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Skillsoft (SKIL) - 2023 Q1 - Quarterly Report

公司收购情况 - 2022年4月4日公司完成对Codecademy的收购,总代价约3.86亿美元,包括发行30374427股普通股和支付1.986亿美元现金[164] - 2022年4月4日,Skillsoft Finance II修订信贷协议,可获得最高1.6亿美元的B - 1定期贷款,用于部分资助Codecademy的收购[204][205] 公司客户情况 - 公司服务超75%的财富1000强企业、超160个国家的客户以及全球超9000万学习者[165] 财务数据关键指标变化 - 2022年4月30日止三个月总营收1.63914亿美元,2021年同期为9170.1万美元[172] - 2022年4月30日止三个月运营费用2.06291亿美元,2021年同期为1.19404亿美元[172] - 2022年4月30日止三个月运营亏损4237.7万美元,2021年同期为2770.3万美元[172] - 2022年4月30日止三个月净亏损2164.3万美元,2021年同期为3740.5万美元[172] - 2022年4月30日止三个月总营收1.63914亿美元,较2021年同期的9170.1万美元增加7221.3万美元,增幅78.7%[182] - 2022年4月30日止三个月总运营费用2.06291亿美元,较2021年同期的1.19404亿美元增加8688.7万美元,增幅72.8%[183] - 2022年4月30日止三个月营收成本4763.4万美元,较2021年同期的2452.1万美元增加2311.3万美元,增幅94.3%[183][185] - 2022年4月30日止三个月内容和软件开发费用2277.3万美元,较2021年同期的1660.7万美元增加616.6万美元,增幅37.1%[183][187] - 2022年4月30日止三个月销售和营销费用4488.3万美元,较2021年同期的2850.2万美元增加1638.1万美元,增幅57.5%[183][189] - 2022年4月30日止三个月一般和行政费用2972万美元,较2021年同期的1236.2万美元增加1735.8万美元,增幅140.4%[183][191] - 2022年4月30日止三个月无形资产摊销费用4385.4万美元,较2021年同期的3494.3万美元增加891.1万美元,增幅25.5%[183] - 2022年4月30日止三个月资本重组和收购相关成本1344.2万美元,较2021年同期的193.2万美元增加1151万美元,增幅595.8%[183] - 2022年4月30日止三个月重组费用398.5万美元,较2021年同期的53.7万美元增加344.8万美元,增幅642.1%[183] - 2022年4月30日止三个月记录重组费用400万美元用于员工遣散费,2021年同期为50万美元[195][196] - 2022年4月30日止三个月其他收入(支出)净额为100.3万美元,较2021年同期增加135.5万美元,增幅384.9%;利息收入为16.6万美元,较2021年同期增加15.6万美元,增幅1560.0%;利息支出净额为1228.1万美元,较2021年同期增加83.2万美元,增幅7.3%;利息及其他支出净额为1111.2万美元,较2021年同期减少67.9万美元,减幅5.8%[198] - 2022年4月30日止三个月所得税收益为2174万美元,较2021年同期增加1965.1万美元,增幅940.7%;有效所得税税率为50.1%,2021年同期为5.3%[200] 营收区域占比变化 - 2022年4月30日止三个月美国营收占比65.1%,2021年同期为76.5%[178] - 2022年4月30日止三个月欧洲、中东和非洲营收占比25.2%,2021年同期为13.2%[178] 业务线收入变化 - 2022年4月30日止三个月SaaS订阅收入1.07487亿美元,2021年同期为8263.9万美元[181] - 2022年4月30日止三个月非订阅收入5642.7万美元,2021年同期为906.2万美元[181] 公司资金情况 - 截至2022年4月30日,公司持有现金及现金等价物7560万美元,预计通过运营资金和最高7500万美元的应收账款融资来支持业务运营和战略计划[202] - 2021年7月16日,公司子公司Skillsoft Finance II获得4.8亿美元定期贷款融资,用于再融资现有债务,该融资将于2028年7月16日到期[203] - 公司应收账款融资额度最高为7500万美元,借款利率为每年3.00%加上(i)最优惠利率或(ii)每年0.5%加上联邦基金利率中的较高者,到期日为2024年12月或公司任何债务到期前90天[207] - 2022年4月30日止三个月,经营活动提供的净现金为788.2万美元,较2021年同期的3967.6万美元减少;投资活动使用的净现金为2.02532亿美元,主要是收购Codecademy支付的2.017亿美元;融资活动提供的净现金为1.08539亿美元[208][210][211] - 截至2022年4月30日,公司债务和未来不可撤销租赁协议的最低租金承诺总额为6.57325亿美元,其中2023年需支付990.1万美元[213] 资产减值相关情况 - 公司每年第四季度对商誉进行减值测试,对无形资产至少每年审查一次是否存在减值迹象[217][220] - 公司使用收益法确定某些可辨认无形资产(如客户关系和商标)的估计公允价值,使用成本法确定其他可辨认无形资产(如开发的软件/课件)的公允价值[219] - 2022年4月30日止三个月,全球知识业务预订量较上年同期下降,可能导致2022年7月31日止三个月该业务收入降低[222] - 截至2022年4月30日止三个月,未发现全球知识业务报告单元商誉和其他无形资产存在减值迹象[222] - 若未来全球知识业务经营表现持续低于预期,可能导致报告单元公允价值下降并需记录商誉和其他无形资产减值[222] 员工股权补偿费用确认方法 - 公司按直线法在服务期内确认授予员工的股票期权和基于时间的限制性股票单位的补偿费用[223] - 对于有市场条件的限制性股票单位,公司采用加速归属法确认补偿费用[223] 期权及限制性股票单位公允价值估计方法 - 公司使用布莱克 - 斯科尔斯模型估计期权公允价值,使用简化方法确定预期期限[223] - 因无普通股交易历史,公司通过考虑同行公司平均历史股票波动率和公开市场交易认股权证的隐含波动率来估计预期波动率[223] - 基于市场条件归属的限制性股票单位公允价值使用蒙特卡罗估值法估计[223] 会计公告相关情况 - 公司2022年4月30日止季度未经审计的简明合并财务报表附注2中列出了最近采用和即将采用的会计公告[224] 市场风险披露情况 - 作为较小报告公司,无需进行市场风险的定量和定性披露[225]