公司业务合并与收购 - 2021年6月11日，Churchill Capital Corp II与Software Luxembourg Holding S.A.完成业务合并，并收购Albert DE Holdings Inc.，合并后的公司为Skillsoft Corp，于6月14日在纽约证券交易所上市[224] - 2022年4月4日，公司以约3.86亿美元收购Codecademy，包括发行30374427股普通股和支付2.034亿美元现金[225] 公司业务出售 - 2022年6月12日，公司签订协议出售SumTotal业务，8月15日完成交易，最终净收益为1.749亿美元[226] - 2022年8月15日，公司出售SumTotal业务，最终净收益为1.749亿美元，记录了5660万美元的出售收益[267] - 2022年8月15日公司完成SumTotal业务出售，最终净收益1.749亿美元，需强制预付3140万美元，剩余1.406亿美元受再投资条款限制[278] 财年总营收情况 - 2023财年总营收为5.55124亿美元，2022财年为3.51843亿美元，2021财年为1.02494亿美元[235] 财年运营费用与净亏损占比 - 2023财年运营费用占总营收的244.9%，2022财年为115.8%，2021财年为137.1%[230] - 2023财年净亏损占总营收的130.6%，2022财年为13.3%，2021财年为48.1%[230] 财年地区营收占比 - 2023财年美国地区营收占比64.2%，欧洲、中东和非洲地区占26.7%，其他美洲地区占5.5%，亚太地区占3.6%[233] 财年收入类型情况 - 2023财年SaaS和订阅内容收入为3.65447亿美元，非订阅收入为1.89677亿美元[235] - 2023财年和2022财年继任期收入分别包含1.707亿美元和1.326亿美元的Global Knowledge收入[236] 会计政策对递延收入影响 - 2020年8月采用初始报告使递延收入减少约8900万美元，2021年6月11日后采用ASU 2021 - 08未出现业务合并导致的收入下降[237][238] 财年运营总费用情况 - 2023财年运营总费用为504,664千美元，2022财年为295,128千美元，2021财年为87,927千美元（前期）、107,697千美元（前期）、145,932千美元（前期）[239] 财年营收成本情况 - 2023财年营收成本为152,015千美元，较2022财年的100,726千美元有所增加，主要因合并和收购带来费用增加，部分被ILT业务营收成本下降和版税减少抵消[240] 财年内容和软件开发费用情况 - 2023财年内容和软件开发费用为69,796千美元，较2022财年的30,568千美元增加，主要源于内容产品有机增长及合并和收购带来的费用增加[242] 财年销售和营销费用情况 - 2023财年销售和营销费用为173,281千美元，较2022财年的92,994千美元增加，主要因合并、收购及市场投入增加，设施和公用事业费用因整合而减少[244] 财年一般和行政费用情况 - 2023财年一般和行政费用为109,572千美元，较2022财年的70,840千美元增加，主要因合并、收购及上市公司相关成本增加，部分被较低奖金抵消，特许经营、销售和财产税因ILT业务下降而减少[247] 无形资产摊销原因 - 无形资产摊销增加主要由于2021年6月和2022年4月完成的业务合并产生的无形资产[250] 商誉减值情况 - 2022年7月31日止三个月，公司对Global Knowledge商誉进行减值测试，记录了7050万美元的商誉减值[251] - 2022年10月31日止三个月，公司股价大幅下跌，导致市值低于报告单位的账面价值[252] - 2022年10月31日止三个月，Skillsoft内容板块和Global Knowledge板块分别记录了5.693亿美元和160万美元的商誉减值[254] - 截至2023年1月31日财年，Skillsoft内容板块和Global Knowledge板块累计商誉减值分别为5.693亿美元和7210万美元，总计6.414亿美元[256] - 