公司重组相关 - 2021年9月20日，TPG Pace与Nerdy LLC完成反向资本重组，TPG Pace更名为Nerdy Inc [166][167] - 反向资本重组通过Up - C结构完成，Nerdy Inc未来因赎回产生的潜在税收利益的85%将支付给部分原Nerdy持有者[169] - 原Nerdy LLC持有者交换历史股权获得33.6846亿美元现金对价，其中3752.9万美元在2021年9月30日资产负债表中列为“应付原Nerdy持有者款项”[170] - Nerdy Inc在私募中发行并出售1500万股A类普通股，获得1.5亿美元；发行并出售1611.7万股A类普通股和300万份认股权证，获得1.5亿美元[170] - Nerdy LLC收到5.58324亿美元收益，用于支付原Nerdy持有者现金对价、交易费用、偿还贷款等[171] - 反向资本重组后，公司获得净收益5.58324亿美元，用于支付现金对价、交易费用、偿还债务等[216][217] 股权结构相关 - 截至2021年9月30日，Nerdy Inc有8387.5万股A类普通股、7397.1万股B类普通股和1728.1万份认股权证流通在外[171] - 原Nerdy持有者拥有7061.3万份OpCo单位，占Nerdy LLC经济权益的47.1% [171] - 公众股东拥有7923.3万股A类普通股，占Nerdy Inc合并投票权的52.9%和经济权益的100%，间接持有Nerdy LLC 52.9%的经济权益[173] 亏损承担相关 - 2021年9月21 - 30日，Nerdy LLC合并净亏损中，A类普通股股东承担2.1275亿美元（52.9%），非控股股东承担1.896亿美元（47.1%）[176] 业务季节性相关 - 公司业务存在季节性波动，夏季收入通常低于正常水平，业务多元化有望减少季节性影响[177] 业务线收入数据变化 - 2021年前九个月在线收入增加3421.6万美元至9864.9万美元，同比增长53%，面对面学习收入从652.8万美元降至零，下降100%，总收入增加2768.8万美元，同比增长39%至9864.9万美元[181] - 2021年9月30日止三个月收入为3129.8万美元，较2020年同期的2639.6万美元增加19%；九个月收入为9864.9万美元，较2020年同期的7096.1万美元增加39%[190][191][192] - 2021年前三季度收入9.8649亿美元，较2020年同期的7.0961亿美元增长2.7688亿美元，增幅39%；2021年第三季度收入3.1298亿美元，较2020年同期的2.6396亿美元增长4902万美元，增幅19%[195] 活跃学习者数据变化 - 2021年9月30日止三个月活跃学习者数量为51572人，较2020年同期的37871人增加36%；九个月活跃学习者数量为99287人，较2020年同期的65541人增加51%[187] 每位活跃学习者收入数据变化 - 2021年9月30日止三个月每位活跃学习者收入为607美元，较2020年同期的697美元下降13%；九个月每位活跃学习者收入为994美元，较2020年同期的983美元增加1%[187] 在线课程数量数据变化 - 2021年9月30日止三个月在线课程数量为45.1万节，较2020年同期的31.2万节增加45%；九个月在线课程数量为139.6万节，较2020年同期的70.2万节增加99%[187] 每位活跃专家授课数量数据变化 - 2021年9月30日止三个月每位活跃专家授课数量为31节，较2020年同期增加1%；九个月每位活跃专家授课数量为72节，较2020年同期的53节增加36%[188] 一对一平均课程时长数据变化 - 2021年9月30日止三个月一对一平均课程时长为1.34小时，较2020年同期的1.40小时下降4%；九个月一对一平均课程时长为1.32小时，较2020年同期的1.41小时下降6%[188] 毛利润数据变化 - 2021年9月30日止三个月毛利润为2065.9万美元，占收入的66%；九个月毛利润为6530.5万美元，占收入的66%[190] - 2021年前三季度毛利润6.5305亿美元，较2020年同期的4.6567亿美元增长1.8738亿美元，增幅40%；2021年第三季度毛利润2.0659亿美元，较2020年同期的1.7984亿美元增长2675万美元，增幅15%[195] 运营亏损数据变化 - 2021年9月30日止三个月运营亏损为5801.6万美元，较2020年同期的513万美元亏损扩大；九个月运营亏损为6988.9万美元，较2020年同期的1480.9万美元亏损扩大[190] 净亏损数据变化 - 2021年9月30日止三个月净亏损为5771.9万美元，较2020年同期的752.5万美元亏损扩大；九个月净亏损为6378.1万美元，较2020年同期的1962.4万美元亏损扩大[190] 成本数据变化 - 2021年前三季度成本3.3344亿美元，较2020年同期的2.4394亿美元增长8950万美元，增幅37%；2021年第三季度成本1.0639亿美元，较2020年同期的8412万美元增长2227万美元，增幅26%[195] 销售和营销费用数据变化 - 2021年前三季度销售和营销费用4.752亿美元，较2020年同期的3.0911亿美元增长1.6609亿美元，增幅54%；2021年第三季度销售和营销费用1.8773亿美元，较2020年同期的1.3296亿美元增长5477万美元，增幅41%[200] 