收入和利润表现 - 净利息收入从79,886,037千比索增至81,898,211千比索，增长2.52%[13] - 净佣金收入从12,928,253千比索增至16,187,500千比索，增长25.2%[13] - 净收入从14,715,988千比索增至14,875,648千比索，增长1.08%[13] - 归属于母公司所有者的净利润为14,917,225千比索[13] - 公司2021年9月30日累计净收入为14,875,648千比索，较2020年同期的14,715,988千比索增长1.1%[19] - 2021年第三季度净收入为3,387,240千比索，同比大幅下降37.6%（2020年同期为5,426,533千比索）[19] - 利息收入总额为144,268,824（2021年9月30日），同比增长21.2%（2020年9月30日：119,059,942）[174] - 佣金收入总额为30,065,383（2021年9月30日），同比增长4.0%（2020年9月30日：28,920,348）[177] - 以公允价值计量且其变动计入损益的金融工具净收益为4,164,870（2021年9月30日），同比下降19.2%（2020年9月30日：5,152,685）[179] - 汇兑及黄金净收益为3,547,763（2021年9月30日），同比下降49.8%（2020年9月30日：7,059,642）[181] 成本和费用表现 - 利息支出总额为62,370,613（2021年9月30日），同比增长59.2%（2020年9月30日：39,173,905）[176] - 佣金支出总额为13,877,883（2021年9月30日），同比下降13.2%（2020年9月30日：15,992,095）[178] - 人事福利费用总额为21,411,217（2021年9月30日），同比增长1.1%（2020年9月30日：21,175,433）[183] - 行政费用总额为21,689,665（2021年9月30日），同比增长13.1%（2020年9月30日：19,146,034）[185] - 折旧及摊销总额为3,790,285（2021年9月30日），同比下降7.2%（2020年9月30日：4,083,651）[186] - 其他运营费用总额为17,578,300（2021年9月30日），同比增长24.2%（2020年9月30日：14,155,676）[187] - 货币头寸损失从17,617,723千比索扩大至26,984,894千比索[13] - 金融资产减值损失为7,098,384千比索[13] 资产和负债变化 - 总资产从2020年12月31日的942,226,807千比索下降至2021年9月30日的914,205,994千比索，减少2.97%[5] - 贷款和融资从382,823,323千比索降至327,318,122千比索，减少14.5%[5] - 贷款和融资总额从2020年12月31日的382,823,323比索下降14%至2021年9月30日的327,318,122比索[93] - 贷款损失准备金从2020年12月31日的17,977,626比索减少10%至2021年9月30日的16,207,546比索[93] - 存款从654,964,538千比索降至630,776,028千比索，减少3.7%[9] - 存款总额下降3.7%，从2020年底的654,964,538降至2021年9月30日的630,776,028，其中储蓄账户下降10.4%至252,602,583[152] - 从央行及其他金融机构获得融资减少17.6%，从2020年底的13,183,603降至2021年9月30日的10,864,526[155] - 准备金总额大幅下降66.4%，从2020年底的15,715,478降至2021年9月30日的5,274,214，其中重组准备金下降77.7%至618,667[157] - 应付现金股利增长8.3%，从2020年底的19,858,896增至2021年9月30日的21,500,000[161] - 租赁负债减少27.5%，从2020年底的4,041,257降至2021年9月30日的2,930,096[163] - 逆回购协议金额从2020年12月31日的67,366,726比索增长61%至2021年9月30日的108,759,644比索[90] - 其他金融资产总额从2020年12月31日的13,756,981比索增长42%至2021年9月30日的19,574,090比索[91] 投资和证券组合 - 以公允价值计量且变动计入损益的债务证券总额6,549,747千比索 较2020年末1,291,185千比索增长407%[84] - 央行票据持有量4,381,521千比索 2020年末未持有此类票据[84] - 政府证券持有量2,165,322千比索 较2020年末1,253,607千比索增长72.7%[84] - 公司债券持有量2,904千比索 较2020年末37,578千比索下降92.3%[84] - 以摊销成本计量的政府证券从2020年12月31日的0比索增至2021年9月30日的19,513,734比索[100] - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产从2020年12月31日的165,176,550比索下降7%至2021年9月30日的153,791,893比索[101] - 截至2021年9月30日，通过损益按公允价值计量的股权投资总额为2,108,781，较2020年12月31日的3,456,204下降[136] - 通过其他综合收益核算的股权投资总额从2020年底的39,032下降至2021年9月30日的36,499，降幅6.5%[142] - 联营公司投资总额从2020年底的1,975,150略降至2021年9月30日的1,953,723，其中Rombo Compañía Financiera投资额下降23.9%至789,318[143] - 不动产、厂房和设备总额减少3.6%，从2020年底的46,248,153降至2021年9月30日的44,566,497[144] - 无形资产中的软件许可增长34.3%，从2020年底的2,128,185增至2021年9月30日的2,858,312[145] - 