未来业绩影响 - 2024年及未来，若新建资产和近期完成的收购项目达预期，将对公司经营业绩产生积极影响[530] 风险敞口与套期保值 - 公司通过货币期权对未来12个月100%的欧元净敞口和随后12个月75%的欧元净敞口进行了套期保值[534] - 截至2023年12月31日，约92%的项目债务和近94%的公司债务为固定利率或已通过掉期或上限进行套期保值[538] - 公司对电力市场价格的敞口在调整后息税折旧摊销前利润（Adjusted EBITDA）中占比不到1%[541] - 公司套期关系为现金流量套期，套期工具公允价值变动有效部分暂记权益，无效部分计入合并利润表[708] 营收情况 - 2023年公司总营收为10.999亿美元，其中北美地区4.249亿美元占38.6%，南美地区1.881亿美元占17.1%，EMEA地区4.869亿美元占44.3%[544] - 2023年可再生能源业务营收8.028亿美元，占总营收73.0%；高效天然气与热力业务1.184亿美元，占10.8%；输电线路业务1.235亿美元，占11.2%；水业务0.552亿美元，占5.0%[545] - 2023年公司营收为10.999亿美元，较2022年的11.02亿美元有所下降，主要因Kaxu停产和维护导致产量下降，Kaxu营收减少4580万美元[563][564] - 2023年总营收为10.999亿美元，2022年为11.02亿美元；调整后息税折旧摊销前利润（Adjusted EBITDA）2023年为7.949亿美元，2022年为7.971亿美元[597][598] - 按地区划分，2023年北美营收4.249亿美元，增长4.9%，Adjusted EBITDA为3.193亿美元，增长3.0%；南美营收1.881亿美元，增长13.0%，Adjusted EBITDA为1.467亿美元，增长15.9%；EMEA营收4.869亿美元，下降8.2%，Adjusted EBITDA为3.289亿美元，下降8.8%[601][602][603] - 按业务板块划分，2023年可再生能源营收8.028亿美元，下降2.3%，Adjusted EBITDA为5.757亿美元，下降2.1%；高效天然气与热能营收1.184亿美元，增长4.2%，Adjusted EBITDA为8740万美元，增长3.3%[608][610] - 输电线路业务2023年营收1.235亿美元，同比增长9.0%，调整后EBITDA为9600万美元，同比增长9.1%[611] - 水务业务2023年营收5520万美元，同比增长2.6%，调整后EBITDA为3570万美元，同比下降1.9%[612] - 2023年公司总营收109990万美元，2022年为110200万美元，2021年为121170万美元[544][545] - 2023年北美、南美、EMEA地区营收分别为42490万、18810万、48690万美元，占比分别为38.6%、17.1%、44.3%[544] - 2023年可再生能源、高效天然气与热力、输电线路、水业务营收分别为80280万、11840万、12350万、5520万美元，占比分别为73.0%、10.8%、11.2%、5.0%[545] 利润情况 - 2023年公司调整后息税折旧摊销前利润（Adjusted EBITDA）为7.949亿美元，其中北美地区3.193亿美元占40.1%，南美地区1.467亿美元占18.5%，EMEA地区3.289亿美元占41.4%[547] - 2023年可再生能源业务调整后息税折旧摊销前利润（Adjusted EBITDA）为5.757亿美元，占比72.4%；高效天然气与热力业务0.874亿美元，占11.0%；输电线路业务0.960亿美元，占12.1%；水业务0.358亿美元，占4.5%[548] - 2023年公司归属母公司的利润为4340万美元，2022年为亏损540万美元，2021年为亏损3010万美元[550] - 2023年调整后息税折旧摊销前利润（Adjusted EBITDA）为7.949亿美元，2022年为7.971亿美元，2021年为8.244亿美元[550][553] - 2023年公司其他经营收入为1.011亿美元，2022年为8080万美元[563] - 2023年公司运营利润为3.42亿美元，2022年为2.777亿美元[563] - 2023年基本每股收益为0.37美元，2022年为亏损0.05美元，2021年为亏损0.27美元[563] - 2023年每股股息为1.78美元，2022年为1.77美元[563] - 其他营业收入从2022年的8080万美元增至2023年的1.011亿美元，其中保险收益及其他收入增加1410万美元，建设服务收入新增660万美元[567][568] - 员工福利费用从2022年的8020万美元增至2023年的1.041亿美元，增幅29.7%，主要因运维服务内部化[570] - 折旧、摊销和减值费用从2022年的4.736亿美元降至2023年的4.183亿美元，降幅11.7%，主要因2022年索拉纳有4100万美元减值损失，2023年无此项[571] - 其他运营费用从2022年的3.513亿美元降至2023年的3.366亿美元，降幅4.2%，主要因供应品和运维成本降低[574] - 运营利润从2022年的2.777亿美元增至2023年的3.42亿美元，增幅23.2%[576] - 财务收入从2022年的1010万美元增至2023年的2500万美元，主要因利率上升使存款报酬增加[580] - 财务费用从2022年的3.304亿美元降至2023年的3.238亿美元，因衍生品套期保值影响抵消了贷款利息增加[582] - 净汇兑差异从2022年的1030万美元收入变为2023年的250万美元损失，主要因欧元净现金流套期保值上限公允价值变化[583] - 其他金融收入/（支出）净额从2022年的90万美元净支出增至2023年的1670万美元净支出[584] - 税前利润从2022年的1180万美元亏损变为2023年的3720万美元盈利[588] - 2023年全年有效税率与25%的法定税率不同，主要因永久性差异，部分被几个司法管辖区未确认的税收抵免抵消[591] - 2023年非控股股东应占亏损为690万美元，2022年为盈利340万美元，主要因Kaxu产量降低导致亏损[591] - 