公司业务规模与覆盖范围 - 公司支持约70%的财富1000强企业，拥有8600万学习者分布在150多个国家，使用超30种语言学习[135][137] 公司收购与出售业务情况 - 2022年4月4日，公司以约3.86亿美元收购Codecademy，包括发行30374427股普通股和支付2.034亿美元现金[139] - 2022年8月15日，公司出售SumTotal业务，最终净收益为1.749亿美元[140] - 出售SumTotal业务最终净收益为1.749亿美元，实现5590万美元收益，其中2024财年第一季度确认损失70万美元[162] - 出售SumTotal业务获得1.749亿美元净收益，2022年8月已强制提前还款3140万美元，剩余1.406亿美元需按规定再投资[171] - 2022年4月30日结束的三个月内投资活动现金流包含1.987亿美元收购Codecademy的现金支付[177] - 2022年4月4日公司从定期贷款安排获得1.571亿美元净收益，用于完成Codecademy的收购[181] 公司营收与费用关键指标变化 - 2023年4月30日止三个月总营收为1.35554亿美元，较2022年同期增长0.5%，其中订阅收入增长10.3%，非订阅收入下降16.1%[148] - 2023年4月30日止三个月总运营费用为1.70936亿美元，较2022年同期下降5.1%[149] - 2023年4月30日止三个月运营亏损率为26.1%，较2022年同期的33.7%有所收窄[143] - 2023年4月30日止三个月净亏损率为32.7%，较2022年同期的16.1%有所扩大[143] - 成本收入中，课件、讲师费用和外部服务增长10.0%，补偿和福利下降5.1%，托管和软件维护增长32.4%，设施、公用事业和其他下降65.6%[151] - 内容和软件开发费用中，补偿和福利增长14.1%，咨询和外部服务下降42.2%，设施、公用事业和其他增长163.0%，软件维护增长2.1%[152] - 销售和营销费用增长16.1%，一般和行政费用下降13.8%，无形资产摊销下降3.3%，收购相关成本下降89.6%，重组费用增长31.9%[149] - 2024财年第一季度销售与营销总费用为4592.7万美元，较2023年同期的3956.1万美元增加636.6万美元，增幅16.1%[153] - 2024财年第一季度一般与行政总费用为2529.6万美元，较2023年同期的2934.6万美元减少405万美元，降幅13.8%[154] - 2024财年第一季度重组费用总计520万美元，其中440万美元为租赁终止和租赁减值费用；2023财年第一季度重组费用总计400万美元，主要为员工遣散费[158] - 2024财年第一季度利息费用为1593.6万美元，较2023年同期的1151.4万美元增加442.2万美元，增幅38.4%，主要因2022年收购Codecademy新增1.6亿美元定期贷款及利率上升[159] - 2024年4月30日止三个月的所得税拨备为 - 438.4万美元，较2022年同期的 - 2233.7万美元增加1795.3万美元，增幅80.4%；有效所得税税率为9.1%，2022年同期为49.2%[163] 公司现金与债务情况 - 截至2023年4月30日，公司持有现金及现金等价物1.78亿美元[166] - 2021年7月16日，Skillsoft Finance II获得4.8亿美元定期贷款融资，将于2028年7月16日到期；2022年4月4日，为收购Codecademy新增最高1.6亿美元的B - 1定期贷款[167][169] - 公司应收账款融资额度最高为7500万美元，截至2023年4月30日，已提取4520万美元[172] - 2022年9月7日董事会授权公司回购至多3000万美元普通股，授权将于2023年9月7日到期，截至2023年4月19日已回购5995530股，花费1090万美元，2024财年第一季度回购的654838股、花费90万美元于2023年5月结算[173] - 2023年4月30日和2022年4月30日结束的三个月内，经营活动提供的净现金分别为21464000美元和7882000美元，投资活动使用的净现金分别为9456000美元和202532000美元，融资活动提供（使用）的净现金分别为 - 1907000美元和108539000美元，现金及现金等价物和受限现金净增加（减少）分别为9544000美元和 - 88268000美元[174] - 2024财年第一季度投资活动现金流包含270万美元内部开发软件的现金支付[176] - 截至2023年4月30日，定期贷款安排债务总额为6.01005亿美元，经营租赁总额为1882.9万美元，总计6.19834亿美元[182] 公司会计政策与财务处理 - 公司云解决方案订阅合同通常为1 - 3年，固定订阅收入一般在合同期内直线确认[187] - 公司按预期税率确认递延所得税，对不太可能实现的递延所得税资产计提减值准备[192] - 公司每年第四季度对无形资产（包括商誉）进行减值测试，若出现特定情况会更频繁测试[196][197] 公司风险与套期情况 - 公司面临利率风险和外汇波动风险，利率风险主要来自利率敏感的长期债务和应收账款安排[204][205] - 利率假设变动100个基点，长期债务和应收账款工具的年化税前利息费用将相应增减约340万美元[206] - 公司签订两份固定利率利率互换协议，将3亿美元浮动利率债务基于SOFR的利率部分转换为固定利率[206] - 利率假设变动100个基点，现金及现金等价物的年化利息收入将相应增减约60万美元[207] - 利率假设变动100个基点，套期工具的公允价值调整将相应增减约990万美元[208] - 公司报告货币和全资外国子公司功能货币为美元，面临欧元、英镑等外币波动风险[210] - 汇率假设变动10%，年化税前损益将受约180万美元影响[210]