财务数据关键指标变化 - 2021年上半年加密货币挖矿收入为1.25203527亿元人民币（约1939.1557万美元），而2020年同期无此项收入[5] - 2021年上半年总净收入为1.2577612亿元人民币（约1948.024万美元），较2020年的46.5726万元人民币大幅增长[5] - 2021年上半年毛利润为5661.3078万元人民币（约876.8249万美元），而2020年同期毛亏损为2562元人民币[5] - 2021年上半年经营亏损为9397.1931万元人民币（约1455.4399万美元），2020年同期经营收入为3.33323455亿元人民币[5] - 2021年上半年净亏损为1.28733645亿元人民币（约1993.8303万美元），2020年同期净收入为3.5992563亿元人民币[5] - 截至2021年6月30日，现金及现金等价物为8.39202936亿元人民币（约1.29975984亿美元），较2020年12月31日的3169.6237万元人民币大幅增加[11] - 截至2021年6月30日，无形资产 - 加密货币为8686.8689万元人民币（约1345.4247万美元），2020年12月31日无此项资产[11] - 截至2021年6月30日，总资产为13.07556141亿元人民币（约2.02514658亿美元），较2020年12月31日的4844.1307万元人民币有所增加[11] - 截至2021年6月30日，总负债为4.50106641亿元人民币（约6971.2641万美元），较2020年12月31日的3.66837286亿元人民币有所增加[11] - 2021年上半年归属于普通股股东的基本和摊薄每股净亏损为0.37元人民币（约0.06美元），2020年同期为每股净收入3.12元人民币[7] - 截至2020年1月1日，公司总股本为112,929,702股，总股东权益（赤字）为 -1,231,921,692元人民币[14] - 2020年上半年净收入为362,696,339元人民币，使股东权益（赤字）增加至 -839,039,915元人民币[14] - 截至2020年6月30日，公司总股本增至162,789,702股，总股东权益（赤字）为 -782,070,980元人民币[14] - 截至2021年1月1日，公司总股本为260,032,362股，总股东权益（赤字）为 -667,442,527元人民币[18] - 2021年上半年净亏损为125,772,698元人民币，使股东权益（赤字）减少至 -793,215,225元人民币[18] - 截至2021年6月30日，公司总股本增至580,596,665股，总股东权益为857,449,500元人民币[18] - 2020年上半年经营活动产生的净现金为 -62,199,152元人民币，2021年上半年为 -263,954,232元人民币[21] - 2020年上半年投资活动产生的净现金为443,982,997元人民币，2021年上半年为 -94,254,293元人民币[21] - 2020年上半年融资活动产生的净现金为 -331,529,059元人民币，2021年上半年为1,167,652,826元人民币[21] - 2020年上半年现金及现金等价物净增加47,829,714元人民币，2021年上半年增加807,506,699元人民币[21] - 2020年和2021年上半年，VIE净收入分别为46.57万元人民币、372.54万元人民币（57.70万美元），净亏损分别为3156.36万元人民币、524.64万元人民币（81.26万美元）[108] - 2020年和2021年上半年，VIE分别贡献合并净收入的100%和3%；截至2020年12月31日和2021年6月30日，VIE分别占合并总资产的57.8%和4.2%，占合并总负债的57.8%和56.9%[108] - 2020年和2021年上半年，公司对南洋草药分别投资330万元人民币（50万美元），均产生330万元人民币（50万美元）损失[114] - 2020年和2021年上半年，公司投资的股权及其他资产分别计提减值1920万元人民币和530万元人民币（80万美元）[116] - 2020年和2021年上半年，折旧和摊销费用分别为30万元人民币和1620万元人民币（250万美元）[119] - 