预付账款大幅减少47.3%，从2020年底的6,060,388降至2021年9月30日的3,195,174[146] 现金流表现 - 经营活动产生的现金流量净额为75,300,121千比索，较2020年同期的-43,436,549千比索实现大幅改善[24] - 现金及现金等价物期末余额为197,263,229千比索，较期初208,324,763千比索下降5.3%[27] - 投资活动现金流量净流出2,367,208千比索，较2020年同期的1,600,390千比索扩大48.0%[27] - 融资活动现金流量净流出5,040,025千比索，较2020年同期的9,534,655千比索改善47.1%[27] - 汇率变动对现金及现金等价物的影响为-13,952,254千比索，而2020年同期为收益12,052,636千比索[27] - 截至2021年9月30日现金及银行存款总额197,263,229千比索 较2020年末208,324,763千比索下降5.3%[83] - 央行账户余额144,991,170千比索 较2020年末118,036,445千比索增长22.8%[83] - 现金持有量49,135,789千比索 较2020年末85,232,883千比索下降42.4%[83] 税务事项 - 企业所得税率从30%提高至35%[40] - 截至2021年9月30日，当期所得税收益为6,777,231，递延所得税费用为4,556,693，所得税净收益为2,220,538[108] - 截至2020年9月30日，公司有效税率为38%[109] - 2021年6月16日生效的新所得税税率分级：0-500万比索税率25%，500万-5000万比索税率30%，超过5000万比索税率35%[110] - 2021年第一季度转回2016年度准备金1,185,800（按2021年9月30日重述价值为1,437,806）[121] - 截至2021年9月30日转回"其他或有事项-所得税重估"准备金4,261,279（按2021年9月30日重述价值为4,656,853）[124] - 对2020年度所得税负债进行重估调整5,817,000，导致递延所得税资产减少5,033,000，所得税费用增加784,000[128] - 2013-2015年度因未应用通胀调整多缴税款：2013年264,257，2014年647,945，2015年555,002[129] - 公司因所得税重新评估计提准备金 若按IFRS处理则2020年12月31日负债将减少7,460,205千比索[59] 公允价值计量 - 截至2021年9月30日，以公允价值计量的金融资产总额为171.6亿，其中一级公允价值为43.0亿（25.1%），二级公允价值为124.0亿（72.3%），三级公允价值为4.3亿（2.5%）[188] - 衍生金融工具公允价值为32.5亿，其中二级公允价值为20.6亿（63.5%），三级公允价值为11.8亿（36.3%）[188] - 股权投资公允价值为21.5亿，其中三级公允价值占比达83.7%（18.0亿）[188] - 其他债务证券公允价值为1537.9亿，其中二级公允价值占比76.4%（1173.9亿）[188] - 2021年三季度从二级转入一级的公允价值资产合计25.9亿，包括调整型比索国债（CER调整）[196] - 2020年12月31日金融资产公允价值总额为186.8亿，较2021年9月下降8.1%[190] - 2020年衍生金融工具公允价值为53.1亿，其中三级公允价值占比30.5%（16.2亿）[190] - 三级公允价值计量使用基于不可观察市场输入变量的模型进行估值[194] - 固定收益产品公允价值确定采用MAE参考市场价格或现金流折现法[198] - 非交割远期合约(NDF)估值采用现金流折现法，根据现金流币种选择不同折现曲线[200] 监管和合规要求 - 最低资本和现金超过阿根廷央行要求[51] - 大型金融机构需维持至少7.5%的非金融私营部门存款用于MSMEs融资[53] - 信用卡循环融资年利率上限为24%[47] - 央行暂停金融机构分红至2021年12月31日[49] - UVA调整的抵押贷款暂停还款上调至2021年1月[47] - 简化税制纳税人可获得零利率贷款[53] - 应用IFRS 9预期损失模型使股东权益减少56.32亿比索[55] 股权投资和关联交易 - 母公司BBVA持有BBVA Argentina的66.55%股权[30] - 阿根廷央行要求公司调整对Prisma Medios de Pago S.A.股权投资的公允价值 导致2020年12月31日"股权投资工具"减少1,960,802千比索[57][58] - 截至2021年9月30日，银行对Prisma Medios de Pago S.A.的看跌期权溢价为1,182,000比索，较2020年12月31日的1,618,842比索下降27%[88] - 持有Prisma Medios de Pago S.A. 10,805,542股，占其股本的5.44%，公允价值为1,796,979[136] - 2019年2月1日出售Prisma股份交易总价调整为76,947,895.33美元，已收到46,457,210美元[140] 其他综合收益 - 以公允价值计量的金融工具其他综合收益损失为414,155千比索，而2020年同期为收益7,270,457千比索[19] - 2021年累计其他综合收益为亏损417,828千比索，相比2020年收益7,205,768千比索出现显著恶化[19] 股息支付 - 公司支付现金股息8,154,909千比索（每股13.31比索），较2020年的4,195,635千比索增长94.4%[21] 业务运营 - 公司在全国拥有243家分支机构[29] - 2021年配额下已拨付金额为41,734,860比索，平均每日余额为30,093,764比索[98] - 2021/2022配额需拨付总额为32,447,048比索[99] 金融工具和衍生品 - 外汇远期交易名义金额：美元购买为1,106,263美元，美元销售为1,097,623美元，欧元销售为7,261欧元[88] - 公司重新分类固定收益工具至摊余成本模型 涉及金额19,513,734千比索[79] 每股指标 - 每股基本收益为24.3463比索[16]