2020年2月1日至8月27日期间，公司记录了2.001亿美元的减值费用，包括Skillsoft商标减值9220万美元和Skillsoft报告单元减值1.079亿美元[261] 财年其他收入（费用）净额、利息收入与费用情况 - 2023财年、2022财年和2021财年，其他收入（费用）净额分别为443.8万美元、-188.1万美元和-16.7万美元，利息收入分别为53.1万美元、7.6万美元和6万美元，利息费用分别为-5349.3万美元、-2319万美元和-1676.3万美元[264] 利率互换协议情况 - 2022年6月17日，公司签订了3亿美元的固定利率利率互换协议，固定现金利率为8.94%[264] 财年有效所得税税率情况 - 2023财年、2022财年和2021财年，有效所得税税率分别为4.9%、6.8%和6.5%[270] 公司现金及流动性情况 - 截至2023年1月31日，公司有1.704亿美元的现金及现金等价物，预计未来12个月及可预见的未来有足够的流动性[273] 公司定期贷款安排情况 - 2021年7月16日，公司子公司Skillsoft Finance II获得4.8亿美元的定期贷款安排，将于2028年7月16日到期[274] - 2022年4月4日，公司为收购Codecademy增加了1.6亿美元的定期贷款，适用利率为基准利率借款4.25%，SOFR借款5.25%[276] 公司应收账款融资安排情况 - 公司应收账款融资安排最高可借入7500万美元，预支率在50.0% - 85.0%之间，年利率为3.00%加相关利率，截至2023年1月31日已提取620万美元[279] 公司普通股回购情况 - 2022年9月7日董事会授权公司最多回购3000万美元普通股，授权将于2023年9月7日到期，截至2023年1月31日已回购1630275股，花费280万美元[280][281] 财年现金流情况 - 2023财年经营活动净现金为 - 2093.3万美元，投资活动净现金为 - 4218.4万美元，融资活动净现金为7723.3万美元[282] - 2023财年投资活动现金流包括SumTotal业务出售净收益172万美元和Codecademy收购现金支出1.989亿美元[284] 财年与SumTotal业务相关资本支出情况 - 2023财年、2022财年后续和前期（SLH）期间、2021财年前期（SLH）和前期（PL）期间，与SumTotal业务相关的资本支出分别为10万美元、480万美元和290万美元[286] 公司资金用途与来源情况 - 2022年4月4日公司从定期贷款安排获得1.532亿美元净收益，用于Codecademy收购；2022年8月需从SumTotal出售收益中预付3140万美元本金；2021年6月11日从PIPE股权融资获得5.3亿美元用于收购Skillsoft和Global Knowledge[287] 公司债务与租赁情况 - 截至2023年1月31日，定期贷款安排债务总额为6.01005亿美元，经营租赁总额为1803万美元[290] 公司收入确认政策 - 公司云解决方案订阅收入通常在合同期内直线确认，虚拟、按需和课堂培训及个性化辅导收入在服务提供期间确认[295][296] 公司软件开发成本资本化政策 - 公司对内部使用软件开发成本在满足条件时进行资本化，摊销年限一般为3 - 5年[300][301] 公司商誉减值测试政策 - 公司每年第四季度按照ASC 350对商誉进行减值测试，先考虑定性因素，若存在事件或情况表明报告单元公允价值低于账面价值可能性超50%，则需进行定量测试[307] 公司债务和股权发行评估政策 - 公司根据金融工具具体条款和FASB的ASC 480、ASC 815评估债务和股权发行，判断其为权益分类或负债分类工具[308] 公司工具记录政策 - 符合权益分类标准的已发行或修改工具，发行时需作为额外实收资本的一部分记录；不符合的按发行日初始公允价值记录，后续每个资产负债表日调整，公允价值变动计入损益表[309] 公司会计声明情况 - 公司2023财年截至1月31日的合并财务报表附注2中列出了最近采用和即将采用的会计声明[310] 公司市场风险披露情况 - 作为较小报告公司，关于市场风险的定量和定性披露不适用[311]