公司收购情况 - 2022年公司通过子公司完成三笔收购，总收购对价9939.9万巴西雷亚尔[7] - 2022年公司进行3项收购，分别为BMV Atividades Médicas Ltda.、Cardiopapers Soluções Digitais Ltda.和Quasar Telemedicina Desenvolvimento de Sistemas Computacionais Ltda.[30][31][32] - 2022年3月4日，公司以26,789千巴西雷亚尔收购Além da Medicina，其中现金支付14,952千巴西雷亚尔，或有对价11,074千巴西雷亚尔，价格调整763千巴西雷亚尔[169][170] - 2022年4月5日，公司以42,013千巴西雷亚尔收购CardioPapers，其中现金支付34,924千巴西雷亚尔，或有对价7,422千巴西雷亚尔，价格调整 - 333千巴西雷亚尔[169][176] - 2022年5月23日，Afya Brazil以3059.7万巴西雷亚尔收购Glic 100%股份，其中2160.2万巴西雷亚尔在交易完成日以现金支付，或有对价最高达1200万巴西雷亚尔，基于收购日情况的或有对价现值为899.5万巴西雷亚尔[182] - 2021年收购iClinic的总购买价为19112万巴西雷亚尔，其中62.6%以现金支付，37.4%以Afya股份结算[191] - 2021年收购Medicinae的总购买价为917.2万巴西雷亚尔，其中560万巴西雷亚尔在交易完成日以现金支付，或有对价最高达440万巴西雷亚尔，基于收购日情况的或有对价现值为357.2万巴西雷亚尔[198] 无形资产相关 - 2022年识别无形资产公允价值为6434.9万巴西雷亚尔，主要包括客户关系、商标等[8] - 无形资产单独取得按成本初始计量，企业合并取得按收购日公允价值计量，有限使用寿命的无形资产在经济寿命内摊销并进行减值测试[106][107] - 无形资产有限使用寿命摊销期和方法至少在每个报告期末审查，费用在损益表确认[109] - 无形资产使用寿命不确定不摊销，但每年进行减值测试，评估每年审查[110] 财务数据关键指标变化 - 2022年末总资产71.99539亿巴西雷亚尔，较2021年末64.47406亿增长约11.66%[12] - 2022年末总负债39.49381亿巴西雷亚尔，较2021年末34.47388亿增长约14.56%[12] - 2022年末总权益32.50158亿巴西雷亚尔，较2021年末30.00018亿增长约8.34%[12] - 2022年营收23.29057亿巴西雷亚尔，较2021年17.19371亿增长约35.45%[13] - 2022年净利润3.92756亿巴西雷亚尔，较2021年2.42283亿增长约62.11%[13] - 2022年基本每股收益4.14巴西雷亚尔，较2021年2.39增长约73.22%[13] - 2022年稀释每股收益4.12巴西雷亚尔，较2021年2.37增长约73.84%[13] - 2022年经营活动净现金流为843,899千巴西雷亚尔，2021年为630,867千巴西雷亚尔，2020年为371,507千巴西雷亚尔[17] - 2022年投资活动净现金流为-591,469千巴西雷亚尔，2021年为-1,274,052千巴西雷亚尔，2020年为-1,042,762千巴西雷亚尔[17] - 2022年融资活动净现金流为92,942千巴西雷亚尔，2021年为364,678千巴西雷亚尔，2020年为756,422千巴西雷亚尔[17] - 2022年公司资本支出为318155千巴西雷亚尔[164] - 2022年公司总营收2,329,057千巴西雷亚尔，较2021年的1,719,371千巴西雷亚尔增长约35.45%；2022年净利润392,756千巴西雷亚尔，较2021年的242,283千巴西雷亚尔增长约62.11%[167] - 2022年公司资本支出301,979千巴西雷亚尔[165] - 2022年公司对关联方投资为48,477千巴西雷亚尔[165] 审计及财务报表相关 - 