2021年上半年可转换票据的债务折扣摊销和利息费用为4490万元（690万美元），2020年同期为零[152] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司借给大数据的款项分别为100万元（15万美元）和零，大数据欠款分别为110万元（18万美元）和10万元（2万美元）[161] - 2021年上半年和2020年，公司向董事长朱骏还款分别为980万元（150万美元）和4250万元（650万美元），截至2021年6月30日和2020年12月31日，未偿还余额分别为1070万元（170万美元）和2060万元（320万美元）[162] - 2021年上半年公司因子公司脱表确认净收益950万元人民币（150万美元）[166] 各条业务线数据关键指标变化 - 公司大部分加密货币挖矿收入来自比特币，通过向比特币矿池提供算力获得，交易对价为非现金，按收到日公允价值计量，在矿池成功放置区块并收到对价确认时确认收入[60] - 公司还从事奇亚币和Filecoin挖矿，奇亚币挖矿收入在收到奖励日按公允价值确认，Filecoin挖矿需向主网质押Filecoin，在按约定分配给第三方后开始拥有Filecoin时按公允价值确认收入，挖矿过程通常为540天[61][62] - 2021年3 - 6月，公司为加密货币业务购买服务器，预付1.546亿元人民币（2390万美元）[110] - 2021年5 - 6月，公司预付30万元人民币（4万美元）购买一批办公设备，收货后预付款重新分类为固定资产[111] - 2021年，公司对Skychain和Dragonfly分别投资2130万元人民币（330万美元）和1370万元人民币（210万美元）[115][116] - 截至2021年6月30日，公司持有的加密货币资产总计8686.87万元人民币（1345.42万美元）[121] - 截至2021年6月30日，公司拥有376个比特币、107个奇亚币和1527595个泰达币[122][124][125] - 截至2021年6月30日，公司为合作质押110个比特币和150万个泰达币，9月释放40个比特币和150万个泰达币，仅70个比特币仍处于质押状态[126] - 2021年3月公司签署比特币矿机采购协议，将以8280万美元购买24000台矿机，截至6月30日已支付1900万美元[171] - 2021年7月公司与BitRiver签署加密货币挖矿托管协议，对方预留15MW电力容量，协议初始期限2年[179] - 2021年8月公司与KazDigital签署非约束性条款书，拟在哈萨克斯坦成立合资公司建设100MW加密货币矿场[179] - 2021年8月公司宣布进军NFT业务，预计四季度推出NFTSTAR平台，前Dapper Labs运营副总裁将担任首席运营官[183] 公司股权结构与控制权变化 - 公司主要子公司和可变利益实体（VIE）中，多数子公司法定所有权为100%，部分如Supreme Exchange Limited、Bet 111、Coin Exchange Ltd为90%，FF The9 China Joint Venture Limited为50%[25] - 截至2021年6月30日，公司失去对Red 5的控制权，此前公司持有其34.71%股权[34] - 上海IT的子公司和VIE中，上海久事互动网络科技有限公司法定所有权为80%，上海神采成就信息技术有限公司为60%[27] 财务报表编制与会计政策 - 自2020年1月1日起，公司采用ASU 2016 - 13会计准则，引入预期损失法（CECL）计量金融资产预期信用损失[42] - 公司报告货币为人民币，除The9 Interactive外，集团功能货币为人民币，The9 Interactive功能货币为美元和新加坡元[37] - 公司合并财务报表包括The9 Limited及其子公司和具有控制财务利益的VIE的财务报表[31] - 编制符合美国公认会计原则的合并财务报表时，管理层需对多项内容进行估计和假设[36] - 应收账款主要包括来自第三方游戏平台的应收款项和其他应收款，均扣除坏账准备后记录[43] - 公司对有重大影响但无控制权的股权投资采用权益法核算，对无重大影响或控制权的采用成本法核算[44] - 物业、设备和软件按成本减累计折旧和摊销列示，计算机及设备折旧年限为3 - 