财务数据对比 - 截至2023年3月31日，公司总资产为3102.25万美元，较2022年9月30日的2093.95万美元增长48.15%[3] - 2023年上半年总营收为1025.32万美元，较2022年同期的946.76万美元增长8.29%[6] - 2023年上半年毛利润为353.09万美元，较2022年同期的313.25万美元增长12.72%[6] - 2023年上半年净利润为176.63万美元，较2022年同期的122.59万美元增长44.1%[6] - 2023年上半年全面收益为233.65万美元，较2022年同期的149.41万美元增长56.38%[6] - 2023年上半年基本和摊薄后每股收益为0.26美元，较2022年同期的0.18美元增长44.44%[6] - 2023年上半年经营活动产生的收入为177.15万美元，较2022年同期的101.65万美元增长74.27%[6] - 2023年上半年研发费用为63.1万美元，较2022年同期的89.25万美元下降29.3%[6] - 2023年净收入为176.6347万美元，2022年为122.5864万美元[13] - 2023年经营活动提供的净现金为274.3493万美元，2022年使用的净现金为5.1274万美元[13] - 2023年投资活动使用的净现金为707.3829万美元，2022年为4.0816万美元[13] - 2023年融资活动提供的净现金为809.9888万美元，2022年使用的净现金为0.6468万美元[13] - 2023年现金净增加389.1556万美元，2022年现金净减少3.0205万美元[13] - 2023年期末现金为868.4188万美元，2022年为364.2055万美元[13] - 2023年和2022年上半年，公司净收入分别为1025.32万美元和946.76万美元，净利润分别为176.63万美元和122.59万美元[35] - 截至2023年3月31日和2022年9月30日，公司总资产分别为2423.53万美元和2093.95万美元，总负债分别为747.60万美元和570.38万美元[34] - 截至2023年3月31日和2022年9月30日，公司短期投资分别为469.65万美元和227.62万美元，2023年和2022年上半年利息收入分别为6.98万美元和5.35万美元[44] - 截至2023年3月31日和2022年9月30日，公司应收账款坏账准备分别为18.53万美元和11.45万美元[45] - 2023年和2022年截至3月31日的六个月内，公司总营收分别为10253163美元和9467621美元，中国国内市场营收分别为1634219美元和1264539美元，海外市场营收分别为8618944美元和8203082美元[70] - 2023年和2022年截至3月31日的六个月内，轮椅产品营收分别为8381323美元和7949623美元，轮椅组件及其他产品营收分别为1871840美元和1517998美元[72] - 2023年和2022年截至3月31日的六个月内，研发费用分别为631034美元和892524美元[73] - 2023年和2022年截至3月31日的六个月内，出口销售的增值税退税分别为526779美元和537225美元[78] - 2023年截至3月31日的六个月内，按人民币计算，公司营收和净收入分别增长18.7%和57.9%；按美元计算，分别增长12.7%和44.1%[84] - 2023年和2022年截至3月31日的六个月内，期末即期汇率分别为1美元=6.8681人民币和1美元=6.3431人民币，平均汇率分别为1美元=6.9784人民币和1美元=6.3712人民币[90] - 2023年和2022年截至3月31日的六个月里，员工社保和福利费用分别为162,598美元和178,802美元[96] - 2023年3月31日预付费用和其他流动资产为163,356美元，较2022年9月30日的989,336美元减少[109] - 2023年3月31日物业、厂房及设备净额为1,582,650美元，2023年和2022年截至3月31日六个月折旧费用分别为111,964美元和142,954美元[112] - 2023年3月31日土地使用权净额为166,476美元，2023年和2022年截至3月31日六个月摊销费用分别为2,501美元和2,741美元[115] - 2023年上半年关联方收入为36.2871万美元，2022年同期为40.6444万美元[133] - 2023和2022年上半年税收减免使公司所得税分别减少19.5135万美元和14.9628万美元[145] - 2023年上半年所得税拨备为20.4053万美元，2022年同期为5.0408万美元[146] - 2023年3月31日和2022年9月30日递延税项资产分别为18.4271万美元和24.5212万美元[147] - 截至2023年3月31日和2022年9月30日，公司应付所得税分别为289,427美元和170,887美元，应付增值税分别为38,055美元和52,474美元，其他应付税分别为14,403美元和24,729美元，应付税总额分别为341,885美元和248,090美元[152] - 截至2023年3月31日和2022年9月30日，公司在中国境外金融机构的现金存款分别为6,787,221美元和0美元，在中国境内金融机构的现金存款分别为1,890,435美元和4,785,389美元[156] - 