审计机构自2016年起为公司提供审计服务[11] - 合并财务报表以巴西雷亚尔（BRL或R$）列报，所有金额四舍五入至千位[43] - 截至2022年12月31日的合并财务报表于2023年3月20日获董事会批准发布[43] 公司业务拓展 - 2022年公司新增4所获授权在Mais Medicos II项目下运营的医学院，每所贡献50个学位[20][21] - 2022年公司两所院校获批增加医学学位，分别为28个和64个[22][23] 股权交易 - 2020年公司后续公开发行12,426,740股A类普通股，总收益83,048千美元[24][25] - 2022年贝塔斯曼以每股26.90美元收购6,000,000股B类普通股，交易后贝塔斯曼和埃斯特维斯家族分别拥有约57.5%和33.0%的投票权[29] 特殊事项影响 - 2022年公司因新冠疫情相关折扣收回9,926千巴西雷亚尔[38] - 俄乌冲突截至财报发布日未对公司运营和业绩产生重大影响[40] 子公司持股情况 - 公司对Afya Brazil、ITPAC Porto等多家子公司直接和间接持股比例为100%，对IESVAP持股80%，对CCSI持股60%，对UEPC持股30%，2022 - 2021年比例大多未变，MedPhone于2022年10月被合并，Além da Medicina、CardioPapers、Glic 2022年持股为100% 2021年为 - [45][46] 会计政策及核算方法 - 业务合并采用收购法核算，收购成本为转让对价、非控制性权益金额之和，收购相关成本计入一般及行政费用[53] - 商誉初始按成本计量，后续按成本减累计减值损失计量，减值测试时分配至现金产生单元[56][57] - 公司按资产和负债的流动性在财务状况表中列报，递延所得税资产和负债列为非流动资产和负债[59] - 公允价值是在计量日市场参与者有序交易中出售资产或转移负债的价格，基于主要市场或最有利市场[60] - 公司使用适当估值技术计量公允价值，最大化使用可观察输入值，最小化使用不可观察输入值[63] - 财务报表中按公允价值计量或披露的资产和负债按公允价值层级分类[63] - 每个报告日，公司分析需重新计量或评估的资产和负债价值变动[64] - 金融资产初始计量依合同现金流特征和业务模式分类，交易性应收款按IFRS 15确定交易价格计量[67] - 金融资产后续计量分为摊余成本和以公允价值计量且其变动计入当期损益两类，无指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产[71] - 金融资产满足特定条件按摊余成本计量，用实际利率法后续计量并进行减值测试[72][73] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产等，按公允价值列报，公允价值变动计入损益[74][75] - 公司为所有非以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具确认预期信用损失准备，按合同现金流与预期现金流差额计算[80] - 金融负债初始分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、贷款和借款等，按公允价值初始计量[83] - 带息贷款和借款后续按摊余成本计量，用实际利率法摊销，利得和损失在负债终止确认或摊销时计入损益[89] - 固定资产按成本减累计折旧和减值损失列报，折旧按直线法在预计使用寿命内计算，如建筑物25年、机器设备10年等[97][98] - 自2019年1月1日起，租赁依合同实质判断，公司作为承租人对除短期和低价值资产租赁外的租赁确认使用权资产和租赁负债[100][101] - 非金融资产每个报告日评估是否减值，计算可收回金额，超账面价值则减值[112] - 减值计算基于详细预算和预测，一般涵盖五年，之后应用长期增长率[114] - 商誉和使用寿命不确定的许可证分配到现金产生单元，每年12月31日进行减值测试[119] - 投资联营企业按权益法调整，根据被投资企业收入增减[121] - 