4年，软件为5年，办公家具及固定装置为3年，机动车为5年，办公大楼为10 - 20年[48][49] - 公司认为加密货币机器应按3年折旧，其数字资产生成率受交易验证过程复杂性、全球计算处理能力可用性和技术过时等因素影响[50] - 土地使用权按直线法在44年的估计使用期内摊销，2021年6月30日公司已无土地使用权[53] - 公司按ASC 606确认收入，包括识别合同、履约义务、确定交易价格、分配交易价格和在履行履约义务时确认收入五个步骤[56] - 公司评估可转换债务等合同是否符合衍生品条件，按ASC 815及相关解释处理，衍生品按公允价值计量，其公允价值变动计入损益[64] - ASU 2020 - 06改变了可转换工具的会计处理，要求按嵌入式衍生工具、重大溢价或无收益分配（传统债务）模型处理，取消了现金转换和有利转换特征模型[67] - 公司按ASC 480和ASC 815对认股权证进行会计处理，分类为权益的认股权证初始确认后不再重新计量，分类为负债的按公允价值计量，其公允价值变动计入当期损益[68] - 公司按授予日股权奖励的公允价值计量员工服务成本，股份支付费用在必要服务期内确认，采用Black - Scholes模型或蒙特卡罗模拟模型确定股票期权公允价值[70] - 公司自2019年1月1日起采用ASC 842租赁准则，按修改后追溯法处理，不重述比较期间[74] - 公司自2021年2月起开展加密货币挖矿业务，截至2021年6月30日未出售加密货币兑换法定货币，认为挖矿收入在兑换前无需纳税[78] - 公司自2020年1月1日起采用ASU 2016 - 13金融工具信用损失准则，对合并财务报表无重大影响[86] - 公司于2021年1月1日提前采用ASU 2020 - 06可转换工具会计处理准则[89] - 财务报表中美元金额按2021年6月30日1美元 = 6.4566人民币的纽约中午买入汇率换算，仅为方便读者[90] - 公司通过与VIE签订多项协议实现对其控制，包括贷款、股权质押、股权认购期权、股东投票代理和独家技术服务协议[91][92][94][95][96] - 独家技术服务协议中，VIE需向公司支付相当于其90%经营利润的服务费，协议初始期限20年，最早到期日为2029年12月31日[96] - 公司按直线法在必要服务期内确认股份支付费用，基于历史数据估计预归属期权的 forfeiture rate [72] - 对于股票期权修改，公司比较修改前后原奖励的公允价值，已归属奖励的增量公允价值在修改日确认为费用，未归属奖励的增量公允价值在新服务期内分摊确认[73] 公司资产与负债情况 - 2020年12月31日、2021年6月30日，可变利益实体（VIE）总资产分别为1035.73万元人民币、5458.73万元人民币（845.45万美元），总负债分别为3.14亿元人民币、2.56亿元人民币（3966.27万美元）[108] - 2021年6月30日，公司经营租赁使用权资产为3830932元人民币（593336美元），租赁负债流动部分为4483227元人民币（694363美元）[131] - 2021年6月30日，公司经营租赁成本为1791351元人民币（277445美元）[132] - 截至2021年6月30日，公司经营租赁负债一年内到期金额为4617814元人民币（715208美元），总计4483227元人民币（694363美元）[133] - 截至2021年6月30日，公司应计费用和其他流动负债总计66706466元人民币（10331516美元）[137] - 截至2021年6月30日，公司魔兽世界游戏点卡剩余退款负债为17000万元人民币（约2630万美元）[141] - 2021年2月2日，公司发行本金500万美元可转换票据，年利率6%，初始账面价值170万美元[142][143] - 2021年2月2日，公司发行50000份美国存托股份，公允价值90万美元，记录债务折扣60万美元[142][143] - 2021年上半年，公司债务折扣摊销70万美元，计入利息费用[143] - 2021年3月17日，公司与投资者签订协议，私募发行本金2000万美元的可转换票据，年利率6%，2022年3月17日到期，还需发行公允价值244.4444万美元的美国存托股票作为承诺股份[144][145] - 2021年可转换债务变化：发行面值1.621515亿元，ADS股份发行/销售产生