2023年母公司应占利润为4340万美元，2022年为亏损540万美元[593] 产量情况 - 2023年可再生能源业务板块的产量较2022年增加2.6%，新增发电量约147.9兆瓦时[558] - 2023年美国太阳能资产产量较2022年增加7.4%，美国风能资产产量下降9.8%，智利PV 1和PV 2资产产量下降11.5%，南美风能资产产量增加6.6%，西班牙太阳能资产产量增加17.5%，Kaxu产量下降48.6%[559][560] - 2023年北美产量为5749GWh，南美为957GWh，EMEA为1301GWh；可再生能源产量为5458GWh，高效天然气与热能为2549GWh[600][607] - 2023年北美产能利用率为99.6%，南美为99.9%；高效天然气与热能产能利用率为99.6%，输电为100.0%，水为99.7%[600][607] 现金流情况 - 2023年经营活动提供的净现金流为3.881亿美元，2022年为5.863亿美元，2021年为5.056亿美元[553] - 2023年经营活动产生的净现金为3.881亿美元，较上一年的5.863亿美元下降33.8%，主要因营运资金变动的负面影响[661][662] - 2023年投资活动使用的净现金为5160万美元，主要用于新资产投资及现有资产开发建设等[661][665] - 2023年融资活动使用的净现金为4.914亿美元，包括项目融资本金净偿还、股息支付等[661][667] - 2023年维护资本支出为2790万美元，2022年为3910万美元[658] - 2023年现金及现金等价物期末余额为4.483亿美元，期初余额为6.01亿美元[661] 债务情况 - 截至2023年12月31日，公司企业债务总计10.848亿美元，较2022年末的10.172亿美元增加；项目债务总计43.193亿美元，较2022年末的45.531亿美元减少[624] - 2021年5月18日发行的绿色优先票据本金4亿美元，年利率4.125%，2028年6月15日到期[625] - 2020年7 - 8月发行的绿色可交换票据本金1.15亿美元，年利率4.00%，2025年7月15日到期[627] - 2020年8月12日发行的2020年票据发行工具本金1.55亿美元，年利率为三个月EURIBOR加5.25%[631] - 2020年4月1日发行的2020年绿色私募票据本金3.2亿美元，年利率1.96%，2026年6月20日到期[633] - 2023年6月公司与加拿大出口发展署签订5000万美元的高级无担保信贷额度，期限3年，利率为Term SOFR加2.46% - 3.11%，2026年5月25日到期[639] - 2017年7月的信贷额度在2023年8月7日上限提高到1500万欧元（1660万美元），期限延长至2025年7月，截至2023年12月31日已提取900万欧元（990万美元）[641] - 2020年12月、2022年1月和2023年2月分别签订贷款，金额分别为500万欧元（550万美元）、500万欧元（550万美元）和700万欧元（770万美元），年利率分别为2.50%、1.90%和4.2%[642] - 2023年11月21日公司在西班牙另类固定收益市场提交1亿欧元的欧元商业票据计划，截至2023年12月31日已发行并流通2330万欧元（2570万美元），平均成本5.23%，2024年6月或之前到期[643] - 2022年2月28日公司设立“随行就市”计划，可出售至多1.5亿美元普通股，2023年未发行和出售[646] - 2023年3月公司对Solaben 2和Solaben 3项目债务进行再融资，6月延长Logrosan Solar Inversiones债务期限[647] - 截至2023年12月31日，项目债务总额43.193亿美元，公司债务10.848亿美元，总计54.04亿美元[651] - 项目债务本金在2024 - 2028年及后续年份的还款额分别为3.203亿、3.253亿、3.525亿、5亿、4.646亿和23.565亿美元[651] - 公司债务本金在2024 - 2028年的还款额分别为3400万、1.791亿、3.21亿、1.54亿和3.968亿美元[651] - 公司债务协议包含控制权变更条款，不同协议触发回购义务的条件和回购价格不同[645] 公司战略与规划 - 公司增长战略依赖完成收购的能力，而资本市场波动可能影响公司通过债务或股权融资获取资金的能力[532] - 公司计划每年向股东分配大部分可分配现金，按季度分红，董事会可随时修改政策[656] - 公司目前有约2.2GW可再生能源和6.0GWh储能的资产开发管道，约47%为光伏项目，43%为储能项目[657] 资产与专利情况 - 截至2023年12月31日，因智利电价低，智利PV 1和2项目债务违约，其净资产对年度合并财务报表的贡献值接近零[542] - 截至2023年12月31日，公司拥有22项专利和技术许可，另有3项专利正在申请中[669] - 2023年购买承诺和应计利息估计总额分别为7.135亿美元和17.178亿美元[654] - 截至2023年12月31日，公司子公司直接存入的银行和担保保险债券总额为8320万美元，2022年为8800万美元[718] - 截至2023年12月31日，公司已发行担保金额为23980万美元，2022年为21690万美元[718] 会计处理与估计 - 公司关键会计估计包括资产减值、递延所得税资产可收回性等，判断包括合同特许权协议评估和控制权评估[673][674][675] - 公司对所有非以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具确认预期信用损失准备，采用简化方法计算[685][686] - 公司对合同性特许资产、财产厂房和设备、使用权资产和其他无形资产等按不同准则进行会计处理和计量[679][687][690][692] - 公司按IFRS 15确认与客户合同的收入，IFRIC 12下金融资产收入与实际开票金额不同[694][696] - 公司至少每年审查合同性特许资产是否存在减值迹象，计算可收回金额判断是否减值[698] - 公司采用收购法核算第三方控制公司的业务合并，按公允价值计量相关资产、负债等[705] -