首次公开募股相关 - 2021年2月2日公司完成首次公开募股，发行2875万个单位，单价10美元，总收益2.875亿美元，发行成本约1640万美元，其中递延承销佣金约1010万美元[760] - 首次公开募股和私募完成后，2.875亿美元净收益存入信托账户[761] - 承销商有权获得每单位0.2美元的承销折扣，总计约580万美元，于首次公开募股结束时支付；每单位0.35美元，总计约1010万美元的递延承销佣金，仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[771] - 首次公开募股承销商获45天超额配售选择权，可按发行价减去承销折扣和佣金购买最多375万股额外单位，2021年2月2日承销商全额行使该选择权[797] 业务合并相关要求 - 公司必须完成至少一项初始业务合并，其总公平市场价值至少为签署初始业务合并协议时信托账户净资产（不包括任何递延承销折扣金额）的80%，且交易后公司需拥有或收购目标业务50%以上的流通有表决权证券[762] 股东赎回与信托账户情况 - 2023年8月2日特别股东大会后，股东赎回138,816股公众股，信托账户剩余约1984.9725万美元，1,872,928股公众股流通在外[764] - 2023年1月31日特别股东大会后，股东赎回26,738,255股公众股，信托账户剩余约2098.9598万美元，2,811,745股公众股流通在外[789] - 2024年2月2日特别股东大会后，股东赎回305,218股公众股，信托账户剩余约1695.8072万美元，1,567,710股公众股流通在外[790] 财务数据关键指标变化 - 截至2023年12月31日，公司现金约4万美元，营运资金赤字约520万美元[767] - 2023年全年公司净亏损约530万美元，包括衍生负债公允价值变动约19.7万美元、一般及行政费用约690万美元、关联方一般及行政费用60万美元，部分被营运资金贷款 - 关联方公允价值变动约800美元、信托账户投资收入约210万美元和递延承销佣金注销收益约36.2万美元抵消[769] - 2022年公司净收入约850万美元，包括衍生负债公允价值变动约570万美元、信托账户投资收入约400万美元和营运资本贷款相关方公允价值变动800美元，部分被一般及行政费用约63.1万美元和关联方一般及行政费用60万美元抵消[795] 非赎回协议与股份公允价值 - 2023年1月25日，发起人与股东签订非赎回协议，193.2万股A类普通股股东承诺不赎回，公司估计归属非赎回股东的48.3万股创始人股份总公允价值为184.2346万美元，每股3.81美元[774] 流动性资金来源与贷款情况 - 公司流动性资金来源包括发起人出资2.5万美元、贷款约7.9万美元和私募所得款项，2021年2月5日还清贷款，2022年11月9日与发起人签订最高可借150万美元的本票协议，2022年11月17日提取10万美元，2023年又提取72.25万美元，截至2023年和2022年12月31日，营运资本贷款未偿还金额分别为82.25万美元和10万美元[792] 持续经营能力相关 - 公司管理层认为流动性状况、强制清算和后续解散对公司持续经营能力产生重大怀疑，若在2024年8月2日后清算，资产和负债账面价值不作调整，合并财务报表未包含持续经营能力受限时可能需要的调整[793] 运营收入情况 - 截至2023年12月31日，公司活动为筹备成立和首次公开募股以及寻找业务合并目标，完成首次业务合并前无运营收入[794] 递延承销费放弃情况 - 2023年9月21日，高盛放弃公司首次公开募股1006.25万美元递延承销费的支付权利[798] 衍生工具与金融工具评估 - 公司未使用衍生工具对冲现金流、市场或外汇风险，按相关会计准则评估金融工具是否为衍生工具或包含嵌入式衍生工具特征，每个报告期末重新评估衍生工具分类[799] 营运资本贷款计量 - 公司选择以公允价值计量与发起人相关的营运资本贷款，按公允价值记录每次提款，2023年和2022年12月31日确认损益，后续公允价值变动计入合并运营报表，因转换选择权极小，按面值记录营运资本贷款[800] 会计准则采用情况 - 公司于2023年1月1日采用ASU 2016 - 13，该准则要求以摊余成本计量的金融资产按预期可收回净额列报，采用该准则对合并财务报表无重大影响[802] - 公司符合“新兴成长公司”条件，选择推迟采用新的或修订的会计准则，合并财务报表可能与按上市公司生效日期采用准则的公司不可比[804]