一般和行政费用数据变化 - 2021年前三季度一般和行政费用8.7674亿美元，较2020年同期的3.0465亿美元增长5.7209亿美元，增幅188%；2021年第三季度一般和行政费用5.9902亿美元，较2020年同期的9818万美元增长5.0084亿美元，增幅510%[200] 总运营费用数据变化 - 2021年前三季度总运营费用13.5194亿美元，较2020年同期的6.1376亿美元增长7.3818亿美元，增幅120%；2021年第三季度总运营费用7.8675亿美元，较2020年同期的2.3114亿美元增长5.5561亿美元，增幅240%[200] 衍生品未实现收益数据 - 2021年前三季度和第三季度衍生品未实现收益均为1.1342亿美元，其中权证和或有对价分别为1339万美元和1.0003亿美元[207] 利息费用数据变化 - 2021年前三季度利息费用3791万美元，较2020年同期增加154万美元；第三季度利息费用1289万美元，较2020年同期略有增加[208] 其他费用净额数据变化 - 2021年前三季度和第三季度其他费用净额分别为8525万美元和8443万美元，2020年同期分别为1178万美元和1130万美元[209][210] 债务清偿净损失（收益）数据 - 2021年前三季度和第三季度债务清偿净损失（收益）分别为 - 7117万美元和1278万美元[211] 现金流量数据变化 - 2021年前三季度经营活动现金使用量为1.9949亿美元，较2020年同期增加1.5529亿美元；投资活动现金使用量为3769万美元，较2020年同期增加1767万美元；融资活动现金流入为2.01688亿美元，较2020年同期增加7875万美元[220] - 2021年和2020年前九个月，投资活动使用的现金分别为376.9万美元和200.2万美元，主要用于内部使用软件和IT设备的开发[222] - 2021年前九个月，融资活动提供的现金为2.01688亿美元，Nerdy LLC因反向资本重组、PIPE融资和FPA融资获得5.58324亿美元，因LSA借款获得1100万美元，同时支付了多项费用[223] - 2020年前九个月，融资活动提供的现金为1229.3万美元，Nerdy LLC因本票和LSA借款分别获得829.3万美元和400万美元[224] 无形资产净值数据 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司无形资产净值分别为769.5万美元和853.4万美元[240] 股份支付费用数据 - 2021年前九个月，公司因UARs修改确认了3206.6万美元的股份支付费用，其中245.7万美元计入销售和营销费用，2960.9万美元计入一般和行政费用[242] - 公司在收盘日将员工认股权证和员工盈利权的公允价值分别确认为40.8万美元和276.3万美元的股份支付费用[245] 衍生工具及金融工具相关 - 公司不使用衍生工具对冲现金流、市场或外汇风险，也不持有或发行金融工具用于投机或交易目的[247] - 反向资本重组后，公司发行了多种认股权证和盈利权合同，非员工认股权证和非员工盈利权被分类为衍生负债[248][249] - 公司不抵消简明合并资产负债表中的衍生资产和负债[250] 商誉及无形资产减值相关 - 公司对商誉进行减值定性评估，2020年第四季度对单一报告单位进行定性测试，未发现不利趋势，未记录减值费用[238] - 公司对使用寿命确定的无形资产按直线法在10年内摊销，定期进行减值审查，截至目前未记录减值[239][240] 公司身份相关 - 公司预计保持新兴成长型公司身份至最早满足以下条件之一：（1）完成日期五周年后的财年最后一天；（2）财年总年度毛收入至少达107000000万美元；（3）被视为大型加速申报公司（非关联方持有的A类普通股市值于前一年6月30日等于或超过70000000万美元）；（4）在前三年期间发行超过100000000万美元的不可转换债务证券[258] - 公司预计保持较小报告公司身份至财年最后一天，条件为（i）非关联方持有的A类普通股市值于前一年6月30日超过25000000万美元；（ii）公司该财年年度收入超过10000000万美元且非关联方持有的A类普通股市值于前一年6月30日超过70000000万美元[260] 公司身份豁免及义务相关 - 公司作为新兴成长型公司，有资格享受某些报告要求豁免，如无需遵守萨班斯 - 奥克斯利法案第404条的审计师鉴证要求等[255] - 公司作为较小报告公司，可享受某些减少披露义务，如仅提供两年经审计财务报表[260] 市场风险相关 - 公司面临市场风险，包括利率和外汇汇率变化[261] - 公司认为因无以外币计价的重大国际业务，无重大外汇风险暴露[263] 投资政策相关 - 公司投资政策和策略注重资本保全、支持流动性需求及在市场条件下实现有竞争力回报[262] 市场利率风险相关 - 公司因三个月内到期现金和投资的流动性，未因市场利率变化面临重大风险[262] 现金及现金等价物数据 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司现金及现金等价物分别为169977000美元和29265000美元[262]