应付销售股东款项初始按公允价值确认，后续按摊余成本计量[122] - 收入主要来自医学课程学费，服务提供且履约义务满足时确认[133][134] - 本科子公司加入PROUNI计划，传统和技术毕业活动收入免PIS和COFINS税，其他教学活动PIS和COFINS税率分别为0.65%和3.00%，非教学活动PIS和COFINS税率分别为1.65%和7.6%[143] - 库藏股按成本确认，从权益中扣除，交易不确认损益[146] - 2022年1月1日起实施的多项会计准则修订对公司合并财务报表无重大影响[148] - 2023年1月1日起实施的多项会计准则修订预计对公司财务报表无重大影响[150] 各业务线数据关键指标 - 公司有三个可报告业务板块：本科教育、继续教育和数字服务[160] - 截至2022年12月31日，公司总资产为7199539千巴西雷亚尔，总负债和权益为7199539千巴西雷亚尔[164] - 截至2022年12月31日，本科教育板块总资产为6775829千巴西雷亚尔[164] - 截至2022年12月31日，继续教育板块总资产为149254千巴西雷亚尔[164] - 截至2022年12月31日，数字服务板块总资产为275564千巴西雷亚尔[164] - 本科教育板块2022年资本支出为247634千巴西雷亚尔[164] - 继续教育板块2022年资本支出为8827千巴西雷亚尔[164] - 截至2021年12月31日，公司总资产为6,447,406千巴西雷亚尔，其中流动资产1,206,852千巴西雷亚尔，非流动资产5,240,554千巴西雷亚尔[165] - 本科教育学费收入在学期内无显著波动，继续教育收入无明显集中期，数字服务业务中Medcel收入集中在第一和第四季度[168] 收购业务影响 - 自收购以来，Além da Medicina为公司贡献了12,859千巴西雷亚尔的收入和1,448千巴西雷亚尔的税前利润[174] - 收购Além da Medicina和CardioPapers产生的商誉分别为12,335千巴西雷亚尔和14,324千巴西雷亚尔，均分配至数字服务业务板块[169][173][178] - 收购Além da Medicina和CardioPapers的交易成本分别为227千巴西雷亚尔和274千巴西雷亚尔，计入综合损益表中的一般及行政费用[169][172][177] - 自收购日起，CardioPapers为公司贡献了993.4万巴西雷亚尔的收入和235.2万巴西雷亚尔的税前收入，若收购在期初进行，2022年12月31日止期间的收入将增加211.7万巴西雷亚尔，税前收入将减少204.1万巴西雷亚尔[181] - 自收购日起，Glic为公司贡献了38.9万巴西雷亚尔的收入和153.9万巴西雷亚尔的税前亏损，若收购在期初进行，2022年12月31日止期间的收入将增加17.3万巴西雷亚尔，税前收入将减少70万巴西雷亚尔[186] - 2021年收购iClinic在2021年为公司贡献了1645.6万巴西雷亚尔的收入和825万巴西雷亚尔的税前亏损，若收购在期初进行，2021年的收入将增加115.8万巴西雷亚尔，税前收入将减少132万巴西雷亚尔[191][196] - 2021年收购iClinic的交易成本为85.6万巴西雷亚尔，收购Medicinae的交易成本为11.7万巴西雷亚尔，收购Glic的交易成本为2.22万巴西雷亚尔，均计入综合收益表的一般及行政费用[194][200][183] - 2021年收购iClinic、Medicinae等公司时，各公司可辨认资产和负债的公允价值及商誉情况有详细记录，如iClinic可辨认净资产公允价值为9195.2万巴西雷亚尔，商誉9916.8万巴西雷亚尔[188] - Unigranrio收购的商誉因税务或有事项负债增加调整了3910万巴西雷亚尔（初始商誉13007.3万巴西雷亚尔）[189] - RXPRO收购产生的商誉因管理层认为其实现收入目标可能性低减少了863.7万巴西雷亚尔（初始商誉3844.6万巴西雷亚尔）[190] - 公司在业务合并时未确认递延所得税，因为业务合并日的税务基础和会计基础（包括公允价值调整）相同[186][180]