2023年和2022年截至3月31日的六个月，单一客户分别约占公司总收入的70.3%和76.1%，该客户子公司的销售分别约占公司总收入的7.7%和6.0%，合计分别约占78.0%和82.1%[157] - 截至2023年3月31日和2022年9月30日，单一客户分别占应收账款余额的69.1%和72.4%[157] - 2023年和2022年截至3月31日的六个月，无供应商占公司总采购的比例超过10%[157] - 截至2023年3月31日，无供应商占应付账款余额的比例超过10%；截至2022年9月30日，单一供应商占应付账款余额的10.7%[158] - 截至2023年3月31日和2022年9月30日，根据中国法定法律确定的受限金额分别为1,827,972美元和1,651,422美元，受限净资产总额分别为1,914,531美元和1,737,982美元[164] 股权与上市情况 - 截至2023年3月31日，公司发行并流通的普通股为775万股，较2022年9月30日的675万股增加100万股[3] - 2023年3月30日，公司完成首次公开募股，发行100万股普通股，发行价为每股8美元，承销商部分行使超额配售权，额外购买47355股普通股[38] - 2023年3月30日，公司完成首次公开募股，发行1,000,000股普通股，每股发行价8美元，总收益8,000,000美元，净收益约680万美元；4月6日，承销商部分行使超额配售权，购买47,355股普通股，总收益378,840美元[160] - 截至2023年3月31日和2022年9月30日，无稀释股份[82] 公司业务与结构 - 公司主要从事轮椅和其他助残用品的设计、开发、制造和销售，产品销往中国和海外市场[17] - 2020年11月26日完成法律结构重组，公司成为最终控股公司[18] - 截至2023年3月31日和2022年9月30日，公司、中津香港和尔华医疗为控股公司，无实际业务[32] - 公司主要运营位于中国，业务可能受中国政治、经济、法律环境及自然灾害等影响[83] - 公司管理层认为只有一个报告分部，即设计和制造轮椅及其他生活辅助产品[169] 财务核算与准则 - 2022年10月1日，公司采用ASC 842租赁准则，由于使用权资产和租赁负债金额均低于1万美元的资本化门槛，截至2023年3月31日未在资产负债表中记录[51][52] - 公司的财产、厂房和设备按成本减累计折旧和摊销列示，折旧和摊销采用直线法，不同资产的预计使用寿命不同，如房产和建筑物为20 - 25年，机器设备为5 - 10年等[55][56] - 公司的土地使用权按成本减累计摊销列示，采用直线法摊销，预计使用寿命为46年[57] - 公司主要通过产品销售产生收入，按照ASC 606准则确认收入，在将商品控制权转移给客户时确认收入，一般在交付时发生[61][63] - 公司功能货币为人民币，财务报表已转换为美元，资产和负债按各报告期末汇率转换，权益按历史汇率转换，收入和费用账户按报告期平均汇率转换[88] 保修与合同情况 - 公司轮椅框架提供10年保修，其他部件提供1年保修，易损件提供6个月保修，2023年和2022年上半年保修成本均为零[64] - 2023年3月31日和2022年9月30日公司无合同资产，除递延收入外无其他合同负债或递延合同成本[65] 应收应付账款情况 - 截至2023年3月31日，尔华医疗应收VIE及子公司咨询费分别为645.5936万美元和450.1169万美元[32] - 截至2023年3月31日，第三方客户应收账款净额为3,869,399美元，约88.8%（340万美元）已收回，剩余约50万美元预计9月30日前收回[102][103] - 截至2023年3月31日，关联方应收账款净额为291,883美元，约72.1%（20万美元）已收回，剩余预计9月30日前收回[123] - 截至2023年3月31日，关联方欠款总额为487.4422万美元，其中约98.6%（480万美元）已收回，剩余预计在2023年9月30日前收回[125][126] - 2023年3月31日递延收入关联方金额为12.4766万美元[130] - 截至2023年3月31日，应付关联方余额为0，2022年9月30日为11.8066万美元[131] 存货与资产情况 - 2023年3月31日存货为6,509,349美元，其中原材料3,022,440美元、在产品2,003,823美元、产成品1,483,086美元[105] - 截至2023年3月31日和2022年9月30日，递延IPO成本分别为0美元和701,396美元[95] 借款与税收情况 - 2023年上半年短期银行贷款为145.6万美元，2022年9月30日无此项贷款[3] - 2023年3月31日常州中锦向江苏银行借款1000万元人民币（1,456,000美元），年利率3.65%，5月已还清[118][119] - 香港子公司中金华科，应评税利润不超过200万港元税率为8.25%，超过部分为16.5%，2023和2022年上半年无应评税利润[139] - 中国境内子公司适用25%企业所得税，常州中进和泰州中进为高新技术企业，所得税减按15%征收[140][141] - 中进京澳为小型微利企业，2023 - 2024年应纳税所得额不超过300万减按5%征收[142] 盈余公积情况 - 公司需按中国会计准则确定的税后净利润向法定盈余公积和任意盈余公积拨款，法定盈余公积拨款至少为税后净利润的10%，直至达到实体注册资本的50%[163]