] - 2022年三季度公司确认3680万美元税前商誉减值，部分被1590万美元所得税费用减少抵消，预计全年所得税收益为340万美元[124] - 2022年8月31日估计报告单元公允价值时，折现率在15.5% - 18.0%之间，终端增长率为2.0%[124] - 2022年前三季度美国业务收入1.22438亿美元，同比增长7.4%；加拿大业务收入7459.7万美元，同比增长18.7%；第三季度美国业务收入4116.1万美元，同比下降4.9%；加拿大业务收入2566.1万美元，同比增长21.9%[133][135] - 2022年前三季度案件数量同比增加7.1%，第三季度同比减少8.0%；收购Edjuster分别增加了11200和4000个案件，占比分别为5.3%和5.1%[139][143] - 2022年前三季度，国际业务报销前收入为2.69048亿美元，较2021年的2.69624亿美元下降0.2%；2022年第三季度，收入为8606.6万美元，较2021年的9188.8万美元下降6.3%，主要因汇率变化[146][147][150] - 汇率变化使2022年前三季度国际业务收入减少约6.7%（1820万美元），若排除汇率波动，收入应为2.873亿美元；2022年第三季度收入减少约11.0%（1010万美元），排除后应为9620万美元[150] - 2022年前三季度，因欧洲收购使国际业务收入增加350万美元（1.3%）；2022年第三季度增加140万美元（1.5%）[150] - 2022年前三季度，国际